财产盘点制度.docx

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1、财产盘点制度、盘点范围1、存货盘点:系指产成品、在产品、原材料、生产物资材料等。2、财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。3、资产盘点:系指固定资产、工具、低值易耗品等的盘点。二、盘点方式1、年中（终）1、年中（终）盘点存货：由供应部或使用部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点。财务：由财务部会同管理部门共同盘点。资产:定资产由管理部门和使用部门会同财务部共同盘点，保管资产、保管品由供应部、使用部门会同财务 部共同盘点。2、月末盘点每月末所有存货，由使用部门及财务部门实施全面清点一次。（产品500项以上时，采取重点盘点或分库盘 占 ），、O /3、月度检查由财务部门会同使

2、用部门和管理部门，做存货随机抽 样盘点。三、人员的指派与职责总盘人：由主管副总经理担任，负责盘点工作的总指挥，监督盘点工作的进行及异常事项的裁决。主盘人：由各部门经理，负责实际盘点工作的推动及 实施。复宿人：由总经理视需要指派，负责复楣工作。楣点人：由各部门自己指派，负责点计数量。会点人：由财务部门指派（人员缺乏时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、核实数据工 作。协点人:由各部门经理指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。特定工程按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责同上。监点人：由主管副总经理派人员担任。i点前准备事项i点前准备事项1、盘点编组

3、由财务部经理于每次盘点前，事先依盘点种类编排“盘点人员编组表”，呈主管副总经理核定后，公布实 施。2、使用部门和管理部门应将被盘点的财物及用具，预 先准备妥当；所需的盘点表格，由财务部准备。(1)存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。(2)现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并填列清单。(3)各项财产卡片依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。(4)各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如入库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存 调整表” 一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后, 第一联送使用部门或管理部门，第二联财务

4、部门自存。3、盘点期间已收到料而未办妥入账手续的物料，应另 行分别存放，并予以标示。五、年中（终）全HI1、财务部门应呈报主管副总经理核准后，签发盘点通 知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后， 拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。2、盘点期间除紧急用料外,暂停收发料。3、年中（终）稻点，原那么上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报主管副总经理核准后, 才能改变方式进行。4、痛点应尽量采用精确的计量器，防止用主观的目测方式，每项财物数量确定后，方可进行下一项，楣点后不得更改。5、盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于“盘点统计表详实记录

5、于“盘点统计表,并每小段应核对一次，无误后于该表上互相签名确认，符该表编列同一流水号码，各 自存一联，备日后查核，假设有出入者，必须再重新盘点；盘点完毕，库管员应在盘点日的第二天（年终在第四天）将“盘点统计表”汇总编制将“盘点统计表”汇总编制“盘存表” 一式三联，第一联由使用部门或管理部门自存，第二联送财务部，供核算盘 点盈亏金额，第三联送供应部备查。对盈亏原因使用部门 和管理部门需在2日内写出结果，财务部根据批示后的结果 进行账务处理。六、不定期抽点1、由主管副总经理视实际需要，随时指派人员抽点； 可由财务部门填写“财务抽点通知单”于呈报核准后办 理。2、痛点日期及工程，以不预先通知使用部门

6、和管理部门为原那么。3、痛点前应由财务部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点确实实账面结存数，再行盘点。4、不定期抽点，应填列“盘存表”。七、盘点报告1、使用部门和管理部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表” 一式三联，送使用部门和管理部门填列差异原 因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈主管副总经理 签核，第一联送使用部门或管理部门，第二联财务部门自 存作为帐项调整的依据，第三联转送主管副总经理。2、不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报主管副总经理核准。年中（终）盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报主管副总经理审批。3、盘点盈亏金额，平时仅列入待

7、处理财产损益科目,年终时以净额转入本期营业外收支。八、现金、票据及有价证券盘点1、现金、票据、有价证券、租赁契约等工程，年中（终）楣点时，由财务部门会同管理部门共同盘点。2、现金及票据的盘点，应于盘点当日上午未行收支前或当日下午结账后办理。3、盘点前应先将现金封存，并于核对账册后开启，由会点人员与出纳员共同盘点。4、出纳员依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表” 一式三联经双方签认后呈部门经理，第一联出纳 存，第二联档案室存，第三联会点人存。5、有价证券等应确实核对认定，管理人员依实际盘点数填列“有价证券盘点报告表” 一式三联，经双方签订后 呈部门经理。第一联管理人员存，第二联档案室存，

8、第三 联会点人存，如有出入，应立即呈报主管副总经理批示。6、盘点期限：现金、票据、有价证券月盘，租赁契约季盘。九、存货盘点1、存货的盘点，以财务结账日为盘点时限。2、存货，原那么上采取全面盘点，如因本钱计算方式,无须全面痛点，或实施上有困难者，应呈报主管副总经理核准后改变盘点方式。3、盘点期限：A类物资季盘;定资产、保管资产、保管品年中（终）盘。十、其他工程盘点1、外协加工料：由各外协加工料品经办人员，会同财 务人员，共同赴外撤点，其“外协加工料品盘点表” 一式 三联。应由代加工厂商签认。第一联存管理部门，第二联 财务部门存，第三联呈主管副总经理。2、办公室将新增加土地、房屋的所有权的复印本，

9、送财务部门核查。十一、考前须知1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。2、盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组主帮人报到，接受工作安排。如有特殊事由而需找代理人应事先上报核准，否那么以旷工 论处。3、所有盘点财物都以静态楣点为原那么，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。4、盘点使用的单据、报表内所有工程假设需修改，均须 经盘点人员签认才能生效，否那么应追究其责。5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算确实实资料为据，不得以猜测数据、伪造数据记录。6、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督。7、盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后才能离开岗位。十二、赔偿处理财产、物料管理人员、保管人、使用人有以下情况者, 应送总经理议处或赔偿相同的金额。对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不 报告者；未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或 盘亏者。XXX财务部20*年*月*曰