税费计算与申报习题答案 项目六 其他税费习题答案.docx

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1、工程六其他税种的计算与申报一、单项选择题1. A 2.A3.A4.D 5.A 6.A7.B 8.A 9.B 1O.D.11.D 12.D 13.C 14.B15.D 16.A 17.A 18.C 19.B 20.B二、多项选择题1. ABCD 2.BD 3.ABCD 4.AC 5.AC 6.AB 7.ABCD 8.ACD 9.BCD 1O.ABD ll.ACD 12.ABC 13.ABCD14.ABCD 15.AB 16.ABCD 17.BCD 18.ABC 19.ABCD 20,ABCD三.判断题1. X2. V3. V4. V5. V6. V7. 7 8. V9. V 10 Vil. X1

2、2. X13. V 14. X 15. V 16, V17 V18X19. X20 V四.计算题1. （1 000 + 95 + 5） X8%=88 （万元）.第一步：关税完税价格=（28 + 2） X 15 = 450 （万元）。第二步：应缴纳关税= 450X20%=90 （万元）。2 .应纳城建税税额=（30000+40000） X 7%=4900.补交的城建税和教育费附加工（50000+20000） X （7%+3%） =7000元3 .应缴纳的印花税二10X0. 3%o + 2Xl%0 = 0. 005 （万元）.应缴纳的印花税=3义5 = 15 （元）4 .应纳车船税税额=4X480

3、X6+12 = 720 （元）.应纳车船税税额=8X 150X3 + 6X80X3X50%=4320 （元）五.案例分析收入系统:收入机关科目收款单位收款国库税号84031010金额人民币(大写)申请单位编号合同(批文)号缴款期限注自填发缴款书之日起15日内缴纳税款(期末遇星期六、星期日或法定节假日顺延)，逾期缴纳按日加收税款尤(2)家用壁挂炉MAINFOU完税价格：16077756. 02元。家用壁挂炉MAINFOU完税价格二(6000*350*7. 6+210/1000*254500)/(1-0. 4%) = (15960000+53445)/99. 6%=16077756. 02 元。(

4、3)家用壁挂炉LUNA3完税价格：11484H1.45元。家用壁挂炉 LUNA3 完税价格二(10000*150*7. 6+150/1000*254500)/(1-0. 4%)=(11400000+38175) /99. 6%=11484111. 45 元。(4)家用壁挂炉PRO完税价格：34452334. 34元。家用壁挂炉PRO完税价格二(12500*360*7. 6+450/1000*254500)/(1-0. 4%) = (34200000+114525)/99. 6%=34452334.34H o(5)家用壁挂炉PLUS完税价格：6890466. 87元。家用壁挂炉PLUS完税价格二

5、 (15000*60*7. 6+90/1000*254500)/(1-0. 4%) = (6840000+22905)/99. 6%=6890466. 87 元。(6)家用壁挂炉MAS完税价格：7656074. 30元。家用壁挂炉MAS完税价格二 (25000*40*7. 6+100/1000*254500)/(1-0. 4%) = (7600000+25450)/99. 6%二7656074. 30 元。(7)税率：8%o(8)家用壁挂炉MAINFOU税款金额：1286220. 48元。家用壁挂炉MAINFOU税款金额=16077756. 02*8%=1286220.48元。(9)家用壁挂炉

6、LUNA3税款金额：918728. 92元。家用壁挂炉LUNA3税款金额=11484111. 45*8%=918728.92元。(10)家用壁挂炉PRO税款金额：2756186. 75元。家用壁挂炉PRO税款金额=34452334. 34*8%=2756186. 75元。（11）家用壁挂炉PLUS税款金额：551237. 35元。家用壁挂炉PLUS税款金额=6890466. 87*8%=551237. 35元。（12）家用壁挂炉MAS税款金额：612485. 94元。家用壁挂炉MAS税款金额=7656074. 30*8%=612485. 94元。1. 城市维护建设税教育费附加地方教税款所属期限

7、：自2020年01月01日至2020年纳税人识别号（统一社会信用代码）：纳税人名称：北京市喜燕啤酒本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策（减免性质代码城市维护建设税：07049901,减免性质代码_教育费附加：61049901,减免性质代码_地方教育附加：99049901）口是0S税（费）种计税（费）依据税率（征收率）本期应（费）增值税消费税营业税合计一般 增值税免抵税额12345=1+2+3+467=5 城建税1000000. 001200000. 002200000. 007%15401教育费附加1000000. 001200000. 002200000. 003%6601地方教育附加10

8、00000. 001200000. 002200000. 002%4401合计26401谨声明：本申报表是根据国家法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人（签宣经办人：经办人身份证号：代理机构签章：代理机构统一社会信用代码：受理人：受理税务机关（ 受理日期：3.印花税纳税申报（报告）月税款所属期限：自 年 月曰至 年纳税人识别号（统一社会信用代码）：纳税人名称：北京市喜燕啤酒本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策（减免性质代码：09049901）是 0S应税凭证计税金额或件数核定征收适用本期应纳税额本期已核定依据核定比例税率12345 = 1X4+2X3X46买卖合同0. 3

9、%。0. 00加工承揽合同100000. 000. 3%。30. 00建筑工程合同0. 3%。0. 00财产租赁合同1%00. 00运输合同0. 3%00. 00保管合同1%00. 00借款合同1000000. 000. 05%050. 00财产保险合同1%00. 00技术合同0. 3%00. 00产权转移书据3000000. 000. 5%01500. 00营业账簿（记载资金的帐簿）1000000. 000. 25%0250. 00权利、许可证照4520. 00合计0. 001850. 00谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。经办人：经办人身

10、份证号：代理机构签章：代理机构统一社会信用代码：受理人:受理税殳受理日其4.车船税纳税申报表填表日期： 年 月 日北京市喜燕物流税款所属期限：自2020年1月1日至2020年12月31日 纳税人识别号：911101纳税人名称纳税人身份证照号码联系人序号（车辆）号牌 号码/ （船舶） 登记号码车船识别代码（车架 号/船舶识别号）税款所 属年度征收品目计 税 单 位计税单 位的数 量单位 税额年应 缴税 月份 数123456781京 A80001LZZAEJND8BC1385772020乘用车辆1450122京 A80007LZZAEJND8BC1385832020专用作业车吨4. 569612合

11、计申报车辆总数（辆）以下由申报人填写:纳税人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国车船税法和国家有关税收纳税人签章代理人签章以下由税务机关填写:受理人受理日期本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。5.姓名月平均工资企业缴纳个人缴纳合计医疗保险工伤保险生育保险养老保险失业保险医疗保险养老保险失业保险10. 00%0. 20%0. 80%16.00%0. 80%2.00%8. 00%0. 20%王立忍6000600124896048120480122280程芳方80008001664128064160640163040李明瑞5500550114488044110440112090徐锦绣43

12、004308.634.468834.4863448.61634郭涛4500450936720369036091710范林70007001456112056140560142660范硕5500550114488044110440112090合计40800408081.6326.46528326.4816326481.615504填表日期2020/7/6金额单位：人民币元（列至角分）社会保险代码30011836524税务登记证号缴费人名称北京熙方电子原件地址北京市西城区德胜街道123号缴纳方式网上申报 （或手机）序号批次征收机关工程险种险种子目所属期起所属期止应纳金额实缴金额12020070608

13、03319000企业职工基本养老保险的职工基木养老保险（单位缴纳）基本养老保险费收入（北京）2020/7/12020/7/3102202007060803319001失业保险费失业保险（单位缴纳）失业俣险费收入（北京）2020/7/12020/7/3140803202007060803319002基本医疗保险费职工基本医疗保险（单位缴纳）基本医疗保险费收入（北京）2020/7/12020/7/314,8960004202007060803319003工伤保险费工伤保险工伤保险费收入（北京）2020/7/12020/7/3181.605202007060803319004生育保险费生育保险生育保险费收入（北京）2020/7/12020/7/31326.40合计0缴费人声明授权人声明代理人声明本社会保险费缴纳表是按照有关规定填写的，我确 信是真实的、合法的、如有不实，愿负法律责任。 以上费款诂从版号划拨：我单位（公司）现授权为本单位的代理申谙人，其法定代表人， ，任何与 申诂有关往来文件都可寄与此代理机构。本社会保险费缴纳表是按照有关规定填写的.我确信是真实的、合法的.如有不 实，愿负法律责任。法人代表（业主）签字：委托代理合同号码：法定代理人签名：经办人签字：授权人（法定代表人）签字：代理人签货：年月日年月日年月日