知识产权评估与质押培训.ppt

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1、知识产权评估与质押培训 徐馥民徐馥民 江苏五星资产评估有限责任公司 （原江苏省无形资产评估事务所）无形资产概念：无形资产是指特定主体所控制的，不具有实物形态，对生产经营长期发挥作用且能带来经济利益的资源。无形资产的分类按来源分为：权利类权利类，关系类关系类，知识产权类知识产权类。权利类无形资产权利类无形资产一般是指通过法律法律或契约契约方式获得的一种权利。通过法律，主要是指政府有关部门按照法律授予某具体企业从事某项经济活动。如烟草专卖经营权，进出口许可证，生产许可证，建筑与锅炉设计等专门技术许可证，建筑安装企业资格证书等等，土地使用权，矿业权。通过契约方式获得主要是连锁经营，知识产权方面的许可

2、使用权等等无形资产的分类 关系类无形资产：主要指营销网络，顾客关系，职工队伍等等。个人人脉个人人脉等等 知识产权类：专利，专有技术，商标，著作权等。知识产权类无形资产1商标（驰名商标、著名商标、知名商标）2专利（发明、实用新型、外观设计）3专有技术4软件著作权知识产权类无形资产商标商标是商标权的简称，是指商标生产者或者经营者依照法定程序向国家有关部门申请、注册并取得对该商标的占有、使用、收益和处分的权利。商标是文字、图形或文字图形的结合，既没价值，又很有价值（质量、服务、管理、信誉等等结合体现）知识产权类无形资产商标驰名商标国家工商局1996年8月驰名商标认定和管理暂行规定：驰名商标是指在市场

3、上享有较高声誉并为相关公众所熟知的注册商标。申请认定驰名商标的，需要一定的条件。对驰名商标有特殊保护，一般商标一般商标是不允许在类似的商品类似的商品上注册，而驰名商标驰名商标不允许其它商标在非类似商品非类似商品上注册。著名商标省工商局 知名商标市工商局 中华老字号知识产权类无形资产专利 发明明专利利：指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。实用新型用新型专利利：指对产品的形状、构造或结合所提出的适于实用的新的技术方案。外外观设计专利利：指对产品的形状、图案或者其结合以及色彩与形状、图案的结合所作出的富有美感并适于工业应用的新设计。知识产权类无形资产专利专利的特点：独占性独占性。对同一内容

4、的发明创造，国家只授予一项专利权。地域性地域性。指一个国家或地区授予的专利权，仅在该国或该地区才有效，在其他国家或地区没有任何法律约束力。时间性性。专利权有一定时间性。发明专利权的期限为20年，实用新型专利权和外观设计专利权的期限为10年，均自申请日起计算。知识产权类无形资产专利专利所有权专利使用/许可权独占许可独家许可普通许可知识产权类无形资产专有技术专有技术：是指在生产经营活动中使用的，采取了保密措施，不为公众所知悉的技术。专利和专有技术都是属于技术范畴，专利是专利技术的简称，是受专利法保护的具有专有权的技术。知识产权类无形资产专有技术专有技术具备的条件1、不为公众所知悉（专有性），具有与

5、众不同的技术特征（创新性)2、权利人采取了保密措施（保密性）3、能够在生产实践中运用（实用性）4、能为权利人带来经济利益（价值性）；5、长期性；6、可转移性。知识产权类无形资产著作权著作权财产权利种类包括：复制权、发行权、出租权、展览权、表演权、放映权、广播权、信息网络传播权、摄制权、改编权、翻译权、汇编权以及著作权人享有的其他财产权利。知识产权类无形资产著作权与著作权有关权利包括：出版者对其出版的图书、期刊的版式设计的权利，表演者对其表演享有的权利，录音、录像制作者对其制作的录音、录像制品享有的权利，广播电台、电视台对其制作的广播、电视所享有的权利以及由国家法律、行政法规规定的其他与著作权有

6、关的权利。知识产权类无形资产软件著作权系统软件：为某个特定系统运行而专门设计的软件（如，银行监控、电力监控设计）产品软件：单独可以作为软件产品进行销售的软件。（如，财务软件、办公软件）知识产权评估的主要情形投资入股（案例一）投资入股（案例一）质押融资（案例二）质押融资（案例二）经济合作经济合作法律诉讼法律诉讼破产清算破产清算案例一案例一：南京XX环保设备有限公司“吸油围栏”实用新型专利评估南京XX环保设备有限公司原有股东拟专利投资入股该公司，委托我公司对该经济行为所涉及的“吸油围栏”实用新型专利进行评估。经过必要的评估程序，该实用新型专利评估值为人民币778万元。该项专利评估结论经南京XX环保

7、设备有限公司股东各方认可，最终确认以750万元人民币投资入股，现已完成验资和工商登记。案例二案例二：江苏XX科技有限公司“带有扩大头的预制管桩的施工方法”发明专利评估江苏XX科技有限公司为进一步发展，需向交通银行南京科技支行融资，委托我公司对该经济行为所涉及的“带有扩大头的预制管桩的施工方法”发明专利进行评估。经过必要的评估程序，该发明专利的评估值为人民币640万元。该项专利评估结论已提交交通银行南京科技支行认可，最终确认融资192万元人民币（评估结论30%）。知识产权评估的方法市场法成本法收益法市场法均衡理论（供求平衡）利用市场上同样或类似的近期交易价格，经过直接比较或类比分析以估测资产价值

8、的各种技术方法的总称。步骤：（1）选择参照物；（2）在评估对象与参照物之间选择比较因素；（3）指标对比，量化差异；（4）在各参照物成交价格的基础上调整已经量化的对比指标因素；（5）综合分析确定评估结果。成本法劳动价值论（社会必要劳动时间）首先估测被评估资产的重置成本，然后估测被评估资产已存在的各种贬值因素，并将其从重置成本中予以扣除而得到被评估资产价值的各种评估方法的总称。复原重置成本同一种材料、标准重置成本 更新重置成本新材料、同功能成本法包括：重置核算法直接成本+间接成本 价格指数法账面原值（1+价格变动指数）q例：重置构建设备一台，现行市场价格每台5万元，运杂费1000元，直接安装成本8

9、00元，其中原材料300元，人工成本500元，安装间接成本为400元，则，重置成本=50000+1000+800+400 =52200元成本法q例：某被评估资产2009年购置原值为200000元，经调查已知同类资产环比价格指数分别为：2009年5.7%，2010年6%，2011年6.5%，2012年5.9%，2013年4.8%，则被评估资产2014年重置成本 =200000(1+5.7%)(1+6%)(1+6.5%)(1+5.9%)(1+4.8%)=264860元收益法效用理论基础指通过估测被估资产未来预期收益的现值来判断资产价值的各种评估方法的总称。基本公式：式中：P-评估值 Ai-第i年的

10、收益 n-收益年限 r-折现率收益法q基本思路：100元本金存入银行，假如年利率为10%，则 一年后的价值为：100(1+10%)二年后的价值为：100(1+10%)2 三年后的价值为：100(1+10%)3 n年后的价值为：100(1+10%)nq收益现值是倒过来计算：一年后的价值为100元，则抵今年的价值为100/(1+10%)二年后的价值为100元，则抵今年的价值为100/(1+10%)2 三年后的价值为100元，则抵今年的价值为100/(1+10%)3 n年后的价值为100元，则抵今年的价值为100/(1+10%)n 累加求和=100/(1+10%)+100/(1+10%)2+100/

11、(1+10%)3 +.+100/(1+10%)n 此处，100可以看作每年的收益，10%可以看作是折现率，n为收益年限收益法p例：某收益性资产预计未来4年的收益额分别是12万元，15万元，11万元和14万元，确定折现率为10%，求该资产的评估值。则 评估值=12/(1+10%)+15/(1+10%)2 +11/(1+10%)3 +14/(1+10%)4 =41.13万元知识产权评估需提交的资料清单一、基本资料企业法人营业执照企业简介特殊行业的经营许可证书相关经济行为资料知识产权评估需提交的资料清单二、评估对象资料1、专利/专有技术专利文件（包括专利证书、专利说明书、权利要求书、专利最新交纳年费

12、单据证明等）技术报告（主要包括技术主要特征及创新点介绍、工艺路线、产品主要性能指标/标准、与同类技术相比较所具有的优势、产业应用前景等）科技成果鉴定文件（包括鉴定证书等在内的完整鉴定材料）列入国家、省部级或市政府有关计划的文件权威部门和单位的检测、分析、测试报告科技查新报告用户应用报告知识产权评估需提交的资料清单2、商标商标注册证书商标续展、转让等证明企业及商标相关荣誉及奖励、认证证书营销网络（或业务网络/客户网络）体系相关介绍商标产品质量检测证书及其他与质量管理相关的证书和资料公司的管理理念及相关的管理制度商标的推广情况介绍（如：商标保护措施，广告宣传策略等）知识产权评估需提交的资料清单3、

13、软件软件著作权登记证软件/系统报告（可从软件/系统的结构、功能、特征等方面进行介绍，具体可包括：软件/系统总体特征、软件功能、编程平台、应用环境及使用界面、软件结构、软件模块详细介绍等）软件评测报告软件鉴定文件（包括鉴定证书等在内的完整鉴定材料）用户应用报告知识产权评估需提交的资料清单三、经营业绩统计及预测资料3-5年财务报表（主要包括资产负债表、利润表等）产品业绩统计统计3-5年年分年度的销售量、产品平均单价、销售收入、主要成本（包括原辅材料、燃料和动力、折旧费、人工费用等）及相关利润等指标产品经营计划结合市场、产品及产能等相关分析，合理预测未来3-5年分年度的销售量、产品平均单价、销售收入

14、、主要成本（包括原辅材料、燃料和动力、折旧费、人工费用等）及相关利润等指标知识产权质押专利权质押登记办法 发布日期:2010-08-27 生效日期:2010-08-27发布部门:国家知识产权局 发布文号:第56号 知识产权质押依据：为了促进专利权的运用和资金融通，保障债权的实现，规范专利权质押登记，根据中华人民共和国物权法、中华人民共和国担保法、中华人民共和国专利法抵押：抵押财产的债务人或第三人称为抵押人；所提供抵押财产称为抵押物；债权人则为抵押权人。抵押设定之后，在债务人到期不履行债务时，抵押权人以抵押物折价或以抵押物的变卖价款较其他债权人优先受偿。知识产权质押质押：知识产权质押是债务人将其

15、知识产权作为债权担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就知识产权卖得价金优先受偿按质物不同，质押可分为动产质押和权利质押，我国担保法只规定了动产质押和权利质押。知识产权质押质押与抵押的区别 抵押与质押最大的区别就是抵押不转移抵押物，而质押必须转移占有质押物，否则就不是质押而是抵押。第二个大区别就是，质押无法质押不动产(如房产)，因为不动产的转移不是占有，而是登记。知识产权质押知识产权质押融资的形式直接质押直接质押-知识产权质押作为贷款的唯一担保形式质押加保证质押加保证-以知识产权质押作为主要担保形式，以第三方连带责任保证（担保公司）保证作为补充组合担保；质押加其他抵押担保质押加其他抵押担保

16、-以知识产权作为主要担保形式，以房产、设备等固定资产抵押，或个人连带责任保证等其他担保方式作为补充担保的组合担保形式。知识产权质押特别要求特别要求整体质押整体质押：知识产权权的财产权利具有完整性，因此要求对权利做整体质押整体质押，即，无论质押率为多少，质物均不得分割质押；如果一个专利技术涉及若干专利，应对专利包做整体质押；如果对一个商标质押，应对相同与相似商标打包做整体质押。知识产权质押贷款用途贷款用途：仅限于借款人在生产经营过程中的正常资金需求。：仅限于借款人在生产经营过程中的正常资金需求。贷款期限贷款期限：一般为：一般为1年，最长不超过年，最长不超过3年。年。贷款额度贷款额度：一般控制在：

17、一般控制在1000万元以内，最高达万元以内，最高达5000万元。万元。贷款利率贷款利率：采用风险定价机制，原则上在人行基准利率基础：采用风险定价机制，原则上在人行基准利率基础上按不低于上按不低于10的比例上浮。的比例上浮。质押率：质押率：发明专利最高为发明专利最高为40，实用新型专利最高为，实用新型专利最高为30；驰名商标最高为驰名商标最高为40，普通商标最高为，普通商标最高为30。质物要求质物要求：投放市场至少：投放市场至少1年以上。年以上。还款方式还款方式：根据企业的现金流情况采取灵活多样的还款方式：根据企业的现金流情况采取灵活多样的还款方式知识产权质押申请条件：申请条件：1、企业的注册地

18、必须是在所在地所在地 2、企业的知识产权已经处于实质性实施阶段实质性实施阶段 3、企业要有2年以上的经营业绩和盈利记录业绩和盈利记录 4、财务管理制度规范，企业的法人代表（主要经营者）具有良好的信用记录信用记录 5、用于质押融资的知识产权必须是企业拥有并且维持有效的自主产权自主产权 6、发明专利的剩余有效期不少于10年年，实用新型专利的剩余有效期不少于5年年。知识产权质押申请程序申请程序：银行受理受理企业贷款申请申请银行预审通过后委托合作评估机构估价评估机构估价评估机构签订服务协议银行审核申报材料，进行授信申报授信申报签订贷款合同办理质押备案登记手续办理质押备案登记手续银行放款放款贷后管理管理

19、知识产权质押向银行提供材料向银行提供材料：企业营业执照执照。企业税务登记证登记证。企业组织机构代码证代码证，企业章程章程。企业最近三年财务报表财务报表。知识产权项目基本情况基本情况。银行需要的其他材料。知识产权质押向评估机构提供材料向评估机构提供材料企业营业执照。企业简介。知识产权项目可行性报告。专利申请全套材料（专利证书及、专利说明书、权利要求书、说明书附图、）专利登记簿副本企业最近三年财务报表。重要的销售合同及销售网络情况。评估机构需要的其他材料。知识产权质押贴息补助申请材料贴息补助申请材料 专利权质押贷款贴息项目申请表企业营业执照副本复印件、税务登记证出质的专利权证书与银行签订的专利权质

20、押合同、借款合同，银行贷款卡记录知识产权项目评估报告及中介服务费支出凭证。知识产权项目银行质押贷款确认函质押合同在相关行政管理部门的登记备案资料知识产权质押评估费补助申请材料评估费补助申请材料知识产权评估费用补助申请表企业营业执照副本复印件评估费用发票复印件知识产权管理制度知识产权项目评估报告知识产权项目银行质押贷款确认函知识产权质押向国家知识产权局提交备案材料向国家知识产权局提交备案材料申请专利权质押登记的，当事人应当向国家知识产权局提交下列文件：（一）出质人和质权人（银行）共同签字或者盖章的专利权质押登记申请表申请表；（二）专利权质押合同质押合同；（三）双方当事人的身份证明身份证明；（四）

21、委托代理的，注明委托权限的委托书委托书；（五）其他需要提供的材料。专利权经过资产评估的，当事人还应当提交专利资产评资产评估报告。估报告。知识产权质押质押合同质押合同当事人提交的专利权质押合同应当应当包括以下与质押登记相关的内容：（一）当事人的姓名或者名称、地址；（二）被担保债权的种类和数额；（三）债务人履行债务的期限；（四）专利权项数以及每项专利权的名称、专利号、申请日、授权公告日；（五）质押担保的范围。知识产权质押质押合同之补充质押合同之补充当事人可以可以在专利权质押合同中约定下列事项：（一）质押期间专利权年费的缴纳；（二）质押期间专利权的转让、实施许可；（三）质押期间专利权被宣告无效或者专

22、利 权归属发生变更时的处理；（四）实现质权时，相关技术资料的交付知识产权质押工作期间工作期间国家知识产权局自收到专利权质押登记申请文件之日起7个工作日内进行审查并决定是否予以登记。发放证书发放证书专利权质押登记申请经审查合格的，国家知识产权局在专利登记簿上予以登记，并向当事人发送专利权质押登记通知书。质权质权自国家自国家知识产权知识产权局登记时设立。局登记时设立。知识产权质押质押期间的后果质押期间的后果专利权质押期间，出质人未提交质权人同意转让或者许可实施该专利权的证明材料的，国家知识产权局不予办理不予办理专利权转让登记手专利权转让登记手续续或者专利实施合同备案手续专利实施合同备案手续。知识产权质押注销登记注销登记 有下列情形之一的，当事人应当持专利权质押登记通知书以及相关证明文件，向国家知识产权局办理质押登记注销手续：（一）债务人按期履行按期履行债务或者出质人提前清偿提前清偿所担保的债务的；（二）质权已经实现的实现的；（三）质权人放弃质权的放弃质权的；（四）因主合同无效、被撤销主合同无效、被撤销致使质押合同无效、被撤销的；（五）法律规定质权消灭的其他情形。谢谢！江苏五星资产评估有限责任公司 025-86639578