【管理制度)投资管理制度 .docx

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1、【管理制度)投资管理制度（管理制度）投资管理制度20XX年XX月峯年的企业询问咸问阅历.经过实战验证可以藩地执行的卓越萱理方案.值得您下载拥有首 联 商 业 集 团 XX 公 司对外投资管理制度北大纵横询问管理公司二OO三年十月书目第壹章总则2其次章投资3第三章对外投资资产产权界定及其管理11第四章 对外投资项目的评估和审查管理13第五章附则16附投资项目审批程序仃第壹章总则第一条 为规范公司对外投资项目审批程序， 加强对外投资项目的实施管理和 评估，化解投资风险，削减投资损失，维护公司投资权益，提高投资效益，实现 投资回报最大化，依据公司法 、企业财务通则和公司章程等有关规定，制 定本制度。

2、其次条 公司总部、下属分公司、控股子公司 （以下简称下属单位 ）均须按本制 度执行。其次章投资第三条 对外投资定义本制度所称的对外投资是指公司及下属单位根据国家有关政策和法律法规， 公司系统内的法人用货币资金、有价证券，房屋、设备、存货等实物资产和土地 运用权 ,专有技术 ,专利技术，商标运用权等无形资产以及其他资本形式，对该法 人之外的自然人、法人所进行的投资。第四条 对外投资主体及其管理公司作为对外投资主体， 对公司的对外投资实行管理。对外投资主体依据 公 司法等有关法律法规以其出资额对受资的自然人、法人担当有限责任。对外投资管理的范围是：公司以资本金以及其他资金的对外投资形式对公司 内外

3、进行对外投资的全部活动， 即包括资本投入、 对外投资运营、 对外投资管理、 获得收益于内的对外投资活动全过程实行管理。第五条 对外投资管理原则公司对外投资实行集中决策，统壹管理，授权运营，讲求效益的原则。第六条 对外投资及其方式（一）对外投资分为：1、公司及所属企业，对公司系统内以其法人股或资产所进行的股权投资和 产业项目投资；2、公司及所属企业对第三方自然人、法人的股权、资产所进行的股权投资 和产业项目投资；3、短期投资。指购买企业债券、金融债券或国库券以及特种国债等。（二）对外投资方式分为：1、公司及其所属企业所作的干脆对外投资；2、公司通过其所属企业所作的间接对外投资；3、公司通过其他对

4、外投资主体所作的间接对外投资；4、公司接受其他对外投资主体托付代理的对外投资。第七条 对外投资管理的决策机构和执行部门 公司对外投资管理实行于董事会领导下的集中统壹的管理体制，对外投资的 日常管理和决策由总经理干脆负责。分别设立公司投资和战略发展委员会和公司 投资发展部。第八条 投资和战略发展委员会为董事会的特别设性机构， 负责对公司的对外 投资进行询问、 探讨。投资和战略发展委员会成员由董事会聘请， 其主要职责是：（一）探讨公司对外投资总体规划，审议公司年度对外投资安排；（二）审议有关投资管理方法及年度对外投资总结方案；（三）探讨涉及对外投资管理、运营中的重大问题；（四）评定外派人选资格，举

5、荐外派董事、经理人员；第九条 投资发展部是公司董事会、总经理对外投资管理的职能办事机构，负 责公司系统的对外投资管理日常工作，其主要职责是：（一）策划、拟定公司的对外投资管理体制和管理方法；（二）拟定公司对外资本投资总体规划、年度对外资本投资安排。（三）负责向公司投资和战略发展委员会、总经理、董事会提出公司对外投 资的可行性方案和对外投资顾问看法；（四）审定下属单位对外产业投资、股权投资项目及其所涉及到的合同、协 议等法律文件（五）草拟公司年度对外投资总结方案;第十条对外投资的审查和批准依据公司对外投资统壹管理的原则，公司对外投资授权管理制度，包括以下 形式：（一）公司及其下属单位运用自有资金

6、或其他自筹资金，对外进行投资，且 对外投资额于 _万元以下的投资项目（含 _万元），由公司董事会授权总经理 审查批准，且向董事会备案；（二）公司及其下属单位运用自有资金或其他自筹资金，对外进行投资，且投资额于万元之上的投资项目，由公司总经理审查，董事会确定；（三）公司下属单位运用自有资金或其他自筹资金，对外实行投资，且投资 额于_万元以下的对外投资项目，由公司总经理审批；（四）公司下属单位运用自有资金或其他自筹资金，对外进行投资，且投资 额于万元之上的对外投资项目，须报经公司审查，由董事会确定；（五）公司下属单位运用自有资金或其他自筹资金，对外投资，且投资额于 万元以下的对外投资项目，由下属单

7、位总经理审查，报经公司审批；（六）公司下属单位全部对外投资批准权于公司，且由公司集中统壹管理，凡超过万元的对外投资须股东大会批准。根据对外投资授权管理制度，公司董事会、总经理、投资发展部有关对外投 资决策、审查、批复的文件等，是公司对外投资的法律依据。第十一条对外投资审查和批准的程序是：（一）依据国际规范、国内政策法规及公司有关对外投资管理制度，公司下 属单位均可提出对内和对外的投资项目，报公司投资发展部备选；（二）投资发展部负责积累对外投资预选项目，依据公司发展战略的要求， 综合平衡各种关联因素，对对外投资预选项目进行筛选、审查，确定基本符合对 外投资条件的对象，组织编写可行性探讨方案、行业

8、分析调研方案，报公司投资 和战略发展委员会审议。经公司投资和战略发展委员会审议通过的对外投资项目，正式列为公司储备项目。（三）投资发展部对列入备选的对外投资储备项目，选择项目对象，报总经 理审查后，须要报批的项目由公司投资发展部向国家有关部门报批，待批复后， 正式予以立项。项目立项应供应具备对外投资可行性探讨方案等有关文件资料， 具备融资安排、对外投资配套条件；（四）项目实施必需具备对外投资进度安排、商业安排、融资安排、对外投 资配套条件以及有关文件资料。对外投资可行性探讨方案、行业分析探讨方案以 及有关文件是对外投资审查和批准的必要条件。对外投资进度安排、商业安排、 融资安排、对外投资配套条

9、件以及有关文件资料是对外投资审查和批准的充分条 件。对外投资项目只有满意之上必要、充分条件时，方可报总经理、董事会审查 批准和实施；（五）项目审查批准程序：公司投资发展部对授权总经理管理额度以下的立 项项目，依据其可行性探讨方案、对外投资进度安排、商业安排以及有关文件资 料（所需文件、材料见以下第十五条）进行论证，提出审查看法，报总经理审批 公司投资发展部对授权总经理管理额度之上的立项项目，经之上程序后，由投资 和战略发展委员会全体成员表决，半数之上通过的，由董事会最终审批；（六）经审批同意的对外投资，由投资发展部依据投资方案确定的对外投资 方式，设定股权投资、产业投资合同、协议等法律文件，监

10、控各对外投资主体和 公司内或公司外的有关部门、机构打算或履行关联的法律手续等对外投资详细事 项；（七）依据对外投资授权管理制度，投资发展部依据有关法律规定为公司承 办有关对外投资单位签订股权投资、产业投资合同、协议事项。公司及其下属单 位对外股权投资和产业投资合同、 协议签署前， 均须经投资发展部根据资产运作、 股权交易、融资规范以及所涉及的法律要求进行审核同意，且经公司法律人员会 审后，报总经理、公司董事会批准后方可签署。股权投资和产业合同、协议的正 本，属公司干脆对外投资的，由公司存档，副本留投资发展部；属公司下属单位 干脆投资的，由公司、投资发展部、下属单位分别存档，正本留出资单位存档。

11、（八）公司投资发展部规范公司的对外股权投资和产业投资。规范程序：公司及其下属单位对外股权投资和产业投资须按以下程序办理：（1 ） 分析目标公司主营业务的市场前景（2 ） 分析目标公司自有技术和技术团队的水准、前景；（3 ） 依据财务审计和资产评估的结果，对目标公司的赢利实力、管理能 力进行分析；（4 ） 依据之上分析，公司及其下属单位对外股权投资和产业投资起先进 入操作阶段。规范操作：（1 ） 公司及其下属单位对外股权投资、产业投资合同、协议均须规范办2 ） 公司投资发展部对公司及其下属单位对外股权投资和产业投资合 同、协议的合法性、经济性、平安性负有管理责任。各下属公司对外股权投资和 产业投

12、资合同、协议，必需经公司投资发展部审定后，方可签约。规范法人行为：（1 ） 公司下属单位对外股权投资和产业投资合同、协议所涉及的资产运 作、股权交易、融资等 , 由公司作为出资人，且具有最终确定权。（2 ） 之上的资产运作、股权交易、融资、产业项目对外投资所涉及的规 范以及相应的法律问题，由投资发展部协调公司法律人员处理。第十二条 对外投资的管理和监督为削减对外投资风险，发挥对外投资效益，实现资本保值增值的目标，投 资发展部会同财务管理部，于建立健全对外投资管理工作机制的基础上，对对外 投资项目及对外投资业务实行标准、规范的管理和监督。第十三条 对外投资的运营管理（一）投资和战略发展委员会和投

13、资发展部于对外投资管理中，对每个关联 对外投资单位均要依据公司法以及公司的对外投资授权管理制度，会同公司 人力资源部门提名出任董事、经理等人选，按程序由公司总经理、董事会决议批 准；（二）投资发展部代表公司，依据对外股权投资和产业投资的性质和比例了 解、参和或主管关联对外投资单位的运营管理，维护公司的对外投资权益。（三）投资发展部是公司的对外投资职能管理部门，分别对于途投资项目、 对外投资已经形成资产的项目实行管理。按对外投资授权管理制度， 对外投资立项批准后， 投资发展部根据第十壹 条规定的批准文件资料，办理对外投资启动程序；实物资产以及土地运用权等无形资产对外投资的，于对外投资立项批准 后

14、，须按程序由具有资质的资产评估事务所对关联资产进行评估。评估认定有形 资产和无形资产的法律证明文件，须经公司认定，评估结果报关联部门核准。关 联部门的核准文件，公司的认定批准文件，以及有形资产和无形资产的评估法律 证明文件，须于投资发展部存档且据此办理转帐、转移手续，且向接受投资者索 取出资证明、验资证明；公司下属单位， 因不行预见因素面临破产时， 投资发展部将按法定程序负 责资产重组；公司下属单位因故依法破产或歇业、 清盘时， 由公司投资发展部会同公司 有关部门组成清盘小组，按法律程序负责清盘和债务重组。投资发展部应定期向公司总经理、 董事会汇报， 且通报关联投资单位的重 要会议、重大决议等

15、对外投资资产产权改变状况，刚好驾驭对外投资项目的发展 动态。第十四条 对外投资的管理监督 投资发展部负责管理监督对外投资项目，投资发展部对每项对外投资所形成 的资产要进行管理监督。管理监督的重点简述如下：（一）投资各方是否按合同、章程和国家有关规定刚好足额地缴付资本金；（二）于运营期间， 关联投资各方除依法转让外， 有无以抽走资本金的行为， 有无削减资本金的行为；（三）关联投资单位有无转移、隐瞒财产、收益，搞虚假亏损的行为；（四）关联投资单位的负债状况及债务偿仍实力；五）关联投资单位的重大人事变动；（六）关联投资单位执行国家财税制度的状况；（七）关联投资单位的利润安排方案是否按合同协议的规定执

16、行，且刚好划 入我方指定帐户；（八）关联投资单位有无运营不善、管理混乱、铺张奢侈、领导班子不力， 造成连年亏损的状况；（九）关联投资单位将我方投资收益干脆转增我方投资的，必需事先征得我 方同意。我方投资占总投资 25% 之上或事实上拥有控股权的， 于财务上应按权益 法计算我方投资收益。第十五条 投资项目所需文件和材料，以及相应的投资档案管理 投资发展部对每项对外投资，依据投资所涉及的范围，均须具有以下相应文 件和材料，包括：（一）审批、立项文件；（二）对外投资项目可行性探讨方案；（三）商业安排；（四）关联投资单位的法人身份证明文件：营业执照复印件，关联投资单位 为国有法人的，仍应有产权登记证副

17、本；（五）投资单位经审计的前俩年的年度及本年度近期的财务报表：资产负债 表；年度利润及利润安排表；年度现金流量表；（六）债务结构和债权人明细表；（七）投资项目评估方案；（八）关联投资单位董事会所作出的关联投资决议等有关文件；（九）关联投资单位出具的我方投资证明书；（十）有关资产评估事务所和会计师事务所对我方或关联投资单位所出具的 资产评估方案和财务审计方案；（十一）有关律师事务所对我方或关联投资单位所出具的法律看法书；（十二）投资分红方案方案；（十三）关联投资单位的企业章程；（十四）壹切和本项目有关的重要文件材料和会议记录。和保之上文件、材料均属重大商业机密文件和材料，须建立完整的档案管理 密

18、制度。按文件的重要性分别设定半年、壹年以至二年保存的保密等级。且依据 保密等级确定阅读范围。对涉及之上重大商业机密文件和材料的有关人员须遵守 保密制度管理。和保为建立便利、快速反馈的分析、监测和评价投资效益状况的投资信息系统， 各投资主体需指定特地部门、特地人员管理上述文件和材料。第十六条建立健全对外投资信息反馈系统投资发展部应建立健全对外投资资金往来帐和对外投资收益安排等基础帐 簿，定期或不定期地进行分析。建立标准、规范的对外投资管理和监督机制和体制，所涉及的其他内容详见 以下有关对外投资资产产权界定及其管理，对外投资项目评估审计管理，对外投 资风险管理等章节第三章对外投资资产产权界定及其管

19、理第十七条 对外投资过程中发生的国有资产产权界定和产权纠纷，已有规定 的，按国家国有资产管理局国资法规发（ 1993 ）68 号关于国有资产产权界定 和产权纠纷处理暂行方法办理。第十八条 企业法人之间，企业法人和自然人之间，以本方法第三条规定的 资本形式的投资以及所形成的资产及其资产溢价，根据“谁投资、谁拥有产权” 的原则处理。第十九条 公司以本方法第三条规定的资本形式投资所形成的无形资产的 溢价或折价归公司全部。其次十条 公司分别以本方法第三条规定的资本形式于资本壹级和二级市 场的对外投资所形成的资产的溢价或折价归公司全部。其次十壹条 公司借用他人资金，且该借用资金的全部权已依法转变为公司所

20、 有，该对外投资所形成的有形、 无形资产的溢价、 折价和利息收益， 归公司全部其次十二条 公司以本方法第三条规定的资本形式对外投资所产生的溢价部 分的管理，按本方法第十三条管理方法实行。其次十三条 公司将于适当时机，对公司所属各公司占有、运用公司的股权、 有形资产以及无形资产资源，实行市场化有偿运用管理制度。其次十四条 依据所占股权，公司于对内、对外投资所形成的资产清盘、资产 减损等资产负变动的投资资产产权界定及其管理，执行以下相应程序：（一）投资发展部会同有资质的资产评估师事务所和会计师事务所，对公司 下属单位于对内、对外投资中所形成的资产、债务、税务作出评估；（二）依据设计的资产清盘或资产

21、债务重组方案，公司和投资发展部会同有关责任方、债权方、注资方，拟定资产清盘或资产债务重组方案;（三）资产清盘或资产债务重组方案须经各有关方面（包括国有资产管理部 门），签字达成壹致协议，始发生法律效用。（四）依据已具法律效用的资产清盘或资产债务重组方案，公司或投资发展 部依据资产隶属关系，对方案所涉及的资产减损、资产缩水等投资资产进行产权 认定。第四章对外投资项目的评估和审查管理其次十五条公司投资发展部进行对外投资项目评估和审查，应坚持公正、客 观、科学的原则，通过仔细的调查探讨，运用科学的评估审查方法，开展工作。其次十六条公司对投资项目进行评估审查的职能部门是投资发展部。投资发 展部对公司所

22、属各公司的对外投资项目实行事前、事中和事后的评估。有关对外 投资项目评估的程序和管理权限，按公司资产管理方法执行。其次十七条公司所属各单位上报对外投资项目后，投资发展部进行筛选、审 查，对符合条件的备选项目，由投资发展部组织进行项目的评估审查；其次十八条公司下属单位所涉及的项目评估审查应以下列为依据：（一）国家的产业政策、外贸政策、外交政策、科学技术政策、金融政策、 财政和税收政策、外汇管理制度等；（二）项目的批准文件、合同、协议等文件；（三）项目的可行性探讨方案、行业分析探讨方案、商业安排等文件；（四）国家有关评估、评价、论证的规定、方法及参数；（五）公司有关业务管理制度和方法。其次十九条对

23、外投资项目所涉及的项目和资产评审，可聘请国内从事本行业 办理各类项目评估审计业务、具有评估资质的国内资产评估师事务所和会计师事 务所；对外投资项目所涉及的拟聘请项目和资产评审的国外部门，是从事本行业 办理各类项目评估审查业务的、具有评审资质的外国会计师事务所、律师事务所 和对外投资询问公司。第三十条对外投资项目所涉及的项目和资产评审工作，主要由公司投资发展 部和其他关联部门或国内评审部门专业人员完成；对于壹些金额巨大、状况困难的特别项目、高新技术项目，能够聘请国外评审专业机构完成；也可由国内项目、 资产评审机构，聘请或托付有关院校、科研机构等单位的专家、学者协作完成。对此，须经公司同意、认可。

24、第三十壹条如聘请国内外评审机构对项目和资产评审，于评审前，公司投资 发展部须和项目、资产评审机构，就评审的依据和前提条件达成壹致。须要经评 估和审查的项目和资产，投资项目担当单位应当刚好、精确、完整地供应下列文 件、资料：（一）法人身份证明文件：营业执照复印件；（二）企业章程；（三）投资项目担当单位前俩年的年度及本年度近期的财务报表：资产负债 表，利润及利润安排表，现金流量表；（四）投资项目的政府批准文件；（五）出口许可证以及进出口运营权批准文件；（六）投资项目建议书和可行性探讨方案；（七）商业安排；（八）投资项目担当单位的主营产品及其市场营销状况。（九）对外投资项目评审所须要的其他材料。第三

25、十二条投资项目评估审查，应当依据关联投资项目单位不同的资信情 况、经济实力、偿债实力和项目的不同规模、经济效益、风险程度等因素，由投 资发展部分别确定评审的内容和重点。对于资信状况良好，经济实力强的关联投 资项目单位和壹些规模不大，内容比较简洁、风险较小的项目，能够适当简化评 审内容。第三十三条对于大型对外投资项目，应须评审下列内容：（一）市场和规模分析。对市场（规模）范围、需求状况、竞争实力和发展 趋势的分析、行业发展的前景、项目经济规模分析；（二）发展条件评审。对投资项目所涉及单位的发展条件做出评价。包括资 金、资源、，管理团队状况等；（三）技术评审。对投资项目所涉及采纳的技术、设备的先进

26、性、适用性、 平安牢靠性和经济合理性，以及技术管理团队进行综合的分析和评价；（四）财务效益评审。对投资项目所涉及单位的财务状况、综合仍款实力、项目的盈利实力、清偿实力以及财务管理团队做出评价。包括项目的现金流量， 产品的成本、折旧、销售收入、税金、利润等各项财务指标，资产负债状况、投 资回报率、贷款偿仍期、外汇流量、净创汇、换汇成本、贷款创汇效益等；（五）管理、技术团队的评审。包括管理、技术人员的学历、资格、实力、工作经验、资信状况；第三十四条评估审查总结。于进行各项评审的基础上，投资发展部须提出对关联投资项目评审的结论性看法。对外投资项目的评审结论应包括以下内容：（一）有关项目的各种文件、资

27、料是否合法、有效、齐备；（二）投资项目所涉及单位的资信状况、经济实力、负债状况、履约条件、 仍款期内的财务状况预料、偿债实力、仍款保证；（三）投资项目采纳的技术、设备是否先进、适用、牢靠，市场状况分析；（四）投资项目于经济上是否合理，其财务效益、创汇效益状况如何，支付 方式是否牢靠；（五）投资项目方案和投资项目方式的选择和决策是否得当;（六）对是否同意该项目提出结论性看法和建议。第三十五条于各专家评估的基础上，投资发展部牵头，会同公司有关部门， 对所投资项目的事前评估形成评估方案，报公司审查批准；授权范围之上的对外 投资项目，评估审查方案须提交公司董事会审定。第三十六条投资项目的后期评审及其于

28、途投资管理。为了加强和完善对外投 资项目的管理和监督，检验对外投资项目的实施质量和决策水平，刚好发觉对外 投资项目执行中的重大改变和问题，于对外投资项目执行过程中，投资发展部将 依据不怜悯况，根据本制度的内容、方法和程序对对外投资项目实行于途投资管 理，提出后评审看法。第三十七条有关对外投资项目评审的各种资料、文件、领导批示、评估审查 方案、对合同、协议的看法，后评估方案等评审材料由投资发展部统壹归档管理, 妥当保存。第三十八条对外投资项目评审过程中，凡涉及有关企业的商业隐私、技术秘 密的各种数据、资料，有关联的评审人员应当负责保密。第五章附则,修改时由投资发展部提出， 总第三十九条 本制度由公司投资发展部负责说明,修改时由投资发展部提出， 总第四十条 本制度经董事会通过后颁布实施附投资项目审批程序投资与战略发展委员会董事会选择项目评审通过退回本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第24页 共24页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页第 24 页 共 24 页