2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（夺冠系列）(陕西省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（夺冠系列）(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（夺冠系列）(陕西省专用).docx（95页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACP9P2R7I6D6B7N7HA4J9K10V8E9K7W7ZL3I7L6V10V10S10O92、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同

2、一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位【答案】 BCK9C3G7F3Z2F2R3HS2C3S2Q1R5W3S8ZT4Y9B2T1K7K6U83、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，

3、以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7W9M4S4D1A6B6HB8E7Q4L10N6J7L2ZL8V1N9Z2S9E2X64、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCR1W6C6J3K1V1J2HX7K1F10S1G2F2Y2ZB7J7P1A6F6W8R85、下列关于资产评估的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2Y1G5H3K2H7A9HQ1H4H8L8D3D1Y6ZD5B7Q10F2B10L2Q46、下列有关存货监

4、盘审计程序的说法中，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACR5X3S10E1Y9S6H4HJ4Q10O5R7D5T2H7ZK8N9O6G4E6C7M47、假设中国公民张某2019年每月从单位取得工资8000元，张某个人负担的基本社会保险费用1800元，住房公积金960元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某20

5、19年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】 DCA7W9O9W10U2J8W3HA5T3D9H4L5E4W3ZW4S10Y9H10H4I4C68、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A投资者无偿划拨一片荒山供其使用50年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额1元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】 ACO9Q5W7V2X2O

6、9P5HB4O8R6Y4Z3T6A8ZH4E8U7Q9M10D10E89、下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【答案】 DCD1L5I7E2K7J8Y9HK1L1J10L7V8P3X10ZA3C7S9P10U5U5O610、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司

7、A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX9X4F8W9P8V10X2HO4R3D2I7A9P4B2ZF3Q8J9E7Q8H1O1011、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8O10T10M9C7D6J10HC4Z2O10I6Q10S4Q5ZY5B3A8L8N10T9J912、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7E1Z2A3M10P8O6HP6M6H5S9X3P7B4ZG7O5F

8、10J3R2Y6O413、首次公开发行股票中附有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCF5R8Y3M1A7V1E1HK9I1Q2L1T5N8Y1ZT5W1A4B5V8J4I314、下列有关审计证据的说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCK8Z6I10M5M10D1R9HJ10M7S8X3I1

9、Q7U7ZN4F5B1E7N8S3Z715、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX1E1B8S2H2T7S1HZ9U8O8E4P4O2J7ZH6J10T6B4P2P8M416、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、

10、【答案】 ACJ10X8L3W7N6Z1U2HP10S10W1T2A4S10L6ZC8H6S6H10J4C10N417、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2Z4Y5N10L6L7T9HA4S6I8U2G1P8P8ZO8I4R2M6R5S1E918、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8H9X2M6X10H2L1HY9F4P4H3Y2B1D7ZW6E6M1A7T4G5E119、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4

11、个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACX4V2F9E9O5I1M10HS5W2Z8M9J7A6L1ZB3S4P1H2V4X7F120、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6X2S3R7K8W2N9HC10Q7T9A1Z4Q2W6ZO9D6A5K3L7I1O821、新

12、三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3T9G4U3F10R7G10HA9J6W3H6B3G4M10ZA7C9X8Q2B9Z10W522、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ4F2T5I2L9Q7D5HG3F6J2R9L5V2V4ZX2G4F5J8R2T10D423、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10R8D7T3E8F8U2HQ6B1H4P1X8

13、Q1E9ZU2W9B5R8I1Y2Z1024、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO10X1J10F5E7Q1E3HA9Q2B3L1G3T3K6ZQ1K10P7M2N2M9Q625、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8V8W4C10I3P6Y10HM2Z4C1C5U4W1N1ZB7S2I5G9M10S4P126、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCV5V1P9J10H4R7S5HN7A5

14、Y7X5O3J5S3ZA1K1E7X8T7J3O927、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCU1A7D1P7P1A9U6HF6D2A3C10R2X10L8ZX4U2T10S7O4G7D528、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK9K8J7W

15、4I1Y7I5HR5C10K9N4Z3I6U5ZY6F2D1X3L7Y7V129、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACV5Y8X6J7D5Y8S6HG1A1F1G8W9Z4J4ZY9Y1Y5J2N7O6B830、某外商投

16、资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCF7N10V10N1T1I9D7HS3K8U1B2H5M9Y2ZV5Y9T9R4C1B2K1031、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10K8U5U2T8S9A4HO1S6R3M6V

17、10M9X6ZE8Q9J7K6U3M8C332、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCX6S8H9V3A2V2X7HX5A10N1W9O2F9K4ZG1J8H7X2D3Q10E633、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。A.600B.750C.

18、780D.900【答案】 DCS10V4Z7K9P3F4B2HC7L9J7M6M9B9J3ZA1T1H4H5P8A5I834、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX9M5D5V4L5N5G3HD2A6Z1J9P4S10G9ZH9T6W4X8D8P7Z1035、根据北京证券交易所上市公司

19、证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCU8I1N7W2D9T8N10HO9I7Y6R6X2U5V7ZZ2Z3F8L1Q7Z6W136、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB6C10F9N9O7V10V6HG5G9I2S8R10N7G1ZL6C3U8P9G5J2T637、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9A8W1E9Y5F7M2HI5Y3Z9

20、Q1Y9U3D7ZP3M4M10L7Y7V5H638、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCL7Q8Y3V8C9N2O3HE8B2C5P5H9E1Z8ZC5L10W2Q1H8X6T239、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券

21、，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）A.160万B.200万C.250万D.400万【答案】 CCS6C8B5S4F6D3B6HZ10Q6L7F3U4Z4J10ZV3U10U1K5J10J3D440、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL5D4Q8W10C7R9K7HZ8D3O6M5T1C10Q3ZR10I4H3E3Z1B7O641、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子

22、的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCQ1F10M3O10Q6M9B7HR1R2H9K2U4T3X5ZN10D10Q6T9X7F8I642、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6Z8S9Y1L5G1L10HU7Y6Z10F2D6H3Q7ZK6K1S9U6H3O8L143、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（ ）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商

23、第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系E.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACP4X2H1E6X1K5S9HR10Q9P3G8D1Y2W5ZV8E4P8F3U3T9C744、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时

24、可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCY5J9S3Z1D6N1K6HS8C1L3V1P2A5K3ZE6I4A4Y3U2F5I445、新股发行过程中，（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCZ2C4U2L3S2J7D1HD8M2V5E1K3V8R9ZQ9H3M6L8N4C4U1046、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.

25、、E.、【答案】 BCC9G6C5E5L2J8M2HC8D2P10K3X4O7H4ZS7Y3U3G10Y1R9Y647、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2B10F5E7R9Y10S10HO4Q10X5C5F10S3D3ZP6F2N5C10M7A6Q948、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司

26、购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCC4R4E7E7P1Y1K8HE7R4T10Y4W1A8T1ZF4K4X10R3M10Y6G449、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状

27、态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6O9L8J4Q4L10Z7HW5W7G8Y5C5G10Y3ZC1U1T10S7G10Z3C850、根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定，下列有关红筹企业的表述正确的是（）。A.对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息B.红筹企业采用境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调节信息，具体包括按照中国企业会计准则重

28、述的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表C.在确定子公司是否重要时，应考虑子公司的收入、利润、资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例，以及子公司经营业务、未来发展战略、持有资质或证照等对公司的影响等因素。公司确定子公司是否重要的标准应予披露，可视情况变化变更D.红筹企业编制的财务报表、按有关规定需要审计的，可以由境外具有证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国审计准则进行审计，并出具审计报告E.对于在境外财务报告中披露的信息，在其境内上市财务报告中无需再予以披露【答案】 BCF5Y8H5G1B3E10P10HA8W2R5F3L2E4K5ZC10I3V3R7C2I6V105

29、1、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4X2P2Z7A6W1J9HX9I7F8R8M1X2K1ZJ1U9O10F9E9V3Y852、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4G10O2K8J8S3Y8HE5T7S5C9E1H5C6ZG9F8O6S5K10T3M353、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万 （2）固定资产处置净损失50万 （3）债

30、务重组损失20万元 （4）收到合营单位发放的现金股利100万元 （5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元 （6）存货跌价准备转回100万A.B.、VC.、D.、IV【答案】 ACJ10H9B9V1C2Y3M8HM2J1S1U10I5B7P2ZP8E10T5I6M4P2K454、以下关于资产的分类说法正确的是（ ）A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCB6P2R2T10

31、W6O10Q1HA10N1O5G8N9O7K10ZR1E6I7V7O1R5S555、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACM5K1A5O7P1V10S3HH10H5Z10D9K4X10L8ZH5S1V5R7H4S9P556、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。A.甲上市公司预计2017年度净利润为100万元B.乙上市公司

32、预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】 DCZ2N3Y2G6V4H7G6HB10G6N9S4Q8S1L8ZE8L5B8M10P9O9L357、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC5S4H8H2Q2J1K6HR9T4H1M6V10G10S7ZJ10C4T5C5P7O6J758

33、、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3Q10U7C3F10A6Y2HI9Q2O6E6V1Y7D9ZA9A4B1K2P5M7W959、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCD3T6V10T5A2D7Y6HU5C5G2L9F8P8Q4ZB5L4Z1L2Y4Y6N460、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5R2Y3A9Q9O1B2HO2J2Q

34、2B7N4L4G1ZU6D5Y8Z3K5W9N261、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ1M4X5E8A5X6H9HD8Q1A6W4X8J5T9ZI8I4Y5R7K5G2X462、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2M4T8X3P10L9O3HW5J3P9K7B5U3N3ZI2R7M2G1D10B7F363、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创

35、业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1V6W6F4T1W4P3HS3H10T10H2G4X4M2ZS2C9K2L3E5O3G964、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7L3A5Y8N

36、5M3T8HV8F3L5L4E7M8C3ZG8J2B4W4V2J1Y1065、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5W10A9R6Q1W8H3HK9Y3E4E5A8Z6G2ZN6U3Z6Z3N2D4A966、 以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM4A5Y5V2U2S2Y3HO5H10C1T10P3F8R8ZJ6T5G7J3I9P4U667、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换

37、公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCO1J10J4B10X7H4D3HY10B3Y7E2M1B3V7ZS1C8W9T3F2B2R468、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为

38、证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCP9X5G1L9L6O3D3HA5O4I9J6W9C8K6ZA1C10Z5U9F10M1R769、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10M7A7X2M5Q8B6HG4Z7Q1Y8G8R5L1ZE10R6C10H2V8B6M870、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支

39、付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACM5U10

40、Q9S5J3N3B4HK1I8Q8R6B3M9L1ZU9T9N2R2T1D5A371、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB9U1Z7D9K8U7F9HU10I7R4R1I6Z8H7ZB7R8X7D8W3Q8Z1072、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10S1Q1D2X4V8B8HM9D2T1K3N10C4F4ZJ1B4T7L3D7K7A273、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9W10E8Q8

41、J2D10M8HO8U2O6W4F5H6P4ZA3K9L1Y4W2O9I774、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1E7G3G6E10S8C7HL5O5H10B4P2A6V1ZP2O4D9K4Q7F5K675、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理

42、和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCF5I7V9L5K3K2B6HC7W7N2E1G7N8L6ZX7P3N4Z3G9R10B176、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，成熟层企业中成为第一类企业的条件不包括（）。A.资产规模超过1000亿元B.资产负债率低于75%C.最近36个月内，债务融资工具公开发行规模不少于500亿元D.资产规模超过8000亿元，在国民经济关键领域中发挥重要作用【答案】 ACQ9L7L3U6C8M1C7HF10W2I2U5G10N8D6ZS9S7A5Q2S5U3Z877、甲上市公司拟通过发行股份购买资产方式购买乙公司100股权；乙公司为香港公司，其控股股东为香港自然人张某；并购完成后，张某持有上市公司15股权。下列说法正确