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1、2010年年9月月互助资金的方案制定与操作程序互助资金的方案制定与操作程序互助资金的方案制定与操作程序互助资金的方案制定与操作程序全国贫困村互助资金培训全国贫困村互助资金培训全国贫困村互助资金培训全国贫困村互助资金培训冯克努冯克努2021/9/271主主 要要 内内 容：容：互助资金方案的制定互助资金方案的制定2 2互助资金的操作程序互助资金的操作程序3 3互助资金的基本概念互助资金的基本概念1 1互助资金管理与监测互助资金管理与监测4 42021/9/272一、互助资金的基本概念一、互助资金的基本概念2021/9/2731、什么是互助资金、什么是互助资金v是指以是指以财政扶贫资金财政扶贫资金

2、为引导，村民自愿按一为引导，村民自愿按一定比例定比例缴纳的互助金缴纳的互助金为依托，为依托，无任何附加无任何附加条件的社会捐赠资金为补充，条件的社会捐赠资金为补充，在贫困村建在贫困村建立的立的民有、民用、民管、民享、周转使用民有、民用、民管、民享、周转使用的生产发展资金。的生产发展资金。所有权所有权：归全体村民共同所有使用权：使用权：在运行正常的情况下，属互助社全体全体成员所有成员所有2021/9/2742、为什么要进行互助资金试点、为什么要进行互助资金试点据调查，据调查，农户贷款覆盖率不足10%，贫困村不足5%。信贷扶贫资金，实际到户率更低。人均从金融部门获得的贷款仅为65元，而从民间以高利

3、贷形式借入的款项人均竟达190元v贫困地区农户普遍缺乏金融服务贫困地区农户普遍缺乏金融服务v信贷扶贫效果不理想，信贷扶贫效果不理想，扶贫资金不能真正到户扶贫资金不能真正到户v以往的扶贫投入很少用于生产发展，贫困农户以往的扶贫投入很少用于生产发展，贫困农户增收难题没能得到有效解决增收难题没能得到有效解决v探索财政扶贫资金使用的新机制探索财政扶贫资金使用的新机制v国内外经验的应用国内外经验的应用目前，全国“零金融机构乡镇”有2825个，80%以上集中在中西部贫困地区；四川空白乡镇有981个，占到全国的34.7%。即使已被金融服务覆盖的乡镇，当地金融服务的充分性和满足度也参差不齐，整体水平不高202

4、1/9/275互助资金是特定历史阶段的产物互助资金是特定历史阶段的产物v在特定时期在特定时期v针对特定贫困区域针对特定贫困区域v特定贫困群体特定贫困群体v采用的一种特殊扶贫方式采用的一种特殊扶贫方式宗旨在扶贫宗旨在扶贫，关键在互助关键在互助，方向在发展方向在发展看得见看得见摸得着摸得着用得到用得到2021/9/276互助资金是农村金融的有益补充互助资金是农村金融的有益补充覆盖面覆盖面可持续性可持续性多数小额信贷机构正规的银行正规的银行纯粹的慈善纯粹的慈善45理想的理想的扶贫与慈善扶贫与慈善盈利与富裕盈利与富裕盈利盈利v补充和促进，而不是替补充和促进，而不是替代和挤出代和挤出v服务于中低收入和贫

5、困服务于中低收入和贫困农户农户v提高农村信用社的服务提高农村信用社的服务水平水平v为农村信用社培养了一为农村信用社培养了一支潜在的客户群，尤其支潜在的客户群，尤其是是5000元以上的客户。元以上的客户。批发资金批发资金目前它虽然只是一种特殊的扶贫方式，对农村金融的一种目前它虽然只是一种特殊的扶贫方式，对农村金融的一种补充，但它实质上也是在有限的范围内经营一种金融产品补充，但它实质上也是在有限的范围内经营一种金融产品2021/9/2773、互助资金的特点互助资金的特点v小额信贷机构注重机构发展；v小额信贷为机构操作，产品由机构设计完成；v小额信贷机构是外部的，利用社区内部的机制v互助资金更注重社

6、区发展v互助资金主要是社区参与，自我组织、自我管理和自我发展，产品设计可在外部指导、协助下，由社区讨论完成v社区资金是内部的，外部给予监测v由由政府推动并提供无偿财政扶贫资金支持，政府推动并提供无偿财政扶贫资金支持，有清楚的扶贫有清楚的扶贫和社会发展目标，是一种社区资金，由社区管理和支配，和社会发展目标，是一种社区资金，由社区管理和支配，周转使用，有贷款性质，是小额信贷的一种模式，吸收了周转使用，有贷款性质，是小额信贷的一种模式，吸收了小额信贷等微型金融的经验，如小额，短期，市场化利息，小额信贷等微型金融的经验，如小额，短期，市场化利息，小组联保、经常性还款等。管理互助资金的互助社是在民小组联

7、保、经常性还款等。管理互助资金的互助社是在民政部门登记注册的非营利性的组织。区别：政部门登记注册的非营利性的组织。区别：2021/9/2784、互助资金的宗旨、互助资金的宗旨 积极探索和完善财政扶贫资金使用管理的新机制，积极探索和完善财政扶贫资金使用管理的新机制，增加贫困群众收入，提高贫困村、贫困户自我积累、增加贫困群众收入，提高贫困村、贫困户自我积累、自我管理、互助互济和持续发展的能力。自我管理、互助互济和持续发展的能力。v在范围上，在范围上，要坚持以贫困村为单位，更多关注偏远、借款需求较大的贫困村；v在对象上，在对象上，要坚持瞄准目标人群，贫困户优先；v在投入上，在投入上，要坚持财政扶贫资

8、金为主体，多方吸纳其他资金投入；v在制度上，在制度上，要坚持有利于贫困户的设计；v在操作上，在操作上，要坚持民主管理，加强监管，规范运作。2021/9/2795、互助资金试点成功的重要条件、互助资金试点成功的重要条件内部条件：内部条件：v选择适合的项目村选择适合的项目村v必要的项目培训必要的项目培训v充分的宣传发动充分的宣传发动v社区方案的制定（产社区方案的制定（产品的设计）品的设计）v互助社的组建互助社的组建v制定合理的管理制度制定合理的管理制度v规范运作和公开透明规范运作和公开透明的监管的监管外部条件：外部条件：v地方政府的高度重地方政府的高度重视视v多层次和全方位的多层次和全方位的能力建

9、设与培训能力建设与培训v必要的前期经费支必要的前期经费支持持v有效的外部监管与有效的外部监管与支持支持v风险防范与预警风险防范与预警2021/9/2710 竞争选村竞争选村将过去从上到下安将过去从上到下安将过去从上到下安将过去从上到下安排项目，转变为由排项目，转变为由排项目，转变为由排项目，转变为由村根据村民的意愿村根据村民的意愿村根据村民的意愿村根据村民的意愿自主争取项目自主争取项目自主争取项目自主争取项目专家加分专家加分现场亮分现场答辩选择适合的村选择适合的村v需求有小额借款需求，且得不到满足！这是实施好项目的前提“锦上添花锦上添花”“首长工程首长工程”“雪中送炭雪中送炭”2021/9/2

10、711项目监测借款的发放与回收培训财务管理与核算参与式理参与式理念与方法念与方法目的：目的：使各级项目相关人员了解社区资金基本原则与要求，掌握参与式扶贫的理念与方法，掌握互助资金管理操作程序等，以规范运作，提高他们的综合管理能力。培训与能力建设培训与能力建设 时段：时段：动员阶段 启动阶段 运作阶段 管理阶段这是实施好项目的重点 互动式教互动式教学方法学方法2021/9/2712合理的管理制度合理的管理制度内部控制制度内部控制制度（制衡、监督机制）资金管理制度资金管理制度（审批、发放、回收、公示及报表等制度）财务管理与核算制度财务管理与核算制度（现金、印鉴、会计档案管理和核算制度民办非盈利组织

11、会计制度）风险防控制度风险防控制度 2021/9/2713二、互助资金方案的形成与制定二、互助资金方案的形成与制定2021/9/2714宣传发动宣传发动财务核算财务核算互助社成员借款互助社成员借款扶贫扶贫财政财政等培等培训训指导指导协助协助监督监督互互助助资资金金主主要要工工作作流流程程民政注民政注册登记册登记制定章程制定章程讨论社区讨论社区管理方案管理方案民主选举民主选举农户入社农户入社互助小组互助小组内部讨论内部讨论互助社理事会互助社理事会公示公告公示公告确定适合村确定适合村管理小组管理小组监督小组监督小组互助社成员互助社成员申请借款申请借款申请申请审批审批发发放放回回收收确认确认监监督督

12、提出提出2021/9/27151、社区的宣传发动、社区的宣传发动宣传宣传了解了解了解了解关心关心关心关心关注关注关注关注管理管理管理管理监督监督监督监督公开公开公开公开公正公正公正公正成功成功这是实施好这是实施好项目的基础项目的基础2021/9/2716（1）宣传发动目的）宣传发动目的 v通过宣传发动，使全体村民认识和了解互助资金的概念、目标、原则等；尤其是它的所有权和所有权；了解互助资金的资金使用、操作方法及管理要求，在广泛讨论的基础上形成本村的互助资金实施方案。组织者组织者：县财政、扶贫部门、乡镇政府负责,村互助组织筹备小组具体组织。发动群众，发动群众，参与管理，参与管理，让政府的管让政府

13、的管理触角得到理触角得到有效延伸有效延伸2021/9/2717（2）宣传内容）宣传内容v互助资金的概念、宗旨和目标互助资金的概念、宗旨和目标;v互助社的组建。如：社员资格、管理机构和管理互助社的组建。如：社员资格、管理机构和管理人员资格、管理人员选举方法等人员资格、管理人员选举方法等;v互助资金的运行管理。如：借款人资格、用途、互助资金的运行管理。如：借款人资格、用途、额度、期限、占用费率、还款方式、收益分配、额度、期限、占用费率、还款方式、收益分配、监测等监测等;v贫困优先原则贫困优先原则;v风险管理风险管理;v其它需要村民讨论的问题等。其它需要村民讨论的问题等。需要村民大会讨论确定需要村民

14、大会讨论确定尤其要注意宣传资金来源与性质尤其要注意宣传资金来源与性质避免对贫困户的排斥避免对贫困户的排斥范主任：没有贫困就没有互助资金在对象上，要坚持瞄准目标人群，贫困户优先在制度上，要坚持有利于贫困户的设计2021/9/2718（3）工作步骤）工作步骤v第一步：第一步：v召开村组干部会召开村组干部会准备宣讲工作。准备宣讲工作。商讨社区动员工作步骤、时间和参加人员，准备宣讲材料，确定宣讲人员。v第二步：第二步：v召开村民小组会召开村民小组会增补村民代表。增补村民代表。讨论认定贫困户，在现有村民代表的基础上，增补参加村民代表扩大会议的代表（一般是58户一名村民代表），主要增补贫困户和妇女代表村组

15、干部会村组干部会村民代表大会村民代表大会农户分类农户分类贫困户的比例 8%?村民代表中贫困户的比例不得低于该村贫困户占总户数的比重村民代表中贫困户的比例不得低于该村贫困户占总户数的比重 2021/9/2719第三步：第三步：召开第一次全体村民大会召开第一次全体村民大会宣传发动宣传发动v按照宣传内容，向全体村民宣讲互助资金及互助组织；公布村民代表扩大会成员名单和各组认定的贫困户。第四步：第四步：村民代表（小组）村民代表（小组）征求意见征求意见v大会结束后，村民代表征求自己所联系的农户对宣讲内容的意见和要求v注意：v1、宣传材料通俗易懂，提前写出大字报；v2、宣传时用本地的语言和习惯，保证村民都能

16、听懂；v3、宣讲后，要留给村民充足的时间进行交流和讨论。时间二天为宜。2021/9/2720第五步：第五步：召开村民代表扩大会议召开村民代表扩大会议汇总村民意见汇总村民意见v按贫困户、一般户和妇女代表分成三个组，反馈村民在宣传过程中提出的意见和建议；汇总讨论意见，形成村的资金运作方案。第六步：第六步：召开第二次全体村民大会召开第二次全体村民大会通过社区方案通过社区方案v再次征求村民对资金运作方案的意见。形成并通过本村的互助资金实施方案。注意：1、讨论时要更关注贫困户和妇女的意愿和想法；2、村民代表是关键，他们是社区最好的宣传和宣讲人，要保证这些村民代表了解和懂得互助资金运作方案形成的原理，以及

17、必须要遵守的原则。2021/9/2721宣传发动中可能出现的问题宣传发动中可能出现的问题宣传发动不充分宣传发动不充分v主要表现：主要表现：v农户不不清楚互助资金的基本概念、管理方式、运作程序，甚至不知道互助资金，尤其是距离村委会较远的农户；代入社、假入社或互助社民政注册不久便有不正常退社现象。v产生后果：产生后果：v农户知晓度差、入社率低入社率低，管理不民主、运作不规范，监督不到位。v问题原因：问题原因：v项目村选择不准确，由政府安排而非争取（竞争）所得，当地群众不需要、干部不积极、不理解，怕麻烦；宣传发动“偷工减料”、“走过场”、甚至没搞，社区方案、章程未经全体村民讨论、通过，仅由干部或少数

18、群众知道和制定；管理人员非民主选举产生；为满足启动条件或注册需要，勉强凑数。2021/9/2722检查方法：检查方法：v与村干部和理事会成员座谈，了解其宣传发动和管理人员产生过程及参与农户情况，了解他们的分工与各自的职责，以及他们对贫困优先、占用费率、收入分配的理解与具体做法；查看会议记录；v查看社员入社申请表，注意是否有代签入社申请表、大额入社和退社现象，弄清其原因；v随机访问农户，尤其要去距村委会较远的地方，了解他们是否明确互助资金所有权、使用权，怎么选举的理事成员，互助社章程的形成和主要条款规定，包括借款额度、借还款方式、程序和期限，占用费率及其与信用社比较的好处等 v分别了解应对不还款

19、情况采取的措施，怎么监督等听、听、看、看、验证验证2021/9/2723国家对互助社绩效考核国家对互助社绩效考核v入社率入社率 =入社农户/本村总农户数（或常住户数）v贫困户入社率贫困户入社率 =入社贫困户/本村贫困农户总户数2021/9/2724监测组长必须是我们妇女担任同意收入的60%用于管理我们咋就觉得利息应该低呢很抓宣传发动，很抓宣传发动，做到家喻户晓！做到家喻户晓！分组讨论社区实施方案让我们自己管就得想办法管好喔！我们算算，低了能维持下去吗？贫困户组一般户组妇女组2021/9/2725村民大会通过管理运作方案村民大会通过管理运作方案村民大会通过管理运作方案村民大会通过管理运作方案对运

20、作方案进行公示综合大家的意见：综合大家的意见：这样定确实照顾了各方面，“中！听清楚，想明白，听清楚，想明白，以后才好做喔。以后才好做喔。2021/9/27262、互助资金运作方案的内容、互助资金运作方案的内容（产品设计）（产品设计）2021/9/2727互助资金互助资金运作运作 方案主要应包括内容：方案主要应包括内容：v（1）成员资格）成员资格v（2）借款条件）借款条件v（3）借款用途）借款用途v（4）借款额度）借款额度v（5）借款期限）借款期限v（6）还款方式）还款方式v（7）借款占用费率）借款占用费率v（8）收益分配）收益分配v（9）风险控制）风险控制范主任：建立范主任：建立“防火墙防火墙

21、”，将富，将富裕户屏蔽在外裕户屏蔽在外产品的产品的设计设计2021/9/2728（1 1）成员资格成员资格符合以下条件的村民可以成为互助社成员，鼓励妇女加符合以下条件的村民可以成为互助社成员，鼓励妇女加入互助组织：入互助组织：v在本村有常年居住户口的农户，每户有一人可以成为互助在本村有常年居住户口的农户，每户有一人可以成为互助社的成员；社的成员；v年龄在年龄在18周岁以上；周岁以上；v接受互助社章程，申请加入互助社并接受互助社章程，申请加入互助社并缴纳一定数额的互助缴纳一定数额的互助金金。贫困户入社免交互助金，并享有与其他入社社员同。贫困户入社免交互助金，并享有与其他入社社员同等权利。等权利。

22、注意：注意：互助社成员不低于互助社成员不低于50个；个；互助社成员户数不低于常年在家具有生产能互助社成员户数不低于常年在家具有生产能力户数的力户数的60%贫困户入社率不低于贫困户入社率不低于70%。2021/9/2729成员权利成员权利v有互助社理事会和管理监督人员的选举权和被选举权v有申请互助资金借款的权利v有退出互助社的自由，但在加入互助社的第一年内不得退出。退出时退还本人所缴纳的互助金。成员义务成员义务v缴纳互助金v遵守互助社章程v按时如数归还借款本金和占用费。v退出互助社应提前告知,告知时间由村民大会讨论 成员大会为互助社的最高权力机构 2021/9/2730为什么要缴纳互助金？v扩大

23、资本金v为了提高项目区农户的拥有感拥有感和责任感责任感v农户会更加关心关心和支持支持项目的运作v便于监督，同时也可以减少减少一定的风险风险。v农户缴纳互助金具体金额由全体村民讨论决定，但对贫困户要有特殊的照顾政策。（减缴或缓缴）克服自卑心培养自信心维护自尊心参考参考农户需要缴纳一定比例的互助金方能取得成员资格和使用到借款2021/9/2731为什么不提倡赠股、配股为什么不提倡赠股、配股分红？分红？（一）（一）参考参考根据国务院扶贫办2007年和2010年组织的2次较大规模的专家组调研，认为：这种模式可以有效地调动农户参与的积极性，较快地筹集资金，使互助资金规模迅速增大。但是这种模式的弊端也很大

24、：v限制了贫困户的参与。限制了贫困户的参与。一股500-4000元，往往使贫困户望而却步，他们因拿不出入股资金而被排除在互助社之外。v限制了入社的人数。限制了入社的人数。政府配股资金是固定的，一个村15万元，如果实行1:1配股，那么入社的人数取决于每股的金额大小。按每股500-4000元，那么相应的入社户数在37-300户之间。国家的资金被少数先知道的少数人占有，而更多的人却失去了机会。（有一个村，全村276户，仅有33户入社，入社率12%，另一个村，全村566户，仅有66户入社，入社率11.6%）v侵占了村民的利益。按照每个社员的总股数（入股+配股）分红，政府提供的互助资金属于全体村民所有，

25、其收益也应该归全体村民共享。因此，在配股的情况下，政府资金的收益分配权也归入股者是不合理的。v入股者无条件取得借款的结果是所有社员平均分配互助资金，在占用费率很低的情况下，加上50%的分红，实际的结果是所有入股者用自己的股金“钓”取了国家扶贫资金，在借款到期时，重新签订一份借款合同，资金还是留在自己手里。2021/9/2732为什么不提倡赠股、为什么不提倡赠股、配股配股分红？（二）分红？（二）参考参考v实际运作中会使大量资金借不出去，或为了所谓的减少风险、保证分红，贫实际运作中会使大量资金借不出去，或为了所谓的减少风险、保证分红，贫困户很难得到借款。困户很难得到借款。v贫困户从这类措施中的收益

26、不多，或还没有显现出来。贫困户从这类措施中的收益不多，或还没有显现出来。在现实中社员分得的利益甚微，与能借款并通过发展生产产生效益相比应该是“输血”与“造血”的关系。v存在潜在的金融风险。存在潜在的金融风险。以配股方式吸收了大量的社区资金，减少了信用社等金融部门的储蓄存款的来源；也在一定程度上影响其贷款的发放。存在违反金融规定，变相吸储的嫌疑。目前有的县信用联社已经表示了对当地村级互助资金进一步扩展的担忧。同时也已经引起了银监部门的关注。v存在潜在的社会风险。如果管理中出现问题，发生大量的收不回的不良借款，在有大额入股的情况下，则可能引发社会问题。对于入股的人来说，他们很可能将责任归咎于政府，

27、因为是政府发起成立的村级互助资金。v互助社为非营利组织，按照国务院社会团体登记管理条例第250号令第二十九条之规定：社会团体所取得的合法收入，必须用于章程规定的业务活动，不得在会员中分配。v因此，所得收益扣除成本后应滚入本金或用于公益事业。人民银行的说：这不是互助，而是利益驱人民银行的说：这不是互助，而是利益驱动，上面的初衷是好的，动，上面的初衷是好的，我们十分关注我们十分关注此项事物的发展，如果失败将由政府买单此项事物的发展，如果失败将由政府买单2021/9/2733（2 2）借款条件借款条件v符合下列所有条件的村民可以向互助组织申请互助资金借款：互助社的成员（鼓励采用小组互助联保互助联保方

28、式使用互助资金）家庭有劳动力和增收项目 了解（接受）互助社章程v优先向符合上述条件的贫困户成员和妇女成员发放借款。并已组成互助小组，特殊资格成员可由第三者担保借款2021/9/2734v互助小组按照自愿的原则，一般由5-7名成员组成。成员借款时，其小组成员间具有相互联保责任。v互助小组的作用：v利用经济的手段把农户联系起来，不但可以降低资金风险，还可以通过借款时的项目审定，实现：信息相互沟通 技术互助传递 生产互相帮助 生活互相帮助 矛盾互相化解 困难互相克服为什么要组建互助小组？为什么要组建互助小组？注意：注意：想方设法帮助暂时不能组成小组的农户，特别是贫困户；尽可能推选妇女担任小组长。参考

29、参考在农户间建立起合作新型关系，增进农户间的相互信任和团结，培育社区群众的互助和谐的氛围2021/9/2735特殊资格特殊资格v对有生产能力的特困户，应通过给予特殊资格的方式帮助他们入社并获得借款。v特困户的名单需要在全体村民大会上讨论产生，三分之二以上村民同意，村内公示。特困户的比例不超过全村总农户数的8%。名单的变动按同样要求经村民大会讨论通过。特殊资格的社员可以享受以下优惠：v入社的互助金可以减缴或缓缴（免交）；v可以不需要组成担保小组，而是通过临时担保人，获得个人借款。这是实施好这是实施好项目的根本项目的根本 讨论制定帮助贫困户的办法：讨论制定帮助贫困户的办法：组织动员加入互助社的党员

30、、组织动员加入互助社的党员、干部、能人，帮助入社贫困干部、能人，帮助入社贫困户加入互助社和互助小组。户加入互助社和互助小组。参考参考紧急借款紧急借款2021/9/2736没有实质性组建互助小组没有实质性组建互助小组v主要表现：主要表现：没有组建互助联保小组，未签订联保协议；由干部指定联保小组，小组过大；小组不稳定，一个人同时在几个联保小组出现；小组成员同时借款。v产生后果：产生后果：借款联保流于形式，一旦发生逾期无法启动联保程序，存在资金风险；小组过大互助活动难以开展，意见难以统一；小组不固定，农户不能养成良好习惯，管理难度加大。v问题原因：问题原因：没有真正理解互助小组的作用；怕麻烦。v检查

31、方法：检查方法：询问是否有联保；随机走访其中一组农户，了解他们是否自愿组成小组，是否签有联保协议，是否明白互助小组的主要作用。分别询问2-3户，看他们所说的成员是否与联保协议中的人员名单一致，组长是谁。互助联保中可能出现的问题互助联保中可能出现的问题2021/9/2737（3 3）借款用途借款用途v互助社的借款只能用于增加收入的项目，并对环境和社区没有负面影响。v发现有以下行为的，互助社有权根据章程的规定，收回借款和占用费：没有把借款用于以上的用途；把借款转借他人；用借款偿还其他欠款。法律许可的2021/9/2738答案是否定的！不行！v由于决策者发展心切，或有个人私心、利益，未考虑农户的意愿

32、和需求，利用行政干预的手段，将互助资金集中采购种畜、种苗、生产资料等，然后分发农户，与农户履行借款手续。v项目一旦失败，借款将无法收回。这一点一定要引起注意！这一点一定要引起注意！如果互助资金和产业化结合太紧密，容易导致产业失败带来的风险，这在以往是有很多教训的。如“养鹅”、购薄膜、化肥v基本原则是充分尊重农户自主选择项目的权力，政府和村委（包括理事会）不要替农户选择项目。v鼓励农户的多元化经营，将风险分散，防止一个产业出现市场问题而导致大规模拖欠、使互助资金不能正常运转。参考参考互助社能不能利用互助资金从事统一购销经营活动呢？2021/9/2739（4 4）借款额度借款额度v互助资金的借款为

33、小额小额借款，（一般情况下，第一次单笔借款的最高限额为3000元）单笔借款的最高限额由村民大会讨论决定。（5）借款期限）借款期限v互助社借款为短期短期借款，一般不超过12个月。具体借款期限由成员大会讨论决定；v借款人在归还借款后可以申请下一次借款。（6）还款方式）还款方式v借款本金可以整借整还，也可以整借零还整借零还。具体的还款方式由成员大会确定。但不得超过5000元需要熟悉相关规定和制度，相互间需要磨合、建立起信任关系，避免资金风险和多米诺骨牌效应2021/9/2740为什么要小额、短期？为什么要小额、短期？v村级互助资金是帮助中、低收入以下的农户在生产、经营过程中对资金的临时需求，不是垒大

34、户；v小额短期有利于瞄准贫困，满足更多贫困户的借款需求，大户生产所需要的资金可以在农村信用社贷款；v增加村的发展资金；v降低资金风险。2021/9/2741为什么要分期还款（整借零还）？为什么要分期还款（整借零还）？固定借还款日：固定借还款日：培养良好习惯培养良好习惯便于管理便于管理降低成本降低成本开展活动开展活动v提高互助社的组织与管理能力提高互助社的组织与管理能力v减少借款人和担保人一次性还款压力减少借款人和担保人一次性还款压力v降低互助社资金风险降低互助社资金风险v逐步提高农户当家理财的能力逐步提高农户当家理财的能力v集零存整集零存整，用以扩大再生产，用以扩大再生产v加快资金的周转，扩大

35、覆盖面；加快资金的周转，扩大覆盖面；v满足不同农户，不同时期的需求满足不同农户，不同时期的需求v培养、提高农户的诚信意识培养、提高农户的诚信意识v国际、国内的经验教训国际、国内的经验教训习惯成自然习惯成自然如：赶集如：赶集开车开车整借零还：整借零还：2月宽限期，月宽限期，即从获得借款的第即从获得借款的第90天开天开始每月始每月等额偿还等额偿还借款本借款本金，占用费随本结清。金，占用费随本结清。整借整还的好处：简单、成本低整借整还的好处：简单、成本低整借零还的坏处：整借零还的坏处：麻烦、借款还没有产生效益麻烦、借款还没有产生效益整借整还的坏处：覆盖率低，资金周转慢，不能满足农户不同时期不同需要，

36、退社严重，时间长后，将无人关心，资金被少数人占有2021/9/2742利用固定的借还款日利用固定的借还款日v开展集中培训开展集中培训v针对借款农户的需要，开展一对针对借款农户的需要，开展一对一服务一服务v通过点上示范、现场指导通过点上示范、现场指导v开展丰富的文化娱乐活动开展丰富的文化娱乐活动提供和信息服务，尤其是帮助贫困户树立信心2021/9/2743国家对互助社绩效考核国家对互助社绩效考核v扶持率（覆盖率）扶持率（覆盖率）=借款农户总数/入社农户总数v贫困户扶持率贫困户扶持率 =借款贫困农户数/入社贫困农户总数v轮换率轮换率 =当年新增借款农户/当年借款总户数v贫困户借款笔数比例贫困户借款

37、笔数比例v=本期贫困农户借款笔数/本期借款总笔数v资金周转率资金周转率 =累计借款总额/互助资金总额 2021/9/2744资金周转率低资金周转率低v主要表现：主要表现：互助资金长期借不出去，借款余额小、借出率低，资金周转慢v产生后果：产生后果：资金长期闲置，不能发挥应有效益；互助社收入低，且不能覆盖成本，将不可持续。v问题原因：问题原因：项目村选择不准，农户没有小额借款需求或当地金融部门借款容易；宣传不到位，服务没跟上，怕麻烦；过分担心借款回收。（除刚启动互助资金试点外）v检查方法：检查方法：检查借款情况，如果连续3个月以上借款余额过小（借款余额占互助资金总额不足50%，甚至更少）或银行存款

38、余额连续偏高（银行存款余额占互助资金总额高度50%或70%以上），应引起重视；查询占用费收入尤其是经过一年运转后收入仍然偏低的原因。互助运作过程中常见的问题互助运作过程中常见的问题互助社的退出：互助社的退出：财政扶贫资金到位财政扶贫资金到位6个月后，借款比个月后，借款比例连续三个月低于互助资金总额的百分之五十例连续三个月低于互助资金总额的百分之五十2021/9/2745（7 7）借款占用费率借款占用费率v借款占用费率，按照能覆盖互助社运行成本的原则，由村民大会村民大会讨论决定。可参照当地信用社贷款年利率确定。原则上不低于当地信用社贷款利率2021/9/2746金融成本：金融成本：利息利息工本费

39、工本费贷款过程贷款过程中支付给中支付给金融机构金融机构以外的费以外的费用如：用如：交通费交通费资料复印资料复印吃饭吃饭请客请客送礼等送礼等失去的失去的机会：机会：时间时间季节季节市场市场时间成本过程中的成本“借款者成本”才是真正付出的成本调查表明：交易成调查表明：交易成本实际费用，正规本实际费用，正规金融平均每笔为金融平均每笔为82.17元，私人借元，私人借款为款为16.26元，互元，互助资金为助资金为0.64元元借款者成本借款者成本=金融成本金融成本+交易成本交易成本+机会成本机会成本为什么要收取较高占用费为什么要收取较高占用费农户的主要问农户的主要问题是借不到钱题是借不到钱2021/9/2

40、747按市场利率收取占用费：按市场利率收取占用费：a.收入必须覆盖成本，从而收入必须覆盖成本，从而实现可持续实现可持续运转，否则不运转，否则不可持续可持续b.更好地瞄准穷人更好地瞄准穷人。鼓励有能力从信用社借钱的人去。鼓励有能力从信用社借钱的人去信用社借钱，从而使贫困人口有更多的借款机会。信用社借钱，从而使贫困人口有更多的借款机会。c.提高还款率提高还款率。占用费率越高农户会越。占用费率越高农户会越珍惜珍惜e.防止防止“替代效应替代效应”和和“挤出效应挤出效应”f.收取的占用费归村所有收取的占用费归村所有和支配，而不交给外部和支配，而不交给外部g.采用整借零还的办法，采用整借零还的办法，实际费

41、率低于规定费率实际费率低于规定费率小额信贷小额信贷全世界平均年利率：20-70%印尼：商业银行18%，小额信贷28-63%柬埔寨：商业银行18%，小额信贷45%印度、孟加拉：高出商业银行10%人民银行、国家开发银行在山西试点16-18%2021/9/2748占用费计算：占用费计算：等额还款等额还款息随本清息随本清（正）（正）息随本清息随本清（反）（反）还款次数还款次数等额还本等额还本借款时间借款时间1 11001003 32.42.424242 21001004 43.23.27.27.23 31001005 54 46.46.44 41001006 64.84.85.65.65 510010

42、07 75.65.64.84.86 61001008 86.46.44 47 71001009 97.27.23.23.28 810010010108 82.42.49 910010011118.88.81.61.6101010010012129.69.60.80.8合计合计1000100060606060借款借款1000元，占用费率元，占用费率8，一年，一年1、年支付占用费为96元2、等额还本付息（分10次）每次9.6元3、按实际使用时间结息还本按实际使用时间结息还本或息随本清或息随本清实际支付占用费共计实际支付占用费共计60元元2021/9/2749化肥赊销与互助社借款化肥赊销与互助社借款

43、（按每包（按每包（按每包（按每包150150元计算）元计算）元计算）元计算）月月份份赊销还息赊销还息借款还息借款还息如果：如果：180-150=30180-150=30年年9.6%9.6%月月88差价差价20元元利率利率利率利率利息利息121216.6666716.66667303014.414.411.11108111118.1818218.18182303013.213.212.12118101020203030121213.33339 922.2222222.22222303010.810.814.814788 8252530309.69.616.666637 728.5714328.5

44、714330308.48.419.047576 633.3333333.3333330307.27.222.222175 5404030306 626.66664 4505030304.84.833.333253 366.6666766.6666730303.63.644.444332 210010030302.42.466.66651 120020030301.21.2133.333次数次数借款占借款占用月份用月份还本还本 借款余额借款余额占用费占用费13151503.621151351.0831151200.9641151050.845115900.726115750.67115600.4

45、88115450.369115300.24合计合计1509一次性偿还一次性偿还一次性偿还一次性偿还分期还款分期还款分期还款分期还款案例案例2021/9/2750国家对互助社绩效考核国家对互助社绩效考核v资金收益率资金收益率 =占用费收入/资金总额2021/9/2751（8）收益分配）收益分配互助资金本金不能用于分配。借款占用费收入互助资金本金不能用于分配。借款占用费收入可用于分配，方案由社员大会讨论决定。分配可用于分配，方案由社员大会讨论决定。分配原则和顺序如下：原则和顺序如下：v运行成本。运行成本。包括办公成本和管理人员误工补助。要有利于持续发展。v公益金。公益金。按不低于占用费收入的10%

46、提取公益金。用于贫困户或村内公益事业，具体用途由社员大会讨论决定；v公积金。公积金。扣除运行成本和公益金后的剩余部分作为公积金转入本金。注意：注意：收益分配要有利于持续发展。一般管理人员报酬和操作费用两项支出不高于借款占用费收入的60%，公益金提取10%，剩余收入全部转入本金（公积金）探索：探索：为贫困户保险？提高借款信息2021/9/2752 为了更好地瞄准贫困户，互助社的借款为无抵押品的信用借款。为了控制信用借款的风险，除小额、短期、分期还款外，还应采取以下几种风险控制方法：v借款额度由小而大；v组成小组联保；v互助小组同时使用借款的成员不能超过2/3；v对不能按时还款的借款人及联保小组其

47、他成员停止发放借款（并追究相应责任）；v对逾期借款提高占用费率；v优先向妇女成员发放借款。v保留法律起诉的权利 此外：此外：v多元化借款多元化借款。不进行集中的经营活动，提高社员抗风险能力；v公示公告公示公告。定期公布财务运行状况，接受全体村民监督；v报表制度报表制度。实行按月报表、按季总结，及时发现和纠正问题；v退出机制退出机制，当互助社未按章程管理使用资金，财务管理混乱，不良借款达到15%时，经整改仍无明显好转，进入退出程序，对互助组织进行清算。v财政分期拨款财政分期拨款v有效的计算机管理有效的计算机管理 v内部风险准备金和外部风险资金内部风险准备金和外部风险资金（9）风险控制）风险控制风

48、险准备金按年底借款余额的风险准备金按年底借款余额的3%加加上逾期借款总额上逾期借款总额20%提取。提取。风险准备金只能用于呆坏账的核销风险准备金只能用于呆坏账的核销,不得用于发放借款不得用于发放借款2021/9/2753v根据以上原则制定的成员资格、借款条件、用途、额度、期限、还款方式、占用费率、收益分配及风险控制等，应按照群众讨论的意见和细则写入章程，遵照执行。2021/9/2754三、互助资金的操作程序三、互助资金的操作程序2021/9/2755宣传发动宣传发动财务核算财务核算互助社成员借款互助社成员借款扶贫扶贫财政财政等培等培训训指导指导协助协助监督监督互互助助资资金金主主要要工工作作流

49、流程程民政注民政注册登记册登记制定章程制定章程讨论社区讨论社区管理方案管理方案民主选举民主选举农户入社农户入社互助小组互助小组内部讨论内部讨论互助社理事会互助社理事会公示公告公示公告确定适合村确定适合村管理小组管理小组监督小组监督小组互助社成员互助社成员申请借款申请借款申请申请审批审批发发放放回回收收确认确认监监督督提出提出2021/9/27561、互助社的组建、互助社的组建（1）筹备小组）筹备小组v筹备小组成员由村民代表大会推选产生，一般由5-7人组成。筹备小组的成员可以是村两委成员，也可以是一般群众，至少有一名贫困户代表和一名妇女代表。其主要职责是：v在县指导部门协助下，在互助资金实施方案

50、的基础上，起草起草互助社章程章程草案;v发动和接受村民加入互助社发动和接受村民加入互助社、接收村民缴纳的互助金并登记造册、公示公告村民入互助社和缴纳互助金情况;v草拟互助社理事会成员选举办法选举办法和程序;v筹备并组织召开第一届第一次成员大会，选举选举互助社理事会和监事会;v向选举产生的互助社理事会移交移交工作 2021/9/2757（2）互助社成员入社）互助社成员入社 入社程序入社程序v(1)村民提出申请，提供有效身份证件，填写“入社申请表”和本人签名或按手印；v(2)互助社筹备组或理事会确认和同意，筹备组长或理事长在申请表上签名；v(3)村民交纳入社互助金，筹备组或互助社开出收据。2021