行业 - 金融行业 - 巴塞尔协定.ppt

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1、關於舊巴塞爾協定1.201.20世紀世紀8080年代美國債務危機促使西方銀行監年代美國債務危機促使西方銀行監管理念發生重大的轉折，即由以總資產大小為管理念發生重大的轉折，即由以總資產大小為實力象徵轉變為以實力象徵轉變為以資本充足資本充足率為核心的管理協率為核心的管理協定定2.2.該協定的核心內容是對十國集團該協定的核心內容是對十國集團“國際活躍銀國際活躍銀行行”（InternationalActiveBanksInternationalActiveBanks）提出最低資）提出最低資本充足率的要求本充足率的要求。這份協議的推出對國際金融。這份協議的推出對國際金融體系的穩定和有效運行、建立國際銀行

2、業的公體系的穩定和有效運行、建立國際銀行業的公平競爭環境等方面發揮了重要作用平競爭環境等方面發揮了重要作用 3.主要制定了儲備資本基準儲備資本基準(通常稱為法定資本或債償能力)，以強化金融市場的穩定性，同時維持銀行在不同法規環境下營運的競爭地位。此儲備資本的定量標準乃依據單一的風險衡量單一的風險衡量(公司借貸曝險(corporatelendingexposure)，並統一規定銀行對已放款的公司融資，必須保留8%的儲備資本。舊巴塞爾協議舊巴塞爾協議舊巴塞爾協議舊巴塞爾協議:強調銀行須維持適當的資本結構強調銀行須維持適當的資本結構19881988年協定僅涵蓋信用風險年協定僅涵蓋信用風險,採用標準法

3、計提採用標準法計提19961996年增列市場風險年增列市場風險,並允許銀行使用內部模型計並允許銀行使用內部模型計提市場風險所需資本提市場風險所需資本資本比率計算公式資本比率計算公式:資本總額資本總額=信用風險加權資產信用風險加權資產=市場風險加提資本市場風險加提資本+12.5+12.5信用風險資本計提信用風險資本計提:1.:1.一律採用標準法一律採用標準法2.2.風險權數風險權數案債務人類別案債務人類別,粗略分為粗略分為0%0%20%.50%.100%20%.50%.100%四個等級四個等級不考慮銀行採取的降低信用風險措施不考慮銀行採取的降低信用風險措施,如擔保品如擔保品,保保證證,掙額清算或

4、信用衍生性商品等掙額清算或信用衍生性商品等作業風險的資本計提作業風險的資本計提:無無監理審查程序監理審查程序:未規定未規定未考量信用等級未考量信用等級未考量信用等級未考量信用等級：對於特定票據，銀行對新設網：對於特定票據，銀行對新設網路公司和路公司和 AAAAAA評等公司放款的儲備資本都相評等公司放款的儲備資本都相同。這使銀行傾向放款給信用評等較低的公司，同。這使銀行傾向放款給信用評等較低的公司，以取得更好的價格和以取得更好的價格和 ROSROS等級，因而間接影響等級，因而間接影響了銀行資產品質，這正與協定原本的立意背道而了銀行資產品質，這正與協定原本的立意背道而馳。馳。對擔保品限制過多對擔保

5、品限制過多對擔保品限制過多對擔保品限制過多：免償債能力僅限於以現金或：免償債能力僅限於以現金或 OECDOECD中央政府和指定多邊發展銀行發行的證券中央政府和指定多邊發展銀行發行的證券為擔保品之借貸。有些寬免也適用於自宅房貸。為擔保品之借貸。有些寬免也適用於自宅房貸。此種嚴格限制讓銀行傾向不積極尋找其他有此種嚴格限制讓銀行傾向不積極尋找其他有用的擔保品形式。用的擔保品形式。未考慮票期未考慮票期未考慮票期未考慮票期：不論是一年期或十年期的融資，其：不論是一年期或十年期的融資，其儲備資本的要求都一樣。唯一例外是票期在一年儲備資本的要求都一樣。唯一例外是票期在一年以內之可動用備用信貸以內之可動用備用

6、信貸(即即 364364天以內天以內)。這會讓。這會讓銀行傾向提供過多的短期融資銀行傾向提供過多的短期融資(主要是監管套匯，主要是監管套匯，以達成零償債能力待遇以達成零償債能力待遇)。此外，也無法正確指出。此外，也無法正確指出銀行對長期票期融資的風險。銀行對長期票期融資的風險。銀行對於減低投資組合風險的努力未受到獎勵銀行對於減低投資組合風險的努力未受到獎勵銀行對於減低投資組合風險的努力未受到獎勵銀行對於減低投資組合風險的努力未受到獎勵：本協定無法鼓勵銀行審慎管理其放款組合險。銀本協定無法鼓勵銀行審慎管理其放款組合險。銀行可能只針對單一市場區隔或國家進行放款業務，行可能只針對單一市場區隔或國家進

7、行放款業務，但是其整體資本要求卻和多元化放款組合的銀行但是其整體資本要求卻和多元化放款組合的銀行相同。相同。鑑於這些缺點以及其鼓勵的行為，因此經過檢討鑑於這些缺點以及其鼓勵的行為，因此經過檢討之後，認為銀行承擔的風險與其準備的資本並不之後，認為銀行承擔的風險與其準備的資本並不相稱相稱。改革之因金融商品日漸複雜化趨勢，對資本適足性的規定愈來愈重視，現行巴塞爾協定無法有效確保銀行依風險概況所估算之資本適足是否恰當主要架構最低資本要求金融主管機關監理審核程序市場制約架構一.最低資本要求強調風險衡量方式改進，即信用風險估算方式較原有協定複雜，首次將作業風險納入計算。公式：自有資本/(信用風險+市場風險

8、+作業風險)8%計算方式:1.標準法2.內部評等法(1)基礎內部評等法(2)進階內部評等法計算方法一:標準法針對不同信用風險標的加以區分，主要有國家、針對不同信用風險標的加以區分，主要有國家、銀行及企業風險，依不同信用等級，給予不同風銀行及企業風險，依不同信用等級，給予不同風險權數，不再一視同仁險權數，不再一視同仁依據信用評等機構給予的信評，分別賦予不同的依據信用評等機構給予的信評，分別賦予不同的權數權數要求納入國家信用評等，鼓勵採用外部評等機構要求納入國家信用評等，鼓勵採用外部評等機構的信評結果，的信評結果，使用外部信用評等時，不允許使用者僅將信評結使用外部信用評等時，不允許使用者僅將信評結

9、果納入風險權數的計算，而是深入了解並外部評果納入風險權數的計算，而是深入了解並外部評等的方法及結果，賦予風險評估者的新責任。等的方法及結果，賦予風險評估者的新責任。計算方法二:內部評等法允許銀行以內部評等方式估算信用風險，配合嚴謹的估算允許銀行以內部評等方式估算信用風險，配合嚴謹的估算與揭露標準。不同分析架構將提供不同暴險形式與揭露標準。不同分析架構將提供不同暴險形式基礎內部評等法基礎內部評等法基礎內部評等法基礎內部評等法:銀行評估借款人之債信，也就是違約率，銀行評估借款人之債信，也就是違約率，將其結果轉換為未來可能發生損失的金額。估算每一借款將其結果轉換為未來可能發生損失的金額。估算每一借款

10、者貸款不償還的或然率，監理機構並提供相關資訊，銀行者貸款不償還的或然率，監理機構並提供相關資訊，銀行據以計算貸款之可能損失及最低資本要求。據以計算貸款之可能損失及最低資本要求。進階內部評等法進階內部評等法進階內部評等法進階內部評等法，銀行可自行採內部資料估算違約機率。，銀行可自行採內部資料估算違約機率。比標準法更具多樣化，風險敏感度更高。比標準法更具多樣化，風險敏感度更高。估算作業風險1.基本指標法-單一指標作為整體銀行作業風險估算之指標2.標準法-基本指標法之延伸，以各種指標作為各項作業之風險指標3.內部模型法-則要求銀行使用內部損失資料用以估算該行資本計提額。架構二.監理審核程序對各銀行是

11、否備有完善的資本適足率內部評估程序，兼負監理之責。強調銀行內部資本評估程序管理與發展之重要性，以期銀行面對特定風險時可訂定適當資本適足率。三.市場制約透過增加銀行資訊公開性，強化市場自律之機制；有效揭露資訊，讓市場參與者得以更了解銀行風險全貌與資本適足部位之情況對於銀行各項業務的資訊提出揭露要求與建議，包含銀行計算資本適足的方式與其風險評估的方法等旨在鼓勵銀行採用安全、穩健及有效率的經營方法 新協定與現行資本協定的主要異同點列舉如下：一一.相同點相同點相同點相同點：(1)(1)現行資本之定義維持不變。現行資本之定義維持不變。(2)(2)自有資本與加權後風險性資產的比率仍應符合至少自有資本與加權

12、後風險性資產的比率仍應符合至少8%8%的要求。的要求。(3)(3)第一類資本仍占銀行自有資本的一半以上。第一類資本仍占銀行自有資本的一半以上。二二.相異點相異點相異點相異點：(1)(1)增加作業風險之資本計提。增加作業風險之資本計提。(2)(2)補充主管機關審核程序及市場紀律兩項支柱標準。補充主管機關審核程序及市場紀律兩項支柱標準。(3)(3)允許先進銀行使用本身發展之風險評估模型。允許先進銀行使用本身發展之風險評估模型。(4)(4)允許銀行使用外部信用評等機構所提供的評等。允許銀行使用外部信用評等機構所提供的評等。(5)(5)新協定延伸至銀行集團旗下之控股公司。新協定延伸至銀行集團旗下之控股

13、公司。現行巴塞爾資本協定現行巴塞爾資本協定新巴塞爾資本協定新巴塞爾資本協定資本適足率應計提的風險：8%含信用及市場風險資本適足率應計提的風險：8%含信用、市場及作業風險單一風險機制：最低資本規定三大支柱的風險機制：最低資本規定、監理審查程序、市場自律銀行評估風險的方法：一體適用 銀行評估風險的方法：更有彈性 評估風險方法：標準法評估風險方法：標準法、基礎的或進階的內部評等基準法(IRB)適用對象：銀行業適用對象：延伸至金融集團之控股公司巴塞爾協定的影響l對銀行的影響l對資訊業的影響銀行債務重整，注重放款品質債務重整，注重放款品質因為新的協定要求銀行對個別債務人進行風險評估，根據銀行所承擔的風險

14、來提列資本，因為較高信用風險者所需提列的資本較高，故銀行將更注重放款品質，將所需的儲備資本降至最低中小企業的融資困難度將會提高中小企業的融資困難度將會提高鼓勵借款人揭露更多資訊鼓勵借款人揭露更多資訊借款人可藉著提供自己的信用資訊，給予銀行作為風險評估的一部分，若有較多有利的資訊，借款者可享有較低的利率此外，借款者也可將其他的附帶業務交給同一銀行，以增加向銀行貸款時的談判籌碼強者恆強，弱者恆弱強者恆強，弱者恆弱由於新協定要求銀行須建置一套可以辨識、衡量、監視、控管其市場風險、信用風險及作業風險的風險管理系統，並準備計提所需之資本，因此未來的贏家將是信用評等較佳或內部控制制度具一流水準的銀行由於具

15、經驗的銀行採用IRB系統對借款人進行評等，因此比使用標準法的銀行更具優勢。如果客戶向銀行集團中較具經驗的銀行揭露其他資訊，這些銀行將可把這些資訊納入內部風險評估計算中。而使用標準法的銀行僅能透過外部信用評等機構取得此項資訊(此項資訊在評等機構間共享)。因此，這些銀行相對較不具競爭力，而讓較具優勢的銀行有聯手合併他們的機會。資訊產業因為新協定要求的風險評估辦法較目前所使用的複雜許多，銀行計提資本的作業已經無法像現在交由會計部門結帳後，根據資產負債表上各個科目的餘額計算，而是需要就授信資產按客戶逐一計算，甚至需要在各個客戶之下，逐筆按其不同的信用風險沖抵項目分開計算。因此，光是適足資本計提已不能單靠人工完成，必須仰賴資訊系統的整批作業。風險控管有效與否，真正關鍵在於銀行龐大資料的正確度與整合度。後端系統整合與資料分析，將是金融業者的首要任務。而根據相關資料顯示，一家金融機構要完成完整的風險管理系統建置，需至少花費數百萬到上千萬美元，其中又以軟體建置最為重要，預料將為商用軟體市場帶來另一波商機。