关税与非关税壁垒.ppt

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1、第七章第七章关税与非关税关税与非关税壁垒壁垒本章结构本章结构关税关税v关税的种类关税的种类v关税的效应关税的效应:局部均衡分析局部均衡分析v关税的效应关税的效应:一般均衡分析一般均衡分析v有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构配额配额v配额及其实施的原因配额及其实施的原因v配额的效应配额的效应出口补贴出口补贴v出口补贴的含义出口补贴的含义v出口补贴的效应出口补贴的效应倾销与反倾销倾销与反倾销v倾销的类型倾销的类型v反倾销与反倾销税反倾销与反倾销税其他非关税壁垒其他非关税壁垒v自愿出口限制自愿出口限制v歧视性公共采购歧视性公共采购v对外贸易的国家垄断对外贸易的国家垄断v技术标准和卫生检疫标准技

2、术标准和卫生检疫标准第一节第一节 关关 税税一、关税的种类一、关税的种类 依据关税的课征种类，关税可分为：依据关税的课征种类，关税可分为：进口税进口税:一国进口商品时，由海关对本国进口商所进口的商一国进口商品时，由海关对本国进口商所进口的商品征收的税。（财产性收入目的和保护本国产业的目的）品征收的税。（财产性收入目的和保护本国产业的目的）进口附加税进口附加税:除征收一般税收外，根据某种目的所征收的一除征收一般税收外，根据某种目的所征收的一种关税（例如保护幼稚产业）种关税（例如保护幼稚产业）过境税过境税:一国对外国货物通过其关境和领土时，所征收的税一国对外国货物通过其关境和领土时，所征收的税 出

3、口税：一国海关为保证本国市场供应或其他特殊目的而征出口税：一国海关为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收的税。收的税。v依据关税的征收方法，关税可分为：依据关税的征收方法，关税可分为：从量税：根据贸易商品的物理量征收的税；从量税：根据贸易商品的物理量征收的税；从价税：根据贸易商品的价格或单价征收的税；从价税：根据贸易商品的价格或单价征收的税；选择税和混合税选择税和混合税。二、关税的效应二、关税的效应:局部均衡分析局部均衡分析v征收关税将产生一系列的经济效应。它将导致资源征收关税将产生一系列的经济效应。它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间配置效率的降低，增加政府的财政收入，在

4、各国间和各国内的不同成员之间进行收入的再分配。和各国内的不同成员之间进行收入的再分配。v这些效应包括：这些效应包括：价格效应、生产效应、消费效应、价格效应、生产效应、消费效应、税收效应、贸易条件效应（大国条件下）税收效应、贸易条件效应（大国条件下）、净福利、净福利效应等。效应等。关税的价格效应关税的价格效应（1 1）如果关税征收国是一个）如果关税征收国是一个小国（即其对世界市小国（即其对世界市场价格没有任何影响力），场价格没有任何影响力），那么征收关税将不会对世那么征收关税将不会对世界市场价格产生任何影响。此时，关税全部由国内消界市场价格产生任何影响。此时，关税全部由国内消费者来承担，国内市场

5、价格等于征收关税前的世界价费者来承担，国内市场价格等于征收关税前的世界价格（自由贸易下的价格）加上关税，格（自由贸易下的价格）加上关税，（2 2）如果关税征收国是一个）如果关税征收国是一个大国（即其国内供求大国（即其国内供求的变化足以影响世界市场价格），的变化足以影响世界市场价格），那么那么 征收关税将征收关税将引起世界市场价格的下降。在这种情况下，关税负担引起世界市场价格的下降。在这种情况下，关税负担实际上由国内消费者和国外出口商共同承担，征收关实际上由国内消费者和国外出口商共同承担，征收关税后的国内市场价格等于征收关税后的世界价格（低税后的国内市场价格等于征收关税后的世界价格（低于征收关税

6、前或自由贸易下的世界价格）加上关税。于征收关税前或自由贸易下的世界价格）加上关税。关税的生产效应关税的生产效应征收关税后，国内进口替代部门的生产厂商面对征收关税后，国内进口替代部门的生产厂商面对的市场价格提高，从而能够补偿因产出增加而提高的的市场价格提高，从而能够补偿因产出增加而提高的边际成本，于是国内生产增加，这便是征收关税所带边际成本，于是国内生产增加，这便是征收关税所带来的生产效应。来的生产效应。关税的消费效应关税的消费效应 征收关税使国内市场价格提高，只要国内的需求征收关税使国内市场价格提高，只要国内的需求弹性大于零，国内价格提高必然导致消费量的减少，弹性大于零，国内价格提高必然导致消

7、费量的减少，此即关税的消费效应。此即关税的消费效应。从福利角度讲，生产者效应为正，消费者效应为从福利角度讲，生产者效应为正，消费者效应为负；综合生产效应和消费效应，便可得到关税的贸易负；综合生产效应和消费效应，便可得到关税的贸易效应，即综合贸易效果：生产效应效应，即综合贸易效果：生产效应+消费效应消费效应=贸易效贸易效应应。关税的税收效应关税的税收效应 税收效应是指政府由于征收关税而获得的财政收税收效应是指政府由于征收关税而获得的财政收入。入。征收关税所获得的收入征收关税所获得的收入=进口量进口量关税率，其福关税率，其福利影响取决于政府收入与消费者损失之间的对比。利影响取决于政府收入与消费者损

8、失之间的对比。关税的贸易条件效应关税的贸易条件效应 对于大国来说，征收关税会降低本国进口商在世对于大国来说，征收关税会降低本国进口商在世界市场上购买进口商品的价格，如果出口价格保持不界市场上购买进口商品的价格，如果出口价格保持不变，则进口价格的下跌意味着本国贸易条件的改善。变，则进口价格的下跌意味着本国贸易条件的改善。关税效应（局部均衡分析）的图示关税效应（局部均衡分析）的图示（小国情形（小国情形 ）：图71v图图7-17-1为为小国情形，小国情形，自由贸易时，世界价格（国自由贸易时，世界价格（国内价格）为内价格）为P Pw w,征税后，国内价格上升为征税后，国内价格上升为P Pt t。v生产

9、效应：生产效应：生产者剩余增加生产者剩余增加a a；v消费效应：消费效应：消费者剩余减少消费者剩余减少 a+b+c+d a+b+c+dv贸易效应：贸易效应：进口减少进口减少Q Q1 1Q Q3 3+Q+Q4 4Q Q2 2；v税收效应：税收效应：关税收入为面关税收入为面 积积c c；vb b为生产扭曲为生产扭曲，它表示征税后国内成本高的生产它表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失；置效率下降所造成的损失；d d称为消费扭曲称为消费扭曲,它表它表示征税后因消费量下降所导致的消费者满意程度示征税后因消费量

10、下降所导致的消费者满意程度的降低的降低 v净福利效应：净福利效应：a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)0 a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)(b+d)e(b+d)时，本国社会福利增加；时，本国社会福利增加；当当e(b+d)e(b+d)时，本国社会福利则减少。时，本国社会福利则减少。三、关税的效应：一般均衡分析三、关税的效应：一般均衡分析图73v关税效应（一般均衡分析）的图示关税效应（一般均衡分析）的图示（小国）（小国）：vX X 为出口部门，为出口部门，Y Y 为进口替代部门。自由贸易时为进口替代部门。自由贸易时国内相对价格为国内相对价格为PwPw，征税后为，征税后为Pt.Pt.而世

11、界相对价格而世界相对价格仍为仍为PwPw。v结果是，生产点由结果是，生产点由Q Q移至移至QtQt。v X X产出减少，产出减少，Y Y产出增加；消费点由产出增加；消费点由C C移至移至CtCt，征，征税国的社会福利水平下降。税国的社会福利水平下降。四、有效保护率与关税结构四、有效保护率与关税结构v从行业特征的角度看，如果对多种商品征收进口关税，从行业特征的角度看，如果对多种商品征收进口关税，那么特定行业所受到的保护程度不仅预期本行业的关那么特定行业所受到的保护程度不仅预期本行业的关税有关，而且还与其他行业的关税有关。税有关，而且还与其他行业的关税有关。v有效保护是指某一行业生产或加工中增加的

12、那部分价有效保护是指某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即附加值）受保护的情况值（即附加值）受保护的情况 。v有效保护率的计算公式有效保护率的计算公式：自由贸易下，本国汽车售价自由贸易下，本国汽车售价1000010000美元，零部件成美元，零部件成本本80008000美元。假定政府对整车征收美元。假定政府对整车征收50%50%关税，而对关税，而对零部件征收零部件征收25%25%关税，试计算关税的有效保护率。关税，试计算关税的有效保护率。解：关税的有效保护率解：关税的有效保护率=(V=(V-V)/V-V)/VV-征收关税时某行业一单位产品的增加值征收关税时某行业一单位产品的增加值V -自由贸易

13、时某行业一单位产品的增加值自由贸易时某行业一单位产品的增加值V=（10000+1000050%10000+1000050%）-（8000+8000+800025%800025%）=5000=5000V=10000 8000=2000V=10000 8000=2000有效保护率有效保护率=(V=(V-V)/V-V)/V =（5000 20005000 2000）/2000=150%/2000=150%有效保护率的意义：有效保护率的意义：针对按照生产过程中加工深度针对按照生产过程中加工深度来划分的产品种类：制成品（最终产品）、中间投来划分的产品种类：制成品（最终产品）、中间投入品（如零部件）和原材

14、料等，如果对中间产品或入品（如零部件）和原材料等，如果对中间产品或原材料减少关税，将降低这些产品的价格，从而减原材料减少关税，将降低这些产品的价格，从而减少国内使用者的负担，使得那些使用中间产品或原少国内使用者的负担，使得那些使用中间产品或原材料的最终产品的关税所产生的保护效应提高。材料的最终产品的关税所产生的保护效应提高。第二节第二节 配配 额额一、配额及其实施的原因一、配额及其实施的原因v配额（即进口配额）配额（即进口配额）是指，一国政府为保护本国工是指，一国政府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量，或业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量，或对进口金额加以限制。对进口金

15、额加以限制。v与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进口与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进口商品的数量。商品的数量。v进口配额的分配方法主要有两种：进口配额的分配方法主要有两种：全球配额全球配额 国别配额国别配额 小国情形下的配额效应图示分析：小国情形下的配额效应图示分析：图74v其中自由贸易时国内（外）价格为其中自由贸易时国内（外）价格为P Pw w，加入进口限，加入进口限额额Q Q3 3Q Q4 4后价格上涨为后价格上涨为P Pq q 。生产者剩余增加了。生产者剩余增加了a a，消，消费者剩余减少（费者剩余减少（a+b+c+da+b+c+d），净福利效应），净福利效应=a-=a-

16、(a+b+c+d)=-(b+c+d)(a+b+c+d)=-(b+c+d)。b b、d d分别为生产扭曲和消费扭曲，分别为生产扭曲和消费扭曲，b+db+d为配额的净为配额的净损失。至于损失。至于c c，在关税情形下我们知道它表示政府，在关税情形下我们知道它表示政府的关税收入，因此可被抵消，现在则称为配额收的关税收入，因此可被抵消，现在则称为配额收益（益（quota revenuequota revenue）或配额租金（）或配额租金（quota rentquota rent），），它实际上是一种垄断利润，它的去向视政府分配它实际上是一种垄断利润，它的去向视政府分配配额的方式而定。配额的方式而定。现

17、现实实中中，分分配配进进口口配配额额常常常常要要与与进进口口许许可可证证相相结结合合。分配许可证的方法主要有三种：分配许可证的方法主要有三种：1.1.政府可通过拍卖的方法分配许可证。政府可通过拍卖的方法分配许可证。2.2.固定的受惠。固定的受惠。3.3.资源使用申请程序。资源使用申请程序。公开拍卖可能是分配进口配额的最好方法。公开拍卖可能是分配进口配额的最好方法。第三节第三节 出口补贴出口补贴v出口补贴：出口补贴：指一国政府为鼓励某种商品的出口，指一国政府为鼓励某种商品的出口，对该商品的出口所给予的直接补助或间接补助。对该商品的出口所给予的直接补助或间接补助。图75出口补贴的福利影响出口补贴的

18、福利影响（1 1）出口补贴对本国福利的影响效果：出口补贴对本国福利的影响效果：出口补贴的福利净效果出口补贴的福利净效果=生产者剩余增加生产者剩余增加-消费者剩余损失消费者剩余损失-政府补贴，一般这一结果为负值，政府补贴，一般这一结果为负值，即出口补贴将会降低出口国的福利效果。即出口补贴将会降低出口国的福利效果。（2 2）出口补贴对进口国的影响）出口补贴对进口国的影响从进口国的角度看，出口补贴是一种威胁。因从进口国的角度看，出口补贴是一种威胁。因为接受补贴的产品都以低于成本的价格将产品销到为接受补贴的产品都以低于成本的价格将产品销到国外市场，从而会挤垮进口国的同类工业，对此各国外市场，从而会挤垮

19、进口国的同类工业，对此各国都采取一些措施。国都采取一些措施。第四节第四节 倾销与反倾销倾销与反倾销v倾销（倾销（dumpingdumping）是在不同国家市场间进行的一种价是在不同国家市场间进行的一种价格歧视行为。它是指出口商以低于本国国内价格或格歧视行为。它是指出口商以低于本国国内价格或成本向国外销售商品的行为。成本向国外销售商品的行为。v确定出口商是否倾销的标准：该产品是否以低于本确定出口商是否倾销的标准：该产品是否以低于本国国内市场价格或成本在国外市场上倾销商品。国国内市场价格或成本在国外市场上倾销商品。通常判断是否构成倾销的依据主要有：通常判断是否构成倾销的依据主要有：（1 1）进口国

20、生产同类产品的企业是否受到低价进）进口国生产同类产品的企业是否受到低价进口品的冲击，以致其市场份额明显减少；口品的冲击，以致其市场份额明显减少；（2 2）进口国同类企业的利润水平是否明显降低；）进口国同类企业的利润水平是否明显降低；（3 3）在低价进口品的冲击下，进口国的同类工业）在低价进口品的冲击下，进口国的同类工业是否难以建立起来。是否难以建立起来。一、倾销的类型一、倾销的类型（一）持续性倾销（一）持续性倾销（persistent dumpingpersistent dumping）形成持续性倾销的三个条件：形成持续性倾销的三个条件：（1 1）市场是不完全竞争的；）市场是不完全竞争的；（2

21、 2）企业在国内外市场所面临需求弹性不同。其中）企业在国内外市场所面临需求弹性不同。其中国外市场的需求弹性比国内市场的需求弹性国外市场的需求弹性比国内市场的需求弹性（3 3）国内和国外两个市场是完全隔离的，因此不存）国内和国外两个市场是完全隔离的，因此不存在销售到国外市场的产品流回本国的可能性。在销售到国外市场的产品流回本国的可能性。图76 （二）掠夺性倾销（二）掠夺性倾销 (predatory dumping)(predatory dumping)：是指为了排除市场上的竞争对手，出口商暂是指为了排除市场上的竞争对手，出口商暂时以较低的价格向国外市场销售商品，一旦达到时以较低的价格向国外市场销

22、售商品，一旦达到目的，获取垄断地位后企业又会重新提高价格，目的，获取垄断地位后企业又会重新提高价格，以获取垄断性的超额利润。掠夺性倾销通常被视以获取垄断性的超额利润。掠夺性倾销通常被视为一种为一种“不公平贸易不公平贸易”行为。行为。二、反倾销与反倾销税二、反倾销与反倾销税倾销使进口国同类企业或产业的发展面临着严重的倾销使进口国同类企业或产业的发展面临着严重的压力，国内生产者会要求政府采取反倾销（压力，国内生产者会要求政府采取反倾销（anti-anti-dumpingdumping）政策措施）政策措施 。v反倾销税的影响：反倾销税的影响：1 1它可以减少国内对低价进口品的需求。理论上它可以减少国

23、内对低价进口品的需求。理论上说，其征税额应为两种价格之间的差额，才能达到说，其征税额应为两种价格之间的差额，才能达到抵消不正当竞争，或不公平竞争的目的。抵消不正当竞争，或不公平竞争的目的。2 2反倾销税可使进口品价格提高到进口国国内市反倾销税可使进口品价格提高到进口国国内市场价格的水平，从而保护了国内同类商品的生产者。场价格的水平，从而保护了国内同类商品的生产者。第五节第五节 其他非关税壁垒其他非关税壁垒 一、自愿出口限制一、自愿出口限制二、歧视性的公共采购二、歧视性的公共采购三、对外贸易的国家垄断三、对外贸易的国家垄断四、技术标准和卫生检疫标准四、技术标准和卫生检疫标准本章小结本章小结 根据

24、国际贸易理论，一国对对外贸易应采取不干根据国际贸易理论，一国对对外贸易应采取不干预的态度，但现实中，出于各种理由，各国大都会对预的态度，但现实中，出于各种理由，各国大都会对对外贸易采取种种干预手段，对外贸易采取种种干预手段，这些干预手段可分为关这些干预手段可分为关税和非关税壁垒两大类。关税税和非关税壁垒两大类。关税是一种价格控制手段，是一种价格控制手段，有多种形式，如进口关税、进口附加税、过境税、出有多种形式，如进口关税、进口附加税、过境税、出口税等。口税等。进口关税的征收进口关税的征收对一国的生产者有利，但不对一国的生产者有利，但不利于国内消费者，利于国内消费者，在小国情形下在小国情形下,进

25、口关税会导致社进口关税会导致社会福利损失；会福利损失；在大国情形下，在大国情形下，关税的净福利效果不确关税的净福利效果不确定，如果关税的贸易条件效应比较显著，则有可能改定，如果关税的贸易条件效应比较显著，则有可能改善本国福利，反之则降低本国福利水平。善本国福利，反之则降低本国福利水平。进口配额进口配额是一种通过对进口数量的限制达到保护是一种通过对进口数量的限制达到保护本国生产的非关税措施，它所起到的限制贸易作本国生产的非关税措施，它所起到的限制贸易作用往往比关税要大，不易渗透，进口配额的影响用往往比关税要大，不易渗透，进口配额的影响效应与关税大致相同，效应与关税大致相同，进口配额进口配额常常与

26、进口许可常常与进口许可证结合起来使用，因此在操作过程中透明度较差，证结合起来使用，因此在操作过程中透明度较差，容易引发容易引发“寻租寻租”等浪费资源的行为。等浪费资源的行为。出口补贴出口补贴是政府对出口采取补贴的方法，以提高出口企业是政府对出口采取补贴的方法，以提高出口企业的竞争力，扩大本国出口，但在扩大出口的同时，的竞争力，扩大本国出口，但在扩大出口的同时，可能会因贸易条件的下降，使得政府补贴的一部可能会因贸易条件的下降，使得政府补贴的一部分转移到国外消费者手里。分转移到国外消费者手里。倾销倾销虽是一种企业低价竞争行为，然而当政府成为虽是一种企业低价竞争行为，然而当政府成为这种行为的支持者的

27、时候，它带有一国贸易政策的这种行为的支持者的时候，它带有一国贸易政策的色彩，倾销虽然有利于进口国的消费者，但对进口色彩，倾销虽然有利于进口国的消费者，但对进口国的生产者可能会带来严重后果，所以进口国的生国的生产者可能会带来严重后果，所以进口国的生产者往往会要求政府采取反倾销税等措施，抵消来产者往往会要求政府采取反倾销税等措施，抵消来自他国倾销的影响。自他国倾销的影响。随着时间的发展，非关税壁垒随着时间的发展，非关税壁垒越来越多，特别是在关税不断削减的今天，各国大越来越多，特别是在关税不断削减的今天，各国大都把注意力集中到非关税壁垒上。都把注意力集中到非关税壁垒上。试比较征收关税与对国内进口替代

28、部门进行补贴两种试比较征收关税与对国内进口替代部门进行补贴两种做法的净福利效应。做法的净福利效应。答案提示：征收关税将减少消费者的福利，至于整个答案提示：征收关税将减少消费者的福利，至于整个国家的福利，如果是小国，则福利下降，如果是大国，国家的福利，如果是小国，则福利下降，如果是大国，福利是下降还是上升，不一定。采取补贴的做法，将福利是下降还是上升，不一定。采取补贴的做法，将不会减少消费者的福利，因为产品价格将不会上升；不会减少消费者的福利，因为产品价格将不会上升；不过，政府支出补贴是一个很大的成本。不过，政府支出补贴是一个很大的成本。进口配额与关税在保护本国产业方面有什么异同进口配额与关税在

29、保护本国产业方面有什么异同？如果让国内消费者来选择的话，他们会选择哪种？如果让国内消费者来选择的话，他们会选择哪种措施？措施？答案提示：进口配额与关税都在保护本国产业方面答案提示：进口配额与关税都在保护本国产业方面能够发挥作用，不过，进口配额是比关税更加严厉能够发挥作用，不过，进口配额是比关税更加严厉的限制措施。关税将导致进口产品价格一定幅度的的限制措施。关税将导致进口产品价格一定幅度的上升（与关税幅度一致），当消费者对此种产品的上升（与关税幅度一致），当消费者对此种产品的需求上升以后，产品价格不会进一步上升；配额也需求上升以后，产品价格不会进一步上升；配额也会导致进口产品价格的上升，当消费者

30、对此种产品会导致进口产品价格的上升，当消费者对此种产品的需求上升以后，由于配额已经确定，产品价格将的需求上升以后，由于配额已经确定，产品价格将会进一步上升。所以，对消费者有利的是关税而非会进一步上升。所以，对消费者有利的是关税而非配额。配额。既然出口补贴对一国的经济福利是负效应，为什么既然出口补贴对一国的经济福利是负效应，为什么各国还要采取这种政策呢？各国还要采取这种政策呢？实际上，在出口国政府看来，如果短暂的出口补贴实际上，在出口国政府看来，如果短暂的出口补贴损失，或消费者福利损失，能够促成该国生产规模损失，或消费者福利损失，能够促成该国生产规模的扩大，进而获得规模经济效应，或者能够促进本的扩大，进而获得规模经济效应，或者能够促进本国经济的成长等长远利益，那么这种损失也许是值国经济的成长等长远利益，那么这种损失也许是值得的。得的。