某地产财务部工作标准(22页DOC).docx

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1、最新资料推荐财务工作标准结合公司财务制度及有关的规定制度，拟定财务部各业务内容的工作标准，以提高财务工作质量。目 录1、 融资工作的质量体系及质量标准2、 税收筹划的质量体系及质量标准3、 财务工作审核、验收体系及质量标准4、 财务工作业绩评价体系及质量标准5、 成本、费用控制、信息传递体系及质量标准6、 出纳业务的工作标准7、 会计业务的工作标准8、 销售收款业务的工作标准9、 房贷业务的工作标准10、 物业、加油站出纳业务的工作标准11、 收据、发票等票据的购领存的管理工作标准12、 离职审计的工作标准13、 预算工作的组织、汇总，分析工作标准14、 财务、税务软件管理的工作标准15、 有

2、关财务制度的起草、调整的工作标准16、 金库钥匙、办公室钥匙的保管的工作标准17、 合同会签的工作标准18、 各种证件保管的工作标准19、 财务保密工作20、 印章保管的工作标准21、 各类统计报表的填制公司工会账册的登记，经费的缴拨22、 财务涉及的其他工作23、 财务人员后续教育24、 内部预算管理一、 融资工作的质量体系及质量标准融资工作流程：1、 根据各部门提交的年度全面预算，经总理审批后，财务部根据年度全面预算，编制资金预算。2、 根据资金预算中出现的资金缺口，盘点可供抵押或变现的资产，结合各银行的业务情况，筛选银行，并向总经理提交融资计划。一般来说，融资计划和融资执行工作，应在出现

3、资金缺口前三个月进行。3、 经总经理审核、批复的融资计划书，提交董事会进行审议，审议通过后，开始实施。4、 在融资计划书中应着重分析各银行的政策与我公司的实际之间存在的差异，作出融资时间、融资额、拟抵押资产情况、融资费用、融资风险、风险规避措施、执行中需提供的资源和高管层应提供的支持。5、 贷款批复后，应办理抵押、评估、公证、保险等手续，由此发生的费用的审批，手续的办理。6、 资料归档：贷款办理完毕，应将借款合同、抵押合同、评估报告、公证书原件交存企管部存档，财务部只保存以上贷款资料的复印件。7、 进行融资工作的分析、总结。质量标准：1、 预计融资额与实际融资额的差额在20之内（国家宏观调控的

4、影响出外）。2、 预计的贷款利率与实际执行的贷款利率差额保持在5之内。3、 预计的融资周期（时限）在一个月之内（遇银行机构调整、程序调整、企业抵押资产出现问题出外）。4、 预计融资费用与实际发生额的偏差保持在10之内。5、 贷款申请资料的期后归档工作，必须有纸质档案和电子版的档案。保管期间为3年，贷款归还撤押的工作，应有纸质的记录。6、 每次贷款必须有贷款的期后分析、总结，在分析、总结报告中应有费用、成本、融资计划与实际的差异分析，融资工作质量自评。并将该报告提交总经理签约后归档。融资工作的质量记录：1、资金预算表2、融资计划书3、融资资料清单4、融资分析报告。二、 税收筹划的质量体系及质量标

5、准税收筹划流程：1、 每年初财务部根据当年的开发情况，结合上年度的开发情况，按照当期税法的规定，与各部门充分沟通，作出全年的税收筹划方案，在过程中根据企业的经营情况和管理结构进行调整。2、 该税收筹划方案，除财务部外，每个部门仅能看到该部门所涉及的筹划业务，与其他部门不予共享，财务人员只针对自己所经手的帐套执行筹划方案，并不予其他财务人员共享所有的筹划信息，涉及到筹划业务的部门，单独在该筹划方案中签字确认。3、 整个筹划方案最终由总经理、分管财务的总经理助理、董事长签批后付诸实施。4、 在筹划方案中应载明筹划对整个项目利润的累积影响额，节税总额，可能的政策风险。5、 对税收筹划中遇到的政策变化

6、，应及时寻找对策。6、 半年、年终应对税负水平作出综合评价，并在半年报和年报中体现。7、 税收分析报告。在该报告中，应反映税收筹划方案的执行情况的对比分析。8、 将载有主管会计、财务经理、财务总监签名的税收分析报告报呈总经理助理（分管财务）、总经理。工作标准：1、 按照税法的要求申请的免税、退税、抵减方案，100执行率，零风险。2、 规避税负的风险为50。三、 财务工作审核、验收体系及质量标准审核、验收流程：1、 日常业务方面：每日对资金日报表的审核，核对资金的使用情况，并且大额款项（3万元以上）支付，必须审核合同，每次付款前，由主管会计审核票据的有效性、合法性、合同约定的付款条款。财务经理负

7、责合同会签的审核、把关。在大额款项支付前，财务总监复合合同会签明细表中的有关内容。每笔资金的支付，在业务把关方面，财务实行三级审核，确保资金的安全性。2、 财务报告：每月末至下月10日前，主管会计与财务总监就当月账册中的特殊业务进行当面交流，形成书面的交流记录，处理帐务，结帐，并出具书面的财务报告。财务报告包括：资产负债表、损益表、资金预算表、全面预算分析表、财务分析报告。在完成融资的当月，应有融资分析报告。半年度、年度上报预算调整建议书、税收筹划建议书。完税情况说明。税收筹划执行情况报告。3、 涉及资产采购、存货采购业务，必须有出库单，必须有相关部门的对应台帐、对料单等。4、 验收财务档案的

8、管理工作，进行纳税自查，各项指标的横、纵向对比分析。工作标准：1、 满足公司对财务业务的要求，与公司整体和谐发展。2、 通过验收，控制工作中存在的漏洞，对工作流程不断改进，及时督导下属的工作，做到防患于未然，工作具有一定的前瞻性。四、 财务工作业绩评价体系及质量标准财务工作业绩评价的流程：1、 每月末至下月10日前，针对工作验收、抽查中发现的问题，与每个工作人员面谈，并行成书面记录，双方在记录中签字确认，在下一月工作验收中对比以下，有无问题重复出现。2、 工作验收的尺度：从工作量方面看，主要为月度工作计划中所列内容；从工作质量方面看，主要依据为质量标准中界定的尺度。3、 每月的业绩评价，整改措

9、施，形成汇编文件，对工作进行该进，内部互相交流、监督，上下之间可以互相监督，形成良性循环体系，坚持内部管理方面公开、公正、民主。4、 12个月的业绩评价汇编，即形成全年的业绩评价记录。质量标准：1、 坚持持续性、透明、公开。2、 在相互监督中将工作按照计划保质保量完成，养成良好的工作习惯，通过这种方式，提高执行力。3、 严格贯彻自主管理，加强每个人自主管理的积极性，提倡鼓励、激励，减少正面批评的负面影响。附表：业绩评价表、业绩评价对照表五、 成本、费用控制、信息传递体系及质量标准成本、费用控制、信息传递流程：1、 成本、费用控制，坚持以预算为依据，差旅费、业务招待费、托儿费、职工餐以相关制度中

10、明确的标准为依据，其余的费用以预算额度为标准，各部门在报销前，都应由预算统计员核对额度，传递到财务报销。2、 工程成本以合同值、成本管理部的核批为依据。3、 财务出于税收筹划考虑，对成本进行的调整，由成本管理部和财务部同时做好质量记录，累计值，调整的幅度、调整内容双方都由相关记录。4、 涉及成本费用支出的信息，由成本管理部转至主管会计处，主管会计核实无误后，应立即转财务总监，不得先付款，后提报信息，发现信息传递不及时，影响公司业务，或引发内部各部门误解的，发现一次在月度绩效考核中扣2分。5、 涉及存货的采购支出，必须有四方对料单作依据，在提供不出四方对料单的情况下，财务一律不予支付款项。6、

11、工程项目的结算工作，必须有外部审计部门出具的审计报告或成本管理部出具的总经理签批的结算单为依据，否则不予支付款项。质量标准：1、 以上列举的事项、手续必须严格执行，出现一次不按程序付款，事后没有补办手续的行为，在当月月度绩效考核中，所有的经办人均扣2分，重复出现相同的问题，加扣2分，并在部门内提出批评。2、 每月末应形成完整的工作记录，作为月度验收的内容之一。六、 出纳业务工作标准（一）收款业务：业务内容包括现金的收取和转账（转账业务包括：支票、汇票、电（信）汇、承兑汇票等）收取等。工作标准：1、现金的收取：（1）面额50元（含）以上的，要求验钞机过两遍（不同面）、手工点一遍，其余面额的可以只

12、过验钞机；（2）单种面额凑足100张的，捆扎存放；（3）若收款时需要开具收据（或发票），应先收取款项后开具收据；（4）款项收取后，应在收据或发票的记账联上加盖款已收；（5）收取款金额应与收据或发票一致，出现差错由出纳承担；（6）收取时认真验钞，收取假钞的，由收取人承担；（7）金额较大时（一次收取超过10万元现金），可真接送存银行；（8）收取的款项，客户直接存到公司的对公账户或对个人的账户，出纳均需承担款项的安全、真实；2、转账收取：（1）收取的转账支票、汇票等票据，应首先验票据的真实性，必须核对日期、用途、大小写金额等的正确有效；（2）收到票据后，应先将大小写、日期、用途、收款人、密码等信息填

13、写齐全；（3）背书需要填写和加盖印签正确；（4）票据须及时送存银行，不允许出现过期现象；上午收取的支票，必须当日送存银行；下午收取的支票，最晚次日上午送存银行。（5）收取款项时，若需要开具收据或发票，应在票据填写完整无误收取后，开具收据或发票；（6）收取的转账支票，若是购房款，应是在款项到账后出具收据或发票；其他往来款，可在收取时出具收据；及时跟踪款项的到账的情况，若出现退票情况，必须第一时间通知领导及业务单位，并到银行取回票据以备换取；（7）收取的银行承兑汇票，必须在备查簿登记，保证在到期日及时送存银行；（二）付款业务：现金付款、转账付款1、现金付款：（1）按公司财务制度的规定，执行现金的付

14、款手续、额度；（2）严禁控制现金的支付项目；（3）付款后应在付款单据上加盖付讫章。2、转账付款：（1）按票据填写要求填写；（2）要求收款应在票据领用登记簿及票据存根上签字；（3）款项支付后，应要单据上加盖付讫章；（三）现金盘点、转账支票管理、银行存款对账 1、现金盘点 （1）现金业务要做到日清月结；及时处理当日的现金业务； （2）付现的付款业务均须执行公司的报销流程，严禁白条抵库； （3）严格控制现金的日库存，当日收取的现金除因银行下班等原因无法送存银行的，收取的现金必须保存于金库的保险柜内，由于未存放于金库所造成的一切后果均由出纳承担；上午收取的超万元的现金必须当日送存银行； （4）保险柜加

15、锁后必须乱密码； （5）每周至少自我盘点现金一次，每月盘点一次现金并形成书面的盘点记录，由主管会计监督盘点并签字。 （6）盘点时查出的长短款均需详细记录，并需要查明原因，长款严禁私自取走；短款严禁私自垫款。无法查明原因的，需报经公司批准后方可处理。 （7）因工作需要而存放于个人存折上的款项，除公司特别按排外，必须及时转存于公司的对公账户上。 （8）盘点表应妥善保管。 （9）现金的存取，严格按公司有关财务规定，保证安全。 2、转账支票的管理； （1）从银行购买的支票，必须建立领用登记备查簿，详细记录支票的领、用（领款人签字）、存及作废等情况； （2）领用回来的支票，属于密码支票的，禁止提前将支票

16、密码填写上；非密码支票，严禁提前将印签加盖；密码与支票要求分开保管； （3）下班后，支票必需存放于保险柜； （4）及时清查库存支票，禁止出现支票不够用的现象；3、银行存款对账 （1）每月至少一次编制银行存款余额调节表，并由主管会计签字； （2）及时追查未达账项，对于超出支票使用期限而未出账的业务，及时调整账务； （3）对于长期的未达账项（超过一个月）的，应及时上报财务负责人，做出适的处理； （4）银行未达账余额调节表、银行对账单应妥善保管。 （5）合理调度各银行的资金余额，保证公司正常业务的开展。 （6）每月10日前从银行取回银行对账单并编制完成调节表。 （四）票据的填写要求，包括：收据、发票

17、的填写，银行转账票据的填写要求 1、银行转账票据的填写要求 （1）银行转账支票，填写时要项必须填写齐全，要项包括日期、收款人、大小写金额、用途、密码等；并加盖印鉴； （2）不填写空头支票；不填写错误的支票； （3）电信汇、银行汇票等业务，应提前准备好申请票据，并核对对收款人、银行账号、开户等资料，提前填写齐全，禁止到银行柜台填写单据； 2、收据、发票的填写要求 （1）准确按使用的用途使用收据或发票，禁止混用； （2）收据或发票上的内容填写齐全，包括日期、用途、付款人、收款人（或开票人）、金额等项目。 （3）票据要连号使用，严禁断号使用。 （4）票据上要加盖财务专用章或有效的印章。 （五）报销付

18、款业务 1、单据的审核 （1）、审核付款单据的签字完整性，是否按公司的报销流程进行了签字； （2）、审核收据或发票的真实性和有效性； （3）、核对附件金额、内容是否一致； （4）、核对发票或收据要项填写的完整性。 若存在以上问题，应要求经办人员予以完善，若不能完善，不予办理付款业务。 2、付款报销： （1）严格按公司规定支付现金或转账； （2）原则按公司规定的时间报销；借款业务可不受此规定； （3）付款时及时，核对单据无误后，立即予以付款，严禁拖拉。 （4）在报销日前，需了解各部门有无大额的现金付款业务，应备足现金，保证报销日的现金报销业务需要，禁止出现现金不足（除股东需要大额现金外）。 （六

19、）资金日报 1、随时掌握各银行账户的资金余额，保证资金的需示； 2、每日4点45分前将资金日报上报相关领导，除特殊情况，可于次日上午9时前上报； 3、资金日报务必准确、及时，以收付实现制记载和反映；已知次日的大额（50万元以上）收付要求在表格上予以反映。要保证100%正确。 4、资金日报要求反映出昨日余额、本日收款、本日付款、本日余额等信息。 5、资金日报用EXCEL表格制作，务必加密码，要求一个月更换一次密码。（七）、个人往来款的清理1、每月15号左右，将上月结存未销账的个人借款进行统计，随时掌握个人借款情况，并负责告知借款人借款金额，提醒还款；2、控制个人借款，原则上是前账不清、后账不借。

20、3、超过一个月未归还或销账的个人借款，在催办无效后，及时通知财务负责人予以处理。4、按月编报股东借款明细表并上报。七、 会计业务的工作标准1、记账凭证的填制和财务软件的录入 （1）科目使用正确，前后期业务的会计处理原则一致；（2）摘要表述清楚，能说明业务的具体内容，达到阅读摘要就可以基本了解业务的内容；（3）附件完整，所有会计凭证的处理均需要附原始凭证（或说明），说明业务的内容、期间等信息。 （4）会计凭证的要素完整：凭证号、日期、附件数量、结算方式、项目等均要齐全。 （5）按权责发生制确定业务所属期间，计入相关的期间内。 （6）处理业务符合公司财务制度的规定。（7）折旧费、待摊费、递延资产、

21、低值易耗品、福利费、工会经费、教育经费的计提摊销；必须达到准确率100%；对收入、成本、费用、税金的结转。对于损益类的结转做到准确及时，将税负控制在常规范围内，按月分摊税金，减少因税金分布不均而被税务局抽查的机率； （8）记账凭证录入完毕后，及时将记账凭证打印并与原始单据进行粘贴。2、凭证的审核 （1）复核会计科目、会计期间录入的正确性； （2）复核摘要录入的准确、恰当； （3）复核附件与会计凭证的业务内容、金额的一致； （4）复核项目、结算方式等会计凭证要素录入的完整性。 （5）复核原始凭证的签字完整、原始单据的完整、正确等。3、财务报销的审核 （1）付款审批流程符合公司的报销制度；签字手续

22、是否完备。 （2）复核原始单据的有效、完整； （3）严格按公司的费用报销标准审核单据； （4）对单据的审核，一般单据可即时签字；重要单据或需要请示的费用，2天内审核完毕； （5）对工程拔付款，单笔业务，一天内审核完毕，集中拔付款项（月度拔款），两天内审核完毕。 （6）妥善保管拔款会签单。4、账务处理：（1）严格按会计制度的要求进行账务处理；（2）会计账簿的设置合理、有效；（3）掌握各科目的业务处理情况；（4）根据业务调整，及时调整账务处理；（5）指导出纳进行相关会计业务的处理；监督检查出纳的工作。（6）每月底盘点出纳的现金，核对银行未达账面调节表。（7）财务报表、财务分析报告，每月8号前上报：

23、5、月末结帐（1）按公司会计制度的要求准时结账；（2）结账前核对总账与分类账是否相符；（3）结账后，核对有关损益类科目的余额是否为0；（4）按时出具财务报表，并做出报表分析。6、凭证装订（1）清点凭证的数量、顺序，并与会计账套核对一致；（2）分册装订，保持每本的厚度基本一致；按装订凭证的要求进行装订。（3）装订后，保证不掉页、不掉附件；（4）编号。按凭证封面所列内容填写完整，主要包括所属期间，凭证号数，顺序号等。7、会计档案管理。（1） 按年度清理、整理会计档案；（2） 对有关业务进行归档整理： 会计账册：按年度、分册进行装订，并粘贴封面； 年度纳税资料：装订成册并粘贴封面； 会计凭证：按月分

24、类排列有序； 有关的合同、协议或装订成册或分楼装入档案盒内，并在档案盒上作编号说明。 其他资料：如公司变更、税务变更、税务文书、批复、稽查报告等文件，应分类登记，并装订成册保存。 若公司设立档案室，上一年度的会计资料需归档处理。 （3）在相关会计账簿上粘贴印花税。8、资产盘点（1）根据账面资料，统计出公司的账面资产； （2）严格按资产的管理制度进行资产的购置，监督资产的登记、领用等工作9、对外提供财务报表（1） 对外提供的会计报表需要经相关领导的批准；（2） 经批准填报的各种报表要数据准确；（3） 对重要报表的提供如资质升级、企业排名等重要信息，要妥善处理。保证对外提供数据的有效。（4） 财务

25、报表及时上报，每月8号前上报财务报表、财务分析报告、预算分析报告等。（5） 对分析报告及往来明细表数据准确率达95%以上。10、税务方面 （1） 了解、掌握行业税收政策、税负标准；控制公司的税负标准； （2） 每月按时报税，保证税金核算准确无误，无漏报； （3） 根据公司实际情况，结合国家相关政策，提出税收筹划的建议； （4） 根据经批准的税收筹划方案，组织方案的实施，按国家会计、税收等制度的要求，进行相关业务的处理。完善相关的合同、决算报告、发票等原始资料。 11、库存商品的核对。与供应商的核对；次月月初与供应商核对上月所购进的材料的数量、单价（比对合同或协议）、金额，对应付、实付、欠付的款

26、项进行登记核对；每月与工程部、成本管理部、施工队的核对；次月月初与工程部、成本管理部、施工队核对上月所购进材料的数量、单价、金额，对应收、实收、未收的款项进行登记核对。每月与买受方的核对。 12、有关出库材料的管理 1、建立材料的出入库台账； 2、房地产公司，定期收集、保管四方对料单； 3、付款时，核对对料单、收料单，保证数据准确一致； 4、登记付款台账。八、 销售收款业务的工作标准1、收取购房款的业务 （1）购房款的收取，原则上要求到到收款台收款；若在销售淡季，可在接销售部通知后到收款台收取，到岗要及时，不允许出现售部打电话催第二遍的情况。若在销售旺季，需要要收款台定点。 （2）收款时应分辨

27、客户是交的何种款项：严格按公司的规定的单据的使用。分清是开具销售公司、房地产公司、物业公司及有线台等收据，不出现差错。 （3）及时将收款信息登记销售软件，当日业务当日登记。 （4）销售软件的操作严格按操作规定。 （5）在客户交款时，数额较大时（单笔10万元以上），应向企管部申请车辆和客户一起到银行清点现金；如客户所带的为支票，则应先给客户开具收条，待确定该款项到达本公司帐户后，方可给给客户开具收据；如客户所带的为信用卡或借记卡，在POS机刷卡后，交客户签字确认，并开具相应的收据。 （6）当销售部通知有客户需要退款的时候，应让销售部人员或需要退款的客户出具退房审批单后，核实程序及签字无误方能退款

28、。换房流程参照先退房再购新房的流程执行。 （7）房款收取时，参照上述收款的有关规定进行款项的收取。 2、购房款项的交接 （1）除特殊情况外，每天16点之前应将当日的所有收入及支出汇集成表格的形式上报至财务总监、财务经理、主管会计及房地产出纳处。每天16点以后发生的收入及支出在第二天出纳日报表中体现。（2）客户所交款项是二期或三期商品房的定金、首付款或所有房款，应先在明源销售软件中输入相应的款项并开具恒方盛房产经纪的收据，待该商品房首付款（有贷款的情况）或全部款项（无贷款的情况）结清时，收回原恒方盛房产经纪的收据，转开银盛泰房地产有限公司的机开收据。有贷款的房屋在收到银行开具的回单时，开具银盛泰

29、房地产有限公司的机开收据。待确认所有房款结清无误时，开具银盛泰房地产有限公司的机开发票。（3）每天4：30分前，收费员将当日所收取的车库款、储藏室款及有线电视初装费交予房地产出纳处，与收费员结清本日收款金额，收回相关单据，确认收款的准确性及机开收据、发票的准确性,检查收据及发票是否有断号的现金，如发现及时找出原因，解决问题；保证正确无误，若有问题，当日查清。 （4）房地产出纳在交接过程中需查看金额是否与会签单相符、收据及发票开具是否准确无误、是否连号；同时，需要由收费员将销售软件内的当日收款情况打印出来进行核对。 （5）销售公司会计每周至少一次根据销售软件的收款信息与收款收据及银行存款进行核对

30、，保证收款的准确无误。（6）房地产出纳，收到房款后出纳负责将房款信息及时录入到相关台账中，做到账账相符，以便备查；建立二期居民、网点销售台账、附属用房销售台账、契税、登记费台账，内容包括序号、房号、业主姓名、房屋确权面积、销售单价、房款总额、定金我、首付款、贷款等内容，保证信息的完整、准确、无误；每15天补登一次台账；九、 房贷工作的工作标准（一） 对外服务工作1、 与银行方面：（1）准确领略各个银行的政策及收费标准，及时与银行的信贷专员沟通，根据不同的客户处理临时出现的各种问题，顺利协助客户办理贷款。（2）及时与客户经理沟通，在短期内取得审批。客户签约7日内催办贷款，银行审批大概3-5天 2

31、、 与房产局方面：（1）在银行审批后及时将客户的卷宗送至房产处，先将购房合同备案，然后及时将卷宗送到收件处交与房产审批处审批，然后取得回执，在取得回执5个工作日后打出客户的抵押权证，并于当天将该证送至银行，及时要求银行放款。（2）银行审批当日送至房产处，审批后尽量当天放款。（二）对内的工作1、 与销售部：（1）、与销售部置业顾问定期沟通，每周至少2次，及时将客户反馈的按揭信息记录下来，针对不同客户的不同情况做出质量记录，为下一步顺利开展业务打好基础； （2）置业顾问首次接待有效客户时，协助讲解按揭需提供的各项材料及证件，在客户缴纳足首付款后及时提供开发商应提供的材料，如首付款复印件、图纸、借款

32、合同等，并跟银行现场联系或约定时间办理按揭业务。 （3）当客户贷款已放款，当日口头通知置业顾问，由置业顾问通知客户交付房屋以及办理其他业务。若遇到个别客户在约定时间内不配合办理贷款业务，应主动提醒客户办理按揭的时间，若客户恶意不办理，及时向领导反映，并向销售部出示信息联络单，由其协助催促客户办理。2、 与财务部：（1）、收费员收取客户的定金时，当日将信息反馈给房贷专员，及时沟通信息。（2）收费员收取客户首期款后，立即通知房贷专员，房贷专员复印首付款收据。（3）房贷员在获取客户贷款放款后，从银行取得的回单及时交与收费员，由其开出收据，将收据与回单一同交与房地产出纳员。 （4）房贷专员将每日放款情

33、况及时同出纳员先进行口头沟通，然后与实际单据相比对，确保资金无误。房贷专员在客户放贷后当天将客户姓名告知房地产出纳，由出纳最迟在第二天上午确认贷款是否到账后，出纳将信息告知收费员，由收费员将房贷机开收据、发票一并开出后当日下午与房地产出纳交接；（5）房贷专员每日做出房贷日报表，及时将房贷的情况向财务经理、财务总监、总经理助理、总经理上报。3、 与企管部（1）按公司制度使用公章，安排车辆等。最大限度节约成本。 （三）、房贷的其他工作：（1）根据公司制定的相关流程，保管客户签订的购房合同，项目结束后，将全部购房合同转给合同管理员。（2）与按揭有关的业务，及时准确的登记销售软件，一般要求当日的业务当

34、日录，特殊情况可次日补录。（3）每月8号向财务总监提报各个银行的放款总金额。十、 物业公司、加油站出纳业务特别要求1、对物业公司收费员的监控 （1）每天下午4点钟收取核对物业公司收费员的现金和凭证。每天上午10点之前收取加油站的现金。在与收费员核对无误后作书面交接纪录。每月末与收费员做出的本月合计数据进行核对，无误后归拢做各公司收入报表交主管会计。（2）物业出纳监督检查收费员开出的收据、发票。核打用完的收据，并集中交到主管会计处核销、以旧换新，并做好领用记录。（3）每月末（28日）盘点加油站的实物数是否账实相符并做出盘点表上报。（4）物业出纳建立并登记物业公司一、二、三期项目收、付款台帐，确保

35、收费信息的准确。 （5）物业出纳每月10日前核对物业公司经营发展部提交的输入数据，并签字确认，做为行政管理部进行绩效考核的依据。 （6）物业出纳每季末10号前 ，将公司帐面未核销的借款信息准确及时提供给财务总监，以便主管会计、财务总监集中处理帐务。（7）物业出纳 每月5日前与预算员核对上月预算支出情况，并将核对无误后的数据交由主管会计。保管物业公司和加油站的法人章。（8）物业出纳保管车库充电系统清零卡，使用时经领导批准。十一、 收据、发票等票据的购领存的管理1、 收据的管理：（1）收据的购领存均应建立领用登记簿，记录领用、库存情况；（2）印制收据，需经公司批准，未获批准，禁止私自印制；（3）印

36、制的收据应编号；（4）机打的收据，可以无编号；存根联要妥善保管，按会计月份，将存根联装订成册保管，并由会计予以核对。装订封面上要注明使用期间、份数，开具的金额，装订人等内容。2、发票的管理（1）发票的购领存均应建立领用登记簿，记录领用、库存情况；（2）严格发票管理的要求使用发票；（3）发票填写正确无误，一本发票不允许出现3张以上的填错；十二、 预算工作的组织、汇总，分析。 （1）按公司预算工作的实际情况，适时提出预算调整意见；调整预算编制说明等相关制度规定。 （2）汇总各部门的预算，做出资金预算（年度）； （3）每月按时督促各部门上报预算，进行预算分析；每月12号前上报预算分析。 （4）根据预

37、算的执行情况，适时提意召开预算调整会。十三、 离职审计（1） 按审计程序，在总经理批准下进行审计工作；（2） 审计时由账务审计为起点进行以经济责任审计为主的审计；（3） 审计时可以采用盘点、抽查、询问、走访等程序，并形成书面记录（4） 审计时严守机密（5） 审计完毕形成书面的审计报告，并签字。（6） 根据公司的规定，审计报告仅提供给相关人员。十四、 财务、税务软件的管理（1）、保管财务软件的服务器、系统管理员的密码，严禁泄露；（2）根据书面的授权对相关操作人员的权限进行划分；（3）数据保证每周在不同的电脑上备份一次；每月将数据刻录光盘备份；每年将数据刻录两张光盘备份。 （4）有关软件操作的指导

38、； （5）进行软件的有关维护，保证软件在正常情况下的正常运转； （6）有关软件供应方的软件升级、培训、操作等方面的咨询。十五、 财务制度，财务档案保管制度、电算化管理制度票据管理制度的调整方案等制度的起草、调整 （1） 根据公司发展的需要或公司的有关要求，适时调整或提出各项制度； （2） 所起草的制度，应在充份调研的基础上，切实结合公司的实际情况，具备可操作性； （3） 所起草的制度，应充份征求各方面的意见；以保证制度的适用性和可操作性。 （4） 按公司文件管理规定，经领导签署并下发相关制度。十六、 金库钥匙、办公室钥匙的保管（1） 对金库、办公室钥匙进行登记备案；（2） 每日上班时开金库门，

39、下班时关金库门；（3） 人员离职，办公室钥匙收回；（4） 领用办公室钥匙需要登记。（5） 严禁私配钥匙，一经发现，严肃处理。十七、 合同会签（1） 流转到财务部的合同，一般合同，两日内会签完毕；重要合同，当日会签完毕。（2） 合同的会签，要关注：合同签订双方单位是否合理；合同约定的付款方式、付款进度是否合理；合同约定的结算方式是否合理（3） 会签的合同及时登录台账；（4） 收回会签的合同，及时将合同号登入台账；（5） 付款时，逐笔登记台账；（6） 登记台账的要求：有会签合同的时间，经办人，业务单位，合同内容，总价及价格标准，付款方式等内容。（7） 每周五将合同台账传递给上级领导；急需付款的合同

40、，应在会签后立即将台账上传。十八、 各种证件的保管（包括：营业执照、税务登记证、代码证等）（1） 各种证件的出借需职能总监的签字批准；（2） 各种证件的复印需部门经理的批准；（3） 需准确了解各种证件的年检时间，及时年检，保证不错过年检；（4） 各种证件应妥善保管，应保管在加锁的柜子里；十九、 财务保密工作（一）钥匙保管1、 办公室、金库钥匙、保险柜钥匙的保管，严禁私配；2、 保证不丢失，若丢失应承担换锁的费用并予以考核；3、 保险柜密码的妥善保管。（二）操作软件密码的保管1、严禁将个人密码告诉其他人员；2、严禁使用其他人员的密码登录相关的操作系统；3、密码应定期更，至少保证每半年更换一次操作

41、密码。（三）财务信息的保密1、按公司保密协议的规定执行；2、严格职业道德；3、凭证的查询、借阅，报表的对外报送等，均需要领导批准。二十、 印章保管规定1、 严格按公司规定保管分管的印章；必须保存于加锁的柜子里；2、 交接工作或离职等岗位变动时，需要变更印章保管，应到法务助理处办理变更登记；3、 严格按印章使用规定使用印章。4、 严格将印章交与别人保管。二十一、 各类统计报表的填制，开发办、统计局、财政局、镇街道等要求的报表1、 按报表要求的时间及时上报，上报数据准确；2、 上报的数据必须符合公司对外报表的要求；3、 报表底稿的整理，归案保管。二十二、 公司工会账册的登记，经费的缴拨。（1） 按

42、会计制度的要求编制凭证，登记账簿；结账及凭证的装订。（2） 按制度要求拔付经费。经费的拨缴按每半年一次（3） 在公司成立后，办理加入工会组织的业务工作；（4） 次年的3月份以前对工会的账册进行一次登记；二十三、 财务涉及的其他工作1、 关于周六、日及节假日值班收取房款，均参照收取房款的有关规定，出现问题均承担责任。2、 每人的工作按工作细分的规定进行操作，每项业务按上述的标准执行。二十四、 财务后续教育1、根据公司的安排，每年安排相关人员进行培训学，包括内部培训和外部培训；2、安排的培训均视为正常上班，不能参加必办理请假，否则视为旷工。3、每年的培训时间，达到财政部规定的最低标准。二十五、 内

43、部预算的管理1、 办公用品的采购，必须经部门预算责任人批准；2、 领用办公用品，需部门预算责任人批准。3、 除预算外事项，严格预算超支。青岛银盛泰集团公司财务部2006324附表一凭证、账册翻阅审批单部 门：翻阅人：名称：日期：月 日- 月 日使用部门经理使用原由：保管人财务经理财务总监总经理凭证、账册借阅审批单部 门：借阅人：名称：出借日期：月 日- 月 日使用部门经理使用原由：保管人财务经理财务总监总经理附表二证件出借使用单部 门：使用人：证件名称：出借日期：月 日- 月 日使用部门经理使用原由：增加事项证件保管人财务部门经理证件出借使用单部 门：使用人：证件名称：出借日期：月 日- 月

44、日使用部门经理使用原由：增加事项证件保管人财务部门经理附表三证件复印单部 门：使用人：证件名称：出借日期：月 日- 月 日使用部门经理使用原由：增加事项证件保管人财务部门经理证件复印单部 门：使用人：证件名称：出借日期：月 日- 月 日使用部门经理使用原由：增加事项证件保管人财务部门经理附表1：房贷日报表目前状态金额本日放款手续齐全，银行未审批银行审批，房产未审批首付不齐或资料不齐未办理合计附表2：印鉴使用申请单使用部门使用人文件名称使用时间份数印鉴名称使用原由印鉴保管人使用部门经理备注印鉴使用申请单使用部门使用人文件名称使用时间份数印鉴名称使用原由印鉴保管人使用部门经理备注 * 标准：上报月报表（见附表3）附表1：房贷日报表目前状态金额本日放款手续齐全，银行未审批银行审批，房产未审批首付不齐或资料不齐未办理合计附表2：印鉴使用申请单使用部门使用人文件名称使用时间份数印鉴名称使用原由印鉴保管人