银行业专业人员考试公司信贷（中级）完整版考试真题.docx

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1、银行业专业人员考试公司信贷（中级） 完整版考试真题L银行对工程进行产品技术方案分析不包括分析产品的（）0A.价格B.规格C.技术性能D.质量【答案】：A【解析】：产品技术方案分析，就是分析工程产品的规格、品种、技术性能以及 产品的质量。技术分析中对产品方案的分析和评估必须在了解国内外 现状的基础上进行。2.商业银行对客户生产阶段进行分析时，（）是客户核心竞争力的主 要内容。2010年5月真题A.环保情况12.在管理状况监控过程中，银行通常要关注借款人的（）对公司经 营的影响。A.管理结构B.企业内部人员的道德风险C.人员变化D.员工士气变化E.管理水平【答案】:A|B|C|D|E【解析】：经营

2、者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业情况的内部人员， 企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，并对 企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的平安。公司信贷业务人员 应从管理水平、管理结构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人 员的道德风险的变化等方面综合判断借款人管理状况。13 .某公司欲转让其拥有的某项固定资产，该资产原账面价值1000万 元，经过重新评估，该项资产的价值为1050万元，假设无折旧，那么()oA.该公司的收入将增加50万元B.该公司利润将增加50万元C.该公司资本公积金将增加50万元D.该公司盈余公积金将增加50万元【答案】：C【解析】：资本公积金包括股本溢

3、价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。该公司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值，应计 入资本公积金。14 .借款人分析不包括（）oA.临时停产工程借款人分析B.新建工程借款人分析C.改扩建工程借款人分析D.技术改造工程借款人分析【答案】：A【解析】：借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人，借款人 分析包括新建工程借款人分析和改扩建、技术改造工程借款人分析。 15.贷款贷前调查报告中，以下属于对借款人资信与银行的往来情况 进行分析的内容是（）。A.近三年及当期主营业务利润率变化情况及原因B.应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款 情况C.亏损挂账

4、、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况 D.以往借款的还款付息情况、信用等级、授信限额及额度占用情况【答案】：D【解析】：借款人资信及与银行往来情况主要包括：借款人在银行开户的情 况；在银行长短期贷款余额、各类渠道的融资情况、以往借款的还 款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度 占用情况；借款人的或有负债情况；借款人已经提供的抵（质） 押担保情况；借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款 情况；中国人民银行企业征信系统反映的贷款情况、担保情况及信 用记录情况；在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益； 新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测。16

5、.以下评估中固定资产一般采用（）计算折旧。A.加速折旧法B.平均年限法C.工作量法D.年数总和法【答案】：B【解析】：固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算，由于 目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行 分类，根据税法明确的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧; 对于某些行业和企业，财政部、国家税务总局允许实行快速折旧法。”.投资利税率是（）。A.工程在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率B.工程到达设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或工程 生产期内平均利税总额与工程总投资的比率C.工程到达设计能力后的一个正常年份的年利润总额与工程

6、总投资 的比率D.工程到达设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或工程生产 期内平均利润总额与资本金的比率【答案】：B【解析】：投资利税率是工程到达设计生产能力后的一个正常生产年份的利税 总额或工程生产期内平均利税总额与工程总投资的比率。18 .商业银行应按已批准的贷款工程年度投资计划所规定的建设内 容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的（）原 那么的要求。2014年11月真题A.计划、比例放款B.实贷实付C.资本金足额D.适宜相容【答案】：A【解析】：贷款发放的原那么包括：计划、比例放款原那么，银行应按照已批准的 贷款工程年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供 贷

7、款；进度放款原那么，在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完 成工程量的多少进行付款；资本金足额原那么，银行需审查建设工程 的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款 支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。19 .某产品的设计年产能为2万件，年固定本钱为50万元，销售收入 为200万元，单位产品售价为100元，单位变动本钱为60元，单位 销售税金为5元，那么盈亏平衡点生产能力利用率约为（）o61.43%A. 81.43%C. 51.43%D. 71.43%【答案】：D【解析】：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定本钱十（年销售收入一年变动成 本一年销售税金）X100%o该题

8、盈亏平衡点生产能力利用率= 50 （200-2X60-2X5） X 100% = 71.43%o20.具有（）情形之一的流动资金贷款，原那么上应采用贷款人受托支 付方式。A.单笔金额只有超过500万元人民币B.遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求C.借款人已做出正式承诺D.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般E.支付对象明确且单笔支付金额较大【答案】：D|E【解析】:具有以下情形之一的流动资金贷款，原那么上应采用贷款人受托支付方 式：与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；支付 对象明确且单笔支付金额较大；贷款人认定的其他情形。21.以下选项中，不属于公司收款条件类型的是（）

9、。A.预付货款B.赊账销售C.预收货款D.现货交易【答案】：A【解析】：公司收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素，收款条件主 要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。22 .抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提 出（），并经银行同意后予以办理。A. 申请B.书面申请C.信用承诺D.口头协议【答案】：B.一个物可以设立（）个质押权。2016年11月真题A.两B.零C. 一D.三【答案】：C【解析】：在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在受偿的 顺序问题；而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的 先后顺序之分。24 .实贷实付的核心要义包括（

10、）oA.受托支付是实贷实付的重要手段B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的C.口头承诺是实贷实付的外部执行依据D.要求借款人提供详细资料E.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求【答案】：A|B|E【解析】：实贷实付是指银行业金融机构根据贷款工程进度和有效贷款需求，在 借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委 托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约 定的借款人交易对象的过程。其核心要义有以下几个方面：满足有 效信贷需求是实贷实付的根本目的；按进度发放贷款是实贷实付的 基本要求；受托支付是实贷实付的重要手段；协议承诺是实贷实 付的外部执行依据。25 .在工

11、程评估分析中，以下不属于总本钱的是（）o 2016年11月 真题B.技术水平C.人员素质D.设备状况【答案】：B【解析】：客户技术水平是其核心竞争力的主要内容。产品的升级需要技术来支 持，产品的质量需要技术来提升，产品的差异性也需要技术来保障。 信贷人员可以从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三个方 面分析客户的技术水平。3.根据担保法规定，担保的形式包括（）。A.质押B.抵押C.留置D.承诺E.定金A.技术转让费B.差旅费C.盈余公积金D.折旧费【答案】：C【解析】：总本钱的构成为：总本钱=制造本钱+管理费用+财务费用+销售费 用。其中技术转让费包含在管理费用中，差旅费包含在销售费用中

12、， 折旧费包含在制造本钱中。26.以下关于绿色信贷组织管理的说法，错误的选项是（）oA.银行业金融机构董事会或理事会负责监督、评估本机构绿色信贷发 展战略执行情况B.必要时可以设立跨部门的绿色信贷委员会，协调相关工作C.银行业金融机构董事长负责确定绿色信贷开展战略，审批高级管理 层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告D.银行业金融机构高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应资源，组织开展并归口管理绿色信贷各项工作【答案】：c【解析】：C项，根据绿色信贷指引第七条，银行业金融机构董事会或理事 会负责确定绿色信贷开展战略，审批高级管理层制定的绿色信贷目标 和提交的绿色信贷报告，监督

13、、评估本机构绿色信贷开展战略执行情 况。27 .质押与抵押最重要的区别是（）。A.抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行 抵押，而同一质物不能重复设置质权B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质 押标的物的占有C.质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物可以是动产和不 动产D.抵押权人没有保管标的物的义务，质权人对质物那么负有善良管理人 的注意义务【解析】：质押与抵押的区别有：质权的标的物与抵押权的标的物的范围不 同；标的物的占有权是否发生转移不同，抵押权的设立不转移抵押 标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权；对 标的物的保管义务不

14、同；受偿顺序不同；能否重复设置担保不同; 对标的物孳息的收取权不同。其中，第二项是质押与抵押最重要的 区别。28 .在工程评估的现金流量分析中，全部投资现金流量表以全部投资 作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量，即 不作为现金流入，和 不作为现金流出。（）A.借款；借款利息；本金的归还B.本金的归还；借款利息；借款C.资产；借款利息；本金的归还D.借款利息；借款；本金的归还【答案】：A【解析】:全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考 虑现金流量，即借款不作为现金流入，借款利息和本金的归还不作为 现金流出。全部投资均视为自有资金。但在编制自有资金现金流量表 时，借款利

15、息应作为现金流出。29.借款企业的所有授信额的总和称为（）。A.集团成员借款额度B.单笔贷款额度C.集团授信额度D.客户信用额度【答案】：D【解析】：客户信用额度是指银行授予某个借款企业的信用额度（包括分配各类信贷业务额度）的总和，额度可在有效期内使用。30 .以下关于商业银行贷款审批要素的表述，错误的选项是（）。A.银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管 理要求B.贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来 源币种相匹配C.贷款利率确实定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平D.贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体【答案】：B【解析】：

16、贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款 来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所 面临的相关风险及风险控制。31 .受法律保护的借贷关系开始于（）。A.贷款审查通过B.贷款审批通过C.签署借款合同D.贷款合同生效【答案】：D【解析】：贷款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双 方均应依据贷款合同的约定享有权利和承当义务。32.以下不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是（）。A.定量模型因素B.保障因素C.资金用途因素D.还款来源因素【答案】：A【解析】：针对企业信用分析的5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、 还款来源因素、保障因

17、素、企业前景因素。33似下不属于客户经营业绩分析指标的是（）oA .与行业比拟的销售增长率B.主营业务收入占销售收入总额比重C.市场占有率指标D.资产周转率指标【答案】：D【解析】：经营业绩分析指标包括：经营业绩指标，通常指与行业比拟的销售 增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好；市场占有 率指标，通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在 行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影 响；主营业务指标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重， 比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。34 .抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提 出（

18、），并经银行同意后予以办理。A. 申请B.书面申请C.信用承诺D. 口头协议【答案】：B【解析】：抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书 面申请，并经银行同意后予以办理。经商业银行同意，抵押人可以全 部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押 人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保 的债权或存入商业银行账户。35 .原材料供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融 资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存货融资或预付款融资 时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是（）。2014年U月真 题A.原材料价格B.付款条件C.目标客户

19、D.进货渠道【答案】：C【解析】：供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面:货品质量;货品价格；供货稳定性；进货渠道；付款条件。36 .工程投产初期，要根据（）估算各年达产率。A.工程销售收入B.工程实际产量C.设计生产能力D.市场产量水平【答案】：B【解析】：工程销售收入审查中，工程达产年份里，一般以工程设计生产能力的 产量作为计算工程销售收入的产量（产品有自用的要扣除）；投产初 期，工程的实际产量往往低于设计生产能力，要根据工程的实际情况 估算投产初期各年的达产率。37.以下属于商业银行防范贷款虚假质押风险的措施有（）。A.对调查不清、认定不准所有权及使用权的财产或权利，不能盲目接

20、 受其质押B.银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对C.银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借D.银行要认真审查质押贷款当事人行为的合法性E.要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相 符【答案】：A|B|D|E【解析】：C项是商业银行防范质押操作风险的措施。38.工程的规模通常受到以下哪些因素的制约？（）A.国民经济开展规划、战略布局和有关政策【答案】：A|B|C|E【解析】：贷款担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式 主要有：抵押、质押、保证、留置、定金。4.直接运用违约概率模型估计客户违约概率的条件有（）。A.建立一致的、明确的违约定

21、义B.在建立一致、明确违约定义的基础上积累至少五年的数据C.与传统的专家系统相结合D.建立统一的信贷评估指引和操作流程E.建立统一的关键要素指标【答案】：A|B【解析】：与传统的专家分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约 概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确 的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。B.其他生产建设条件C.资金和基本投入物D.工程所处行业的技术经济特点E.生产技术和设备、设施状况【答案】：A|B|C|D|E【解析】：工程规模的主要制约因素有：国民经济开展规划、战略布局和有关 政策；工程所处行业的技术经济特点；生产技术和设备、设施状 况；资

22、金和基本投入物；其他生产建设条件。39.预控性处置发生在（）oA.风险预警报告正式做出前B.风险预警报告已经做出，决策部门尚未采取措施前C.风险预警报告尚未做出，决策部门尚未采取措施D.风险预警报告已经做出，决策部门已经采取措施【解析】:预控性处置是在风险预警报告已经做出，而决策部门尚未采取相应措 施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取 控制措施，防止风险继续扩大对商业银行造成不利影响。40.银行对工程所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规 定条件下，完成规定功能的能力，一般用（）来衡量。A.可靠度B.配套性C.经济性D.使用寿命【答案】：A【解析】：设备可靠性是

23、指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能 力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产 工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，防止设备故障可能带来的 重大经济损失和人身事故。41.甲企业某产品年生产能力200万吨，每吨售价515元，年固定成 本为20万元，单位产品可变本钱为2元，每吨销售税金为1元。那 么，该企业盈亏平衡点销售收入为（）万元。A. 3020B. 1050【答案】：B【解析】：根据题意，企业盈亏平衡点销售收入=产品单价X年固定本钱/ （产 品单价一单位产品可变本钱一单位产品销售税金）=515X200000/ （515-2-1） 200000 （元）。42

24、.从商业银行事前风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损 失和非预期损失，银行通常如何覆盖贷款损失？（）A.筹集资本金覆盖预期损失和非预期损失B,筹集资本金覆盖非预期损失C.提取准备金覆盖非预期损失D.筹集资本金覆盖预期损失E.提取准备金覆盖预期损失【答案】：B|E【解析】：按照国际通行的巴塞尔资本监管框架体系，银行必须保有足够资本来 抵御风险资产的非预期损失，而资产的预期损失，应充分考虑在其经 营本钱中，由相应的风险损失准备金抵补。43 .以下财产中，可以抵押的有（）。A.依法被查封的生产设备B.医院的医疗设备C.以招标方式取得的土地承包经营权D.权属有争议的建设用地使用权E.正在建造的建

25、筑物【答案】：C|E【解析】：根据物权法的规定，债务人或者第三人有权处分的以下财产可以 抵押：建筑物和其他土地附着物；建设用地使用权；以招标、 拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；生产设备、 原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交 通运输工具；法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。不得抵押的 财产有：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所 有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；学校、幼儿园、医 院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施 和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或者有争议的财产； 依法被查封、扣押、监管的财产；法律、行政

26、法规规定不得抵押的 其他财产。44.以下关于借款需求期限的说法中，正确的选项是（）0A.与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的B.与债务重构相关的借款需求一定是长期的C.与流动资产相关的借款需求一定是短期的D.与流动资产周转效率降低相关的借款需求一定是短期的【答案】：A【解析】：B项，公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平 衡融资结构；C项，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求也可 能与长期融资需求相关；D项，公司流动资产周转效率的下降，即应 收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期 融资需求。45.以下属于银行流动资金贷款贷前调查报告的内容的有（）。A

27、.借款人经济效益情况B.借款人资信及与银行往来情况C.担保情况D.流动资金贷款资金用途E.对流动资金贷款的可行性分析【答案】：A|B|C|D【解析】： 流动资金贷款贷前调查报告一般包括以下内容：借款人基本情况； 借款人生产经营及经济效益情况；借款人财务状况；借款人资 信及与银行往来情况；资金用途；还款能力；担保情况；银 行业金融机构收益预测；风险评估意见；结论性意见；借款人 流动资金需求分析与测算的内容。46 .商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的选项是（）。A.进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远 近、运输方式的选择、进货资质的取得B.客户采购物品的质量主要取决于上游

28、厂商的资质，知名供应商一般 较为可靠C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易 采购，说明其资信较高D.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系 等多方面因素【答案】：C【解析】：C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品 供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易； 反之，供货商那么可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。47 .行业开展的成长阶段，行业销售、利润和经营活动现金净流量有 以下（）特点。A.销售：由于价格比拟高，销售量很小B.利润：由于销售量很低而本钱相对很高，利润为负C.销售：由于价格下降的同时产品质量却提高

29、了，销售量大增D.利润：由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利 润转变为正值E.经营活动现金净流量通常为负【答案】：C|D|E【解析】：处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。销售、利润和现金流 有以下特点：销售：产品价格下降的同时产品质量却得到了明显提 高，销售大幅增长；利润：由于销售大幅提高、规模经济的效应和 生产效率的提升，利润转变成正值；现金流：销售快速增长，现金 需求增加，所以这一阶段的现金流仍然为负。48 .根据巴塞尔新资本协议要求，以下关于客户信用评级的表述正确的选项是（）oA.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险B.主要依据公开市场所披露的财务信息和经营数

30、据C.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估D.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力【答案】：A【解析】：符合巴塞尔新资本协议要求的客户信用评级体系至少具有三大效 能：能够有效区分违约客户；能够准确量化客户违约风险；整 个信用评级体系的结果要具有稳定性。信用评级分为外部评级和内部 评级。BC两项属于外部评级的内容；D项，内部评级是商业银行根 据内部提供的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风 险进行的评价。49 .信贷授权应遵循的基本原那么包括（）。2016年11月真题A.权责一致原那么B.授权适度原那么C.公平公开原那么D.差异授权原那么E.动态调整原那么【答案】：A|B|D|E【

31、解析】：信贷授权是指银行金融机构对其所属业务职能局部、分支机构和关键 业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。其应遵循的基本原那么有： 授权适度原那么；差异授权原那么；动态调整原那么；权责一致原那么。 50.商业银行办理信贷业务时，以下做法正确的有（）oA.对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，应审核此期间借款 人是否发生重大风险变化B.借款人用于建设工程的其他资金应先于贷款或与贷款同比例支用 C.贷款原那么上可以用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资 金的融资D.在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的进度发放贷5.银行风险预警后的处置措施有（）。A.列入重点观察名单B.要求客

32、户限期纠正违约行为C.要求增加担保措施D.停止发放贷款E.降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度【答案】：A|B|C|E【解析】：客户风险预警信号出现后，相关部门应组织力量积极进行控制和化 解，要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风 险处置措施：列入重点观察名单；要求客户限期纠正违约行为； 要求完善担保条件、增加担保措施；降低整体授信额度，暂停发 放新贷款或收回已发放的授信额度等；动态调整资产风险分类。D 项，一般不直接停止向客户发放贷款。6.固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符 合这一要求的是（）o款E.在审查担保类文件时，信贷人员应特

33、别注意抵（质）押协议生效的前提条件【答案】:A|B|D|E【解析】：C项，银行办理信贷业务时，需审查建设工程的资本金是否已足额到 位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低 于借款人资本金到位的比例。止匕外，贷款原那么上不能用于借款人的资 本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。51.从资产负债表来看，可能导致长期资产增加的因素包括（）。A.短期销售增长B.商业信用减少C.固定资产重置及扩张D.红利支付E.长期投资【答案】：C|E【解析】：A项可能导致流动资产增加；B项可能导致流动负债的减少；D项可 能导致资本净值的减少。52.在长期贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的

34、多少进行 付款，这符合银行贷款发放的（）原那么的要求。A.资本金足额B.适宜相容C.计划、比例放款D.进度放款【答案】：D【解析】：贷款发放的进度放款原那么是指在固定资产贷款发放过程中，银行应按 照完成工程量的多少进行付款。如果是分次发放或发放手续较复杂， 银行应在计划提款日前与借款人取得联系。53.()是商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的 行为。A.银行担保B.信贷承诺C.银行承兑D.信用证【答案】：C【解析】：银行的信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证等。其中, 承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。54.以下选项中，应计入企业现金流量表的是(

35、)。A.递延资产摊销B.所得税C.固定资产折旧D.无形资产摊销【解析】：在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作 为现金流出，因为这三项费用只是工程内部的现金转移，固定资产投 资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项 目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。 55.以下关于贷审会的说法中正确的有（）。A.贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意B.行长不得担任贷审会主任委员C.贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决D.行长可指定一名副行长担任贷审会主任委员E.贷审会成员发表的全部意见应记录存档，且要准确反映审议过程【答

36、案】：B|C|D|E【解析】：A项，贷审会投票未通过的信贷事项，不得审批同意。56 .以下关于行业风险外部因素分析中行业成熟度的说法，错误的选项是 ()oA.国际上通用的衡量模型主要有三阶段模型与四阶段模型B.四阶段模型将行业的开展分为启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰 退阶段C.处在启动阶段行业的企业虽然风险很大，但收益也很大，因而适合 贷款授信D.处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20%【答案】：C【解析】：C项，处在启动阶段行业的企业因为销售量低而本钱相对很高，利润 为负值。57 .在分析客户财务状况时，银行所使用的盈利比率指标主要包括()oA.销售利润率B.营业利润率C.资产收益率D.

37、净利润率E.本钱费用利润率【答案】：A|B|C|D|E【解析】：反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前 利润率和净利润率、本钱费用利润率、资产收益率、净资产收益率， 这些统称为盈利比率。58 .企业因采购生产用原材料而向银行申请的贷款属于（）。A.技术改造贷款B.固定资产贷款C.基本建设贷款D.流动资金贷款【答案】：D【解析】：根据流动资金贷款管理暂行方法，流动资金贷款是指贷款人向企 （事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款 人日常生产经营周转的本外币贷款。59 .在其他贷款条件没有明显恶化的情况下，具备（）条件之一的， 商业银行可以考虑办理债务重组。

38、A.通过债务重组，能够追加或者完善担保条件B.通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力C.通过债务重组，可在其他方面减少银行风险D.通过债务重组，能够使银行债务先行得到局部归还E.通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面重大缺陷【答案】：A|B|C|D|E【解析】：总的来说，办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收，减少经济损失。具备题中五项条件之一的，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组。60 .以下关于工程评价的说法，正确的选项是（）0A.财务内部收益率为23.95%,工程基准收益率为25.35%,那么工程可 以接受B.投资回收期为3.5

39、年，基准投资回收期为3.9年，那么该工程能在规 定的时间内收回投资C. A工程的净现值率为2.38, B工程的净现值率为2.67,那么应该选择 A工程进行投资D.财务净现值为一3.55,那么工程的获利能力超过基准收益率【答案】：B【解析】：当工程投资回收期小于或等于基准投资回收期时，说明该工程能在规 定的时间内收回投资。A项，财务内部收益率低于基准收益率时，项 目不可以接受；C项，净现值率越大，工程效益越好；D项，财务净 现值小于零时，说明工程的获利能力达不到基准收益率或设定收益 率。A.借款人的经营活动符合国家产业政策和区域开展政策B.借款人的经营活动符合营业执照规定的经营范围和公司章程C.

40、新建工程所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本 金比例D.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定【答案】：C【解析】：C项，新建工程企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国 家规定的投资工程资本金比例。7 .违约损失率的测算在巴塞尔新资本协议内部评级初级法和高级 法中有所不同，以下描述正确的选项是（）oA.在内部评级初级法中，对于无担保的债项，假设为优先级债务，那么违 约损失率为35%8 .在内部评级初级法中，对于无担保的债项，假设为优先级债务，那么违 约损失率为45%C.在内部评级初级法中，对于无担保的债项，假设为非优先级债务，那么 违约损失率为75%D.在内部评级高级法

41、中，对于有抵押、担保的债项，按抵押品的数量 和种类，通过计算不同抵押品的折扣比例得到对应的违约损失率E.在内部评级高级法中，根据银行内部充分的风险和损失数据以及监 管当局确认有效的信息来源，银行自主确定各敞口对应的违约损失率【答案】：B|C|E【解析】：A项，在内部评级初级法中，对于无担保的债项，假设为优先级债务， 那么违约损失率为45%； D项，在内部评级初级法中，对于有抵押、担 保的债项，按抵押品的数量和种类，通过计算不同抵押品的折扣比例 得到对应的违约损失率。8 .按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定 有效期的，按预计使用期限或者不少于（）的期限平均摊销。A. 3年

42、5年B. 1年10 年【答案】：D【解析】：无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产 规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预 计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。9 .在贯彻效益性原那么时，要处理好投资工程的财务效益和国民经济效 益的关系。以下说法中错误的选项是（）oA.财务效益和国民经济效益都不好的工程，属于经济上完全不合理的 工程B.财务效益好，而国民经济效益不好的工程，属于经济上不合理的项 目C.财务效益差，而国民经济效益好的工程，属于经济上合理的工程D.财务效益差，而国民经济效益好的工程，属于经济上不合理的工程【答案】：D【解析】：D项，

43、工程的财务效益差，而国民经济效益好的工程，属于经济上合 理的工程，应予以接受。但这类工程简单地接受将会对投资企业和贷 款银行造成不利的影响，投资企业和贷款银行不易接受。因此，有必 要对这类工程提供可行的优惠政策和措施，改善其财务状况，提高项 目的财务效益。10.以下选项中，一般不属于银行对贷款工程组织机构的分析对象的 是（）。A.工程实施机构B.工程经营机构C.工程协作机构D,人力资源自然结构【答案】：D【解析】：组织机构是工程实施的“软件”局部，工程目标到达的程度如何与组 织机构水平及其管理人员的能力密切相关。对工程的组织机构条件进 行评估，就是要了解与工程实施有关的机构现状，即是否存在着实

44、施 工程必需的机构体系；如果已经具备，它能否满足工程的要求；对项 目的组织机构提出加强和改善的建议，以保证工程目标的实现。工程 的组织机构概括起来可以分为三大局部：工程的实施机构、工程的经 营机构和工程的协作机构。D项，人力资源自然结构属于银行对人力 资源的分析对象。11.某产品的设计年产能为2万件，年固定本钱为50万元，销售收入 为200万元，单位产品售价为100元，单位变动本钱为60元，单位 销售税金为5元，那么盈亏平衡点生产能力利用率约为（）。A. 61.43%81.43%B. 51.43%71.43%【答案】：D【解析】：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定本钱（年销售收入一年变动成 本一年销售税金）X100%o该题盈亏平衡点生产能力利用率= 50 (200-2X60-2X5)X 100% = 71.43%o