财政支出绩效评价工作方案和指标体系.docx

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1、财政支出绩效评价工作方案和指标体系财政支出绩效评价工作方案和指标体系 一、2013 年度高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）绩效评价工作方案 依据AA 省人民政府办公厅关于印发 AA 省省级财政支出绩效评价暂行方法的通知（云政办发2006181 号）、财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行方法>的通知（财预2011285 号）、AA 省人民政府办公厅关于全面推动财政支出预算绩效管理的实施看法（云政办发2012190 号）和AA 省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价管理工作的通知（云财绩201346 号）的相关要求，省财政厅组织托付 AA 光大会计师事务全部限公司对 201

2、3 年度高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）项目开展绩效评价。为完成好该项工作，特制定本方案。（一）项目概况 1.立项背景 AA 省高层次科技人才培引工程（高端人才引进）安排是 AA 省委、省政府为实现建设创新型 AA 行动安排于 2008 年启动的高层次人才引进安排，力争通过 5 年的努力，引进 50 名左右在国内外享有较高声誉、具有国内外领先水平的高端科技人才，着力解决 AA 省科技领军人才不足的难题，进一步增加自主创新实力。在各自学科和技术领域内起骨干核心作用，对 AA 省高新技术产业、重点产业和社会发展具有重要引领和支撑作用的高端科技人才。项目启动六年来，共有 81 位海内外人才

3、以全职或柔性方式引进至在滇单位。2.立项目标 依据 AA 省委组织部、省科技厅等部门联合印发的AA 省高端科技人才引进安排实施方法的规定，2013 年，根据稳定规模、确保质量、优化结构的要求和服务发展、按需引进、重在运用的原则，重点引进高原特色农业、有色金属、生物医药、新能源、电子信息及新材料等重点发展产业领域人才和其他急需紧缺人才。在引才单位上，重点向园区、企业倾斜；在引进方式上，坚持刚性与柔性相结合，重点向正式调入、全职引进倾斜；在引才效用上，提倡产学研结合，注意成果转化应用。3.年度目标及资金支配由省委组织部与省科技厅共同组织完成了AA 省百名海外高层次人才引进安排和AA 省高端科技人才

4、引进安排统一评审工作。经学科组初评和专家委员会复评，省科技厅党组会探讨，共举荐 13 人为 2013 年的高端科技人才引进人选。举荐的 13名人选均为博士，符合我省引进高端科技人才条件。正式调入和全职引进 9 人，柔性引进 4 人；企业 3 人，高校 4 人，科研机构 6 人。其中，3 人为国家杰出青年基金获得者，1 人为教化部长江学者，2 人为中组部青年千人安排入选者，1 人为科技部中青年科技创新领军人才，1 人为国家百千万人才，1 人为973首席科学家，3 人为中科院百人安排入选者，由我省用人单位正式引进并签订 3 年以上协议的海外高层次人才和高端科技人才。2013 年度省级支配高层次科技

5、人才培引工程（高端人才引进）资助经费 2620 万元，项目单位自筹资金 12040 万元。项目涉及省属单位和中心驻滇单位共 10 家，其中：3 家企业、3 所高校和 4 家科研机构。（二）评价依据 1.财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行方法>的通知（财预2011285 号）；2.AA 省人民政府办公厅关于印发 AA 省省级财政支出绩效评价暂行方法的通知（云政办发2006181 号）； 3.AA 省人民政府办公厅关于全面推行财政支出预算绩效管理的实施看法（云政办发2012190 号）； 4.AA 省财政厅AA 省监察厅关于加强财政支出绩效评价结果运用的看法（云政办发201199

6、 号）； 5.AA 省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价管理工作的通知（云财绩201346 号）； 6.AA 省财政厅关于开展 2013 年度财政支出项目重点绩效评价工作的通知（云财绩20146 号）； 7. AA 省财政厅关于下达 2013 年 AA 省科技安排第七、八批项目经费的通知（云财教2013348 号）； 8.中共 AA 省委组织部AA 省科技厅AA 省人事厅AA 省教化厅AA 省财政厅关于印发 AA 省高端科技人才引进安排实施方法（云科人发200811 号）； 9.AA 省科技厅关于印发 AA 省科技安排项目经费管理实施细则的通知（云科财发200878 号； 10.AA 省财政

7、厅AA 省科技厅关于调整省级科技安排项目经费管理方法若干规定的通知（云财教2012306 号）; 11.AA 省科技厅关于下省科技安排 2013 年第八批项目与经费的通知（云科计发201342 号）。（三）评价对象 1.AA 省 2013 年高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）项目管理及绩效状况； 2.主管部门及相关部门对该项目的管理工作状况。（四）评价原则 1.科学规范原则 注意财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定程序，采纳定量与定性相结合的方法。2.公正公开原则 遵循客观、公正、标准统一、资料牢靠，依法公开并接受监督原则。3.分级分类原则 由财政部门、项目部门（单位）依据评

8、价对象的特点分类组织实施。4.绩效相关原则 评价针对详细支出及产出绩效进行，评价结果能够清楚反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。（五）评价内容 该项绩效评价工作的重点包括以下五方面：一是项目的投入状况，并找出影响项目立项和资金落实的主要缘由；二是项目的过程管理，包括项目的业务管理和财务管理等管理制度的完善与执行状况，是否有违规现象；三是项目的产出状况；四是项目的效果状况，项目实施对于我省高层次科技人才培引工程（高端人才引进）在高新技术产业、重点产业和社会发展具有重要引领和支撑作用，社会公众或服务对象对项目实施效果的满足程度；五是绩效评价资料报送状况等。（六）评价目的 通过绩效评价驾驭 201

9、3 年度高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）项目资金运用，制度建设及执行状况，取得的成效；总结阅历，找准问题，提出改进的看法和建议。通过绩效评价，完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证项目、资金运用管理的规范性、平安性和有效性；为指导预算编制，优化财政支出结构，提高公共服务水平供应决策依据。通过评价，从项目投入、项目过程管理、项目产出、项目效果效益及绩效评价资料报送状况等方面找出项目实施存在的问题，并提出相应的对策建议，为相关部门进一步完善 2013 年度高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）项目决策与管理制度、改进项目管理工作，更好地发挥财政资金在促进高层次科技人才培引工程（

10、高端人才引进）发展中的引导作用供应参考。（七）评价方法 绩效评价方法主要有成本效益分析法、因素分析法、最低成本法、比较法、公众评判法五种。依据评价对象的详细状况，本次采纳的绩效评价方法：因素分析法、比较法、公众评判法等进行评价。在运用评价方法时，实行定量指标与定性指标相结合。1.因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。2.比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期状况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。3.公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。（八）评价标准 1

11、.安排标准以预先制定的目标、安排、预算等作为评价的标准。2.历史标准 参照同类指标的历史数据制定的评价标准。3.其他标准 参照财政厅、科技厅相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。（九）工作组织 为使绩效评价工作顺当开展，由省财政厅绩效管理处牵头，省财政厅教科文处、AA省科技厅人事和条件探讨财务处、AA 光大会计师事务全部限公司、相关专家等参加，联合成立绩效评价工作组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。工作组构成如下：组长：杨红平省财政厅绩效管理到处长副组长：胡海彦AA 省财政厅教科文到处长樊黎明AA 省财政厅绩效管理处调研员 周正昌AA 省财政厅绩效管理处副处长 梁泉AA 省财政厅绩效

12、管理处副处长 郑云康AA 省财政厅绩效管理处副处长 王海涛AA 省科技厅人事到处长 梁艳霞AA 省科技厅科研条件与财务处副处长 成员：李辉、李志超、刘玲、毛蕾、向延坤、曾庆云、埃多安娜、高忠、张倩、杨萍、邱坚、罗丽、李惠芹。（十）工作步骤和进度 1.5 月中旬，省财政厅和科技厅联合发文布置项目绩效评价工作； 2.5 月下旬至 6 月 20 日前，由项目实施单位，负责发放和回收 20 份社会公众或服务满足度问卷调查表（表 2-2）、（表 2-3）,并填报项目信息调查表（表 2-1）和撰写项目执行状况报告，一并整理成纸质文档和电子文档，报省科技厅和 AA 光大会计师事务所（邮箱：*）。3.6 月

13、23 日至 7 月 4 日，光大所依据报送资料比照项目级指标表进行评分，并对状况进行调查核实；比照资料报送考核指标，对报送材料单位进行资料报送评价扣分。4.7 月 7 日至 7 月 11 日，省科技厅将项目单位上报的资料进行审核、汇总，并填报省级管理信息调查表（表 2-5）和撰写项目执行状况报告，一并整理成纸质文档和电子文档，提交光大所（邮箱：*），光大所依据报送资料比照省级指标表进行评分，并对状况进行调查核实，出具评分说明，送达省财政厅和省科技厅； 5.7 月 14 日至 7 月 25 日，光大所组成抽查工作组，依据前期评价状况，按不低于30%的抽查面对项目单位进行抽查，并提交抽查报告； 6

14、.7 月 28 日至 8 月 20 日，光大所依据项目评价、打分和抽查状况，撰写项目绩效评价报告，于 8 月 22 日前向省财政厅提交绩效评价报告； 7.9 月 22 日至 9 月 26 日，省财政厅组织专家对光大所提交的项目绩效评价报告进行论证； 8.10 月 8 日至 10 月 15 日，光大所依据论证看法，对报告进行修改完善，并于 10月 15 日前提交最终报告。（十一）绩效评价结果应用 绩效评价结果应用是加强财政支出管理，合理配置公共资源，优化财政支出结构，强化资金管理水平，提高资金运用效益的重要手段，也是绩效评价工作的生命线及落脚点。依据AA 省财政厅、AA 省监察厅关于加强财政支出

15、绩效评价结果应用的看法（云财绩201199 号）精神，绩效评价结果应实行四个相结合加以应用，即：与预算资金支配相结合，与完善制度规范管理相结合，与通报、报告和公开相结合，与责任追究相结合。评价结果经财政部门组织论证、审核、认定，绩效好的赐予表扬，接着支持或加大资金投入力度，对绩效不好的缓拨、减拨、停拨财政资金，并对有关部门、责任人按相关规定进行行政问责。绩效评价工作中发觉的问题，应提出整改建议，并要求在规定时间内（收到整改通知书起 2 个月内）反馈整改结果，对发觉的重大违纪违规行为按有关规定进行行政问责或追究责任。二、2013 年度 AA 省高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）绩效评价指

16、标体系（一）指标体系制定原则 本次评价指标体系制定遵循以下原则：相关性原则 应当与绩效目标有干脆的联系，能够恰当反映目标的实现程度。重要性原则 应当优先运用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。可比性原则 对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。经济性原则 应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。系统性原则 应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。（二）指标体系框架图 依据 2013 年度 AA 省高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）项目实施的详细状况

17、，此次绩效评价以高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）项目为基础开展绩效评价，由 AA 光大会计师事务所分别进行项目级和省级汇总、分析，对2013 年 AA 省高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）项目绩效进行综合评价。 云南省云南省高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）项高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）项目绩效评价指标体系绩效评价指标体系 项目评价指标（共性和特性）投入状况 过程管理状况 产出状况 效果状况 图 2-1 AA 省高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）绩效评价指标体系框架图 （三）评价指标 1.项目评价指标 项目评价指标包括项目的整体状况评价指标和资料

18、报送考核指标，两类指标的构成状况详细如下：（1）项目整体状况评价指标 本次高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）项目整体评价指标的内容包括项目投入、过程管理、产出及效果四个方面，评价指标分为四级，包括 4 个一级指标，7 个二级指标，22 个三级指标，29 个四级指标。其中，共性指标 31 个，31 特性指标。表 2-1 AA 省财政项目支出绩效评价共性指标体系框架 一级指标 二级指标 三级指标 四级指标 1.投入 （15%）1.1 项目立项 （50%）1.1.1 项目立项规范(100%) 1.1.1.1 项目申报评审制（100%）1.1.2 绩效目标合理(30%)省级管理指标 资料报送考

19、核状况 项目管理状况 资金管理状况1.1.3 绩效指标明确(30%)1.2 资金落实 （50%）1.2.1 资金到位率(60%) 1.2.1.1 省级资金到位率（60%）1.2.1.2 自筹资金到位率（40%）1.2.2 到位刚好率（40%）1.2.2.1 省级资金到位刚好率（60%）1.2.2.2 自筹资金到位刚好率（40%）2.过程 （30%）2.1 业务管理 （50%）2.1.1 管理制度健全性(20%) 2.1.1.1 人才引进机制（50%）2.1.1.2 组织管理考核机制（30%）2.1.1.3 嘉奖机制（20%）2.1.2 制度执行有效性(30%) 2.1.2.1 签订任务书（40

20、%）2.1.2.2 申报审核（30%）2.1.2.3 人才引进工作实施方案（30%）2.1.3 项目质量可控性(30%) 2.1.3.1 领导负责制（50%）2.1.3.2 人才引进工作质量监督机制（50%）2.1.4 档案管理规范性(20%) 2.1.4.1 人才引进对象建档状况（40%）2.1.4.2 档案资料完整性（30%）2.1.4.3 档案归档刚好性（30%）2.2 财务管理 （50%）2.2.1 管 理 制 度 健 全 性(20%) 2.2.1.1 财务管理制度（35%）2,2,1,2 专项资金管理方法（35%）2.2.1.3 预算编制状况（30%）2.2.2 资金运用合规性(30

21、%) 2.2.2.1 专款专用、独立核算（50%）2.2.2.2 符合预算批复的用途（50%）2.2.3 会计核算规范性(30%)2.2.4 财务监控有效性(20%)3.产出 （35%）3.1 项目产出 （100%）3.1.1 实际完成率（50%）3.1.2 资金运用率（20%）3.1.3 完成刚好率（15%）3.1.4 质量达标率（15%）3.1.4.1 符合引进条件、公示无异议（50%）3.1.4.2 验收申请、审查、组织验收（50%）4.效果 (20%) 4.1 项目效益 （75%）4.1.1 经济效益（20%）4.1.1.1 科研成果转化增加收入和税收（100%）4.1.2 社会效益（

22、50%）4.1.2.1 科学探讨解决重大科学技术难题（50%）4.1.2.2 论文、专著、专利等状况（50%）4.1.3 可持续影响（30%）4.1.3.1 项目后续运行及成效发挥（100%）4.2 社会公众或服务对象满足度 （25%）4.2.1 引进人才单位的满足度（50%）4.2.2 引进人才对引进工作的满足度（50%）（2）资料报送考核指标 资料报送考核指标是对被评价部门（单位）的绩效评价资料报送工作进行考核的指标。该项指标为负向指标，即只有扣分，包括有 1 个一级指标，3 个二级指标。项目实施单位和各级管理部门若上报绩效评价信息资料不刚好、不精确、不完整，影响评价项目工作进度和评价结果

23、，该项指标的扣分将从评价项目总分中予以扣减，扣减分值最高扣 10 分。表 2-2资料报送考核指标一级指标 二级指标 资料报送（100%）刚好性（40%）精确性（30%）完整性（30%）2. 省管理评价指标 省级管理评价指标分为二级，包括 2 项一级指标，5 项二级指标。表 2-3 省级管理评价指标体系一级指标 二级指标 1、项目管理（50%）1.1 项目管理制度建设（40%）1.2 申报项目的评审（30%）1.3 对项目的监督检查（30%）2、资金管理（50%）2.1 资金运用的监督检查（60）2.2 资金运用的合规性（40%） （四）评分表 （详见附件七：评 1-1）1. 项目评分表（项目级

24、适用）（表 1-1）；2. 资料报送考核评分表（表 1-2）； 3. 省级部门管理评分表（省级管理适用）（表 1-3）。（五）评价计分方法 绩效评价满分 105 分，由项目评价得分（满分 100 分）扣减资料报送考核指标的扣减分后，省本级管理得分（满分 5 分）构成。1.项目得分计算公式为：项目评价得分=∑一级指标分值-资料报送考核得分 一级指标分值=∑二级指标分值； 二级指标分值=∑三级指标分值； 三级指标分值=∑四级指标分值 2.省级管理得分计算公式为：省本级管理得分=省本级项目管理得分+资金管理得分；（满分 5 分）说明：省级管理得分只能有加分或扣分，无零

25、分。3.2013 年 AA 省高层次科技人才培引工程经费（高端人才引进）绩效评价总体得分计算公式为：绩效评价总体得分（满分 105 分）=全部项目（含扣减资料报送考核扣减分后）平均得分（满分 100 分）+省级管理综合得分（满分 5 分）（六）评价结果 依据评价得分(满分 105 分)，评价结果分为优、良、中、差四等。 表 2-4 评价分值档次 档次 优 良 中 差 分值 得分≥95 80≤得分<95 60≤得分<80 得分<60三、项目执行状况报告提纲 项目单位基本概况、项目立项依据、绩效目标设立及调整状况、项目实施方案及管理措施、总结分析绩效目标完成状况

26、、说明未完成果效目标及缘由分析、下一步改进工作的看法和建议。（一）项目单位基本概况 （二）项目立项依据 （三）绩效目标设立及调整状况（四）项目实施方案及管理措施 （五）绩效目标完成状况 （六）下一步改进工作的看法和建议四、绩效评价报告编写提纲 单位及项目基本状况、绩效评价的组织实施状况、绩效评价方法和标准、绩效目标的实现程度、存在问题及缘由分析、评价结论及建议、其他须要说明的问题。详细为：（一）单位及项目基本状况 （二）绩效评价的组织实施状况 1.成立绩效评价工作小组 2.开展项目前期调查 3.制定绩效评价指标体系 4.填报项目信息调查表和撰写项目执行状况报告 5.实地抽查 6.撰写绩效评价报告 （三）绩效评价方法和标准1.评价依据 2.评价原则 3.评价方法 4.评价指标 5.评价标准 （四）绩效目标的实现程度 1.投入状况包括：项目立项和资金落实 2.过程状况包括：业务管理和财务管理 3.产出状况包括：项目产出 4.效果状况包括：项目效益（抓住核心绩效和民生绩效，要有数据和实例支撑）和社会公众或服务对象满足度 5.主要做法和阅历 （五）存在问题及缘由分析 （六）评价结论及建议1.评价结论 （1）评价计算方法 （2）评价结论 2.建议 （七）其他须要说明的问题 （ 附件）：1.单位项目执行状况报告 2.抽查报告 3.评分表