2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题（含答案）(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有 （）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCK8D9G7K2A7J9E1HY6F3E2I4B6Q7L4ZE5M8R3U10V3N4Y52

2、、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCU8J7E2K10S1Q3H6HB5C4U5P5F2C5Z10ZK5P9C4Y4Q7T5I13、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI7G3T4A10D2O6F6HE7J9I4Y2S1O7P2ZZ1R9T3Q3Y10O7B34、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D

3、.、E.、【答案】 ACB1O3L10M6Q10A9D7HZ5L4I9K8B3I7N2ZJ4F8F2Y3T3Q10G95、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK10D1M4T8T10X10P3HJ7D9L10M2R9Y6E7ZD9P4K8N9E2L4S56、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCE3O7M2X10V10X8T8HR1W3Q9E3W9Y8H2ZI6Y9E5U3C1A1R67、公开发行以股票为基础证券的

4、存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10V10H7I8A8U9U8HR1S9M7V7U4R3V9ZC2F1G5X6I2R1W38、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2C.同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 BCN6H3A6H6W4B2Y1HL10E2Y

5、9V7M4Z9B3ZB1Y9X2P9M3R5J89、2018年2月5日，甲公司以7元股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为交易性金融资产。2018年12月31日，乙公司股票价格为9元股。2019年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCR5V7U6M6O2Q4M8HH1W6N3A6S5A2J5ZK9G10L2R8W8B10Q

6、110、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8K4Y7F7X3V6K8HL3C5D8D7V6M8I8ZR4Z8P6O10Q5Q1T711、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCY6E6J9P3W6V9J3HL10W4T5H4U3P8A9ZA10I8G2Y6B1S10V212、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年

7、5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费05万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费02万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（ ）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCG9H7V7Y3L2K1E1HN3Q7X2R5K6U6L5ZD3X2T6G3V3Y5H413、某内地个人投资者于2015年6月通过沪港通投资在香港联交所上市的

8、H股股票取得股票转让差价所得和股息、红利所得。下列有关对该投资者股票投资所得计征个人所得税的表述中，正确的是（）。A.股票转让差价所得按照10%的税率征收个人所得税B.股息红利所得由H股公司按照10%的税率代扣代缴个人所得税C.取得的股息红利由中国证券登记结算有限责任公司按照20%的税率代扣代缴个人所得税D.股票转让差价所得免予征收个人所得税【答案】 DCX7C8J2V1E9I9H5HS5C4A3O3Q3U1L1ZZ9M10E1E9H7S5A614、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU6B4D6E10S8Z1S4HV5X6J1G4B3M2

9、R4ZS9J5N8L2D9C8T515、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7Q6T7G3Y4G9P2HH5W3L7Z8S5H8V1ZE2Q6Y5N4D6M1H116、甲公司持有乙公司30%股权，能够对乙公司施加重大影响，对该股权投资采用权益

10、法核算，2018年10月，甲公司将其所持乙公司股权的50%对外出售，取得价款900万元，相关股权划转手续于当日完成，甲公司无法再对乙公司施加重大影响，将剩余股权投资转为交易性金融资产核算，出售时，该项长期股权投资的账面价值为1600万元，其中投资成本1300万元，损益调整为150万元，由于乙公司投资性房地产转换形成的其他综合收益100万元，除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动为50万元。处置日剩余股权的公允价值为900万元，不考虑税费等因素影响，甲公司出售乙公司50%股权，下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4M2U10E7Q6G7S

11、3HJ8V5N1C5Z9W8R2ZN3G1P3Z7A3C2X617、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7W7Z4K2Q7B4Q8HT3F6T8C1S3L5S7ZL5W3O7E4G3U8A518、甲公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减

12、值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCG9M5C10E1J10Y6D10HM4F9R9L4X10E3C3ZB9K7H2U2I2U4I819、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH4L2J8A9O5B3B5HP2O7G9A4I4P3P8ZF7C7T3N4P6E8G1020、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】 BCA10B1Z9D9G8R

13、3F4HS3Q4B9N3D3K1F3ZB9D8S10X9W2T2R621、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9S1L10B5V10B7Y2HD9U2C9U2E1A9N2ZM2E1C10J1V7H6R622、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（

14、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1G8V6P8P10G9E3HA4F9Q3T3C7T6V1ZT10L10C10E9P10K3S323、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCT4T2P2B6H1E10A2HO9X3P2C6H5O8T5ZF4T10B7N6N4M5I924、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL5W1J6A10O7K1U4HQ2N8P5E6S6R7Z3ZA3S5G1

15、B8R10O3C325、A上市公司的管理层拟对，甲公司进行收购，下列表述符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.C.,D.IV,【答案】 BCT1T7V3N3L5D7P6HT9R1X9I2L3C1Y6ZB7G1S1Z10I5H5G826、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1U2A4L1J4B9H7HR6H1S5Z1R1S6L8ZL8C7V8C9B5E10Z527、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人

16、发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8P9S1A10X5Q1P2HP8G9B2M3M1Q9A1ZC9D4K5H7Q3M5X528、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9Y10H7E6N7W1B4HU2C1C3B4A1G5S4ZZ10P1D8Q5O6C9D229、以下哪些属于

17、可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE3B4R7J7M7J5B5HV7E2H6R4A1D5K6ZS10C4E9F10P7K3M630、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（ ）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合

18、并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCQ7F8P6S3F8R8Q1HA3A9R1I6L1T5E1ZT3P2T4F9E8A7O231、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM6R5A10N1J6L8J8HE9A7N8W10P7K6Y2ZO7N3M8P9C6A9P232、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存

19、货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCW6Q7I2X1M8C9V8HY9T4I10U2X8S10E9ZT7D4U1K4N5V8U533、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3E3K9I8T2Z4O4HR5Z8T4Z9J2D5A10ZQ2P9J4O7U4Y5Y1034、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3M1U2J3X4S10I2HM10F6T3W8Q8Q

20、5Q6ZJ5W1G9U1P10I6M335、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ5B10J7W1G6B4X1HR8R9X4L8X7T4Z6ZU8Z4P2J8H7M4B536、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

21、D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCC10F4L3T1Z4P2C2HM8N6T10I10D2V8W2ZZ6G2M3R2V7J10H937、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4Z3D8B10K1X8K9HD5V1K10S10J3T4N2ZW4E9I3X5O3A4Q438、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、

22、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 BCQ1W7R8P3I2Z8F9HH7C8C6B2F4Z1R5ZC3H1N10H4O5D3K739、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数5

23、00万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCP8Z6Y10B2U10B7D6HL2I5F5L4Z4X1P5ZL7Q1N2Y4Q8X4J240、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5C4P5O1W3C10V7HP8V2H7H9O6A3S6ZS3A2C9H1C2D3M341、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于

24、收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2G4X9D7Y9T1Q4HT2W10D5R6I5V10E6ZW1N5I4Z6I3D5D242、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】 CCC7R5T7U10K4J1F1HJ1Q10Z2Q6A7T2F10ZZ8F2W2V1Z10V8I743、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证

25、据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10R6V6O6P2K9H9HG8D4C4V8H8G6S9ZW9B8R1R7Q9N6Z1044、某上市公司拟决定其股票不再在交易所交易，根据关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见，下列事项应当披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1R3P8O2I2E4U3HS6S5S6R3W3Z4G10ZE9O10N7I5S7V4L945、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9J4S2N10F10O8J7HR10L1T7B7A1T3V

26、1ZF3R4G4Z3C9P1P846、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（ ）个月的创新层挂牌公司。A.1B.3C.6D.12E.24【答案】 DCD5D8H7W5L6A1J2HC5T9N9Y1B3F5P9ZV4N7H4A7O5X10C347、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7A10Z9Y7H6I9V7HD5C7L9Q3T1V3A7ZM1M3E1D3J1B5W948、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、

27、C.、D.、【答案】 BCX9H5S8A4Y2B3Y7HA2M5U4T6T1E4K2ZG7A5U3C5E4P6X949、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN7N4Q5O8X8G9T5HL4P2P3S3U4Q7D2ZB10E4U5S10B6I5M550、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集

28、投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCN6D5Y10F9B2Z10W5HC2R9F4G8U10P1D9ZV8R4O2E8L7C4L751、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 BCW10V6I7Y5J10X6Y3HU2A10J1P10V9K6Z1ZL2W1O6H2Q5

29、H10S1052、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCM2W6Z6B5M10Z6U7HQ2Q5K10U2W8B9I4ZK2Y2Q10G5H8A1G153、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作出的判断，正确的是（ ）。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCH1V2P4U4W3P9Z7HH8C3A1D3S6Q2Y10ZP9E4A9T3K8S6K854、上市公司董事、监事和高级管理人员应在

30、( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF6Y8H10G5U3W10P2HT2C5G9O9Q10L7D3ZK7U2Y4B3D7Y3V855、220年3月2日，甲公司以账面价值分别为700万元的厂房和300万元的专利权，换入乙公司账面价值分别为600万元的在建房屋和200万元的长期股权投资，该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.300B.200C.240D.750【答案】 DCT8S8J4P1O1G6N5HD9K7Y2D2T3U8H7ZK1K7Q8Q3E4S5A

31、356、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7G4F3T7N1Z2O9HZ2G4H2Y9F3J10T1ZE1M4D5N9U3F9C557、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行

32、一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACB6J3K8Q10Z5P4E1HP7J9I4N10A1C8R3ZL6J1B6I4D2L5S458、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP1P5Y10S2R10Z7I6HO10R1X1K4A6S2Y10ZA6W5Q7W8B9W2L959、下列各项中，属于长期应付款的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT7I2N4X9A3Y1D7HG1J10O8G4J8N10H4ZU4A5J5X7M9A4G860、在股东大会会议通知发

33、出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4Z9L8A2L5O6W1HD8D1M7P4J6G5B7ZJ5Y9R1L10I6D7V361、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO10X4H8J9P2Y7P9HN6K1P10A1M8X8S9ZB4F1N10I2G8B5A462、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书，向不特定对象发行可转债的，发行人应当披露可转债的基本条款，包括（）。A.、B.、C.、D

34、.、E.、【答案】 BCW8I1M10D8S1R2B6HN4J6U7Y9F8S8Z4ZK6Y4K6R4L1T2N563、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD3R8R2R7B6Q10X9HP7H4O2M2R9I1Q6ZB6Y2L2W10I7G7Z464、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI6P7R2Z1S1R2M1HL4H7V1Q6O10N6B7ZX1H4K5O6G2D10W1065、 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

35、BCR6J8Q6R9X9H3N9HI3L9G4O4A7L9Z3ZY8Z4R1E6S8T10H966、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4T6B6V7D3E8L10HX1P1J4J3E3M1L7ZZ2L3E10I4J9A2P867、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6M9E4S2U10L3H1HY2Q4V3A4Z4F4G9ZT1G10C6Z9J10Q2E168、配股操作流

36、程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN5Y8U6C8B10V1J6HH3J5B6F3E10M2N5ZI7S9B3M9Q3E9A869、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重

37、组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCW6C9I3F2O1H8W9HG3F5R2G1I2D3F1ZZ2D10F2V10U6U3M570、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB10V8Z1F5J8P8N1HE9V2Q8E5C2W3C8ZG2E7T1H4K6O1L971、 2012年，甲

38、企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400【答案】 BCA5C7Z1D7W8X10E2HN10K10Q9D5D6L3K8ZQ8A5A5U4P9G6T372、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 DCG8R9N2U1O7J10H9HE7E4W5B4U6Q5S1ZI9M7F5P

39、3N1I9A373、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1D4P4U10P6V3A8HY6N10L9I8Z5V7Z10ZD2P7D8X5C5H9U574、 以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS6O5B1E5G6Z10R7HJ9Z10Z8C8V9A7R2ZP8I10Y1N8L1X2L675、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10L6G9I7F3E7X2HG5H9V4M9P10V9O9ZZ4Z5E8R5Z1L3C2

40、76、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACI10R2K10X6R3H10D8HC8W2F10E9G8X9F

41、2ZW5X2T9B7P4J1Z477、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80%的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）A.2000万B.1700万C.1600万D.1620万【答案】 DCY10T7S9G8M5S3Q9HD8C1Z3X9A7B5K1ZX5L2E7L7C10E4W278、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP2V7P3

42、V1T5G3O8HX8P10H4L1V1Q6P5ZK3G10W5K10V7W2O179、根据上海证券交易所股票上市规则，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10的D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5的【答案】 BCG7A7A4Y8N4Z2N7HD4N6F6D6R2N9D10ZT4J6B1O4K3V9L280、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有( )。