C公司财务报销制度及报销流程.docx

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1、C公司财务报销制度及报销流程更多精品来源自 维修公司财务报销制度及报销流程第一部分 总则第一条 为了强化公司内部管理，规范公司财务缴费犯罪行为，提倡一切以业务为先的指导思想，合理掌控费用开支，特制订本制度。第二条 本制度根据有关的财经制度及公司的实际情况，将财务缴费分成日常办公费用、工薪福利及有关费用、税费开支、工程有关开支及专项开支等，以下分别表明缴费有关的借款流程及各项开支具体内容的财务缴费制度和缴费流程。第三条 本制度适用于公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定(一) 上班借款：上班人员凭审核后的上班申请表按核准额度办理借款，上班回到5个工作日内办理缴费借款人

2、相关手续。(二) 其他临时借款，例如业务费、周转金等，借款人员应当及时报帐，除周转金外其他借款原则上不容许横跨月借支。(三) 各项借款金额超过 3000 元应提前一天通知财务部备款。(四) 借款销账规定：(1)借款销帐时需以借款申请单为依据，据实缴费，远远超过申请单范围采用的，须经主管领导核准，否则财务人员有权婉拒销帐。(2)借领支票者原则上应当在5个工作日内办理销帐相关手续。(五) 借款未还者原则上严禁再次借款，逾期未还借支者变为个人借款从工资中董兴。第五条 借款流程(一) 借款人按规定核对借款单，标明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，严禁录入)、支票或现金。(二) 审核流程：主管部门经

3、理审查盖章财务经理核查总经理审核。(三) 财务退款：借款凭审核后的借款单至财务部办理领款相关手续。第三部分 日常费用缴费制度及流程第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条 费用缴费的通常规定(一) 缴费人必须获得适当的合法票据，且发票背面存有经办人亲笔签名。(二) 核对报销单应当特别注意：根据费用性质核对对应单据。严苛按单据建议项目深入细致写下，标明附件张数。金额大小写须完全一致(严禁录入)。详述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(三) 缴费 3000

4、元以上须要提早一天通告财务部以便备款。第八条 费用缴费的通常流程：缴费人整理缴费单据并核对对应费用报销单 须办理提出申请或出入库相关手续的应附批准后的申请单或出来入库单部门经理审查盖章财务部门核查总经理审核至出纳处缴费。第九条 差旅费缴费制度及流程。(一) 费用标准:职 务交通工具住宿标准(元/天)伙食标准(元/天)外埠市内交通费用(元/天)附注通常员工火车硬座未定未定未定部门负责人火车硬座未定未定未定总经理助理飞机未定未定未定总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)费用标准的补足表明：1. 住宿费缴费时必须提供更多非正规住宿发票，实际发生额未达至住宿标准金额，予以补偿。远远超过住宿标准

5、部分由上班人员自行分担。2. 实际上班天数的排序以乘著交通工具启程时间至回到时间为依据，12：00以后启程(或12：00以前抵达)以半天计，12：00以前启程(或12：00以后抵达)以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准推行包干制，依据实际上班天数支付，原则上使用额度内据实缴费形式，特定情况并无有关票据时可以按标准签发补贴。4. 招待客户须要由董事长或总经理批准后方可缴费招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣除上班人当天的伙食补贴。5. 上班时由对方招待单位提供更多餐饮、住宿及交通工具等将予以缴费有关费用。(三) 缴费流程1. 上班提出申请：拟将上班人员首先核对上班申请表，详尽标

6、明上班地点、目的、行程精心安排、交通工具及预计差旅费用项目等，上班申请单由总经理核准。2. 借支差旅费：上班人员将审核过的上班申请表缴财务部，按借款管理规定办理借款相关手续，办事员按规定缴付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。4. 回到缴费：上班人员应当在回去公司后五个工作日内办理缴费事宜，根据差旅费用标准核对差旅费报销单，部门经理审查盖章，财务部审查盖章，总经理审核。原则上前款未清者予以办理代莱借支。第十条 电话费缴费制度及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费：

7、为了兼具效率与公平的原则，员工的手机费用的缴费使用与岗位有关制，即为依据相同岗位，根据员工工作性质和职位相同预设相同的缴费标准，具体内容标准见到行政部有关管理制度规定。2.紧固电话费：公司为员工提供更多工作必须的紧固电话，并由公司统一缴付话费。不引导员工在下班期间踢私人电话。一旦辨认出存有恶性私人通话将按照公司有关规定展开行政处罚。(二)缴费流程1、 公司人力资源部每月初(5日前)将本月员工手机费继续执行标准(不含特批继续执行标准)缴财务部。2、 财务部通告员工于每月中旬(15日前)按话费标准将发票缴财务部分散办理缴费相关手续。3、 财务部选定专人按日常费用的审核程序分散办理员工手机费按程序相

8、关手续。4、 员工至财务部出纳处盖章领款(每月22日前)。5、 紧固电话费由行政部选定专人按日常费用审核程序及缴费流程办理缴费相关手续，若突遇电话费异常变动情况应当至电信局查明原因，特定情况报总经理重要批示处置办法。第十一条 交通费缴费制度及流程(一) 费用标准：(1)员工因公须要用车可以根据公司有关规定提出申请公司派车，在没车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以搭乘出租车。(2)市内因公公交车费应留存适当车票缴费。(二) 缴费流程1. 员工整理交通车票(不含因公公交车票)，在车票背面签下经办人名字，并由行政部派车人员盖章证实，按规定寄出交通费报销单。2. 审核：按日常费用审核程序审核。3.

9、 员工抱持审核后的报销单至财务处办理缴费相关手续。第十二条 办公费、低值易耗品等缴费制度及流程(一)管理规定：为了合理掌控费用开支，此类费用由公司行政部统一管理，分散添置，并选定专人负责管理。(二)缴费流程1.购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.缴费程序：缴费人先核对费用报销单(附出入库单)，按日常费用审核程序按程序。审核后的报销单及完整单据(包含结账小票)缴财务部，按日常费用缴费流程退款或抵销借支。3.费用划付：财务部按月根据行政部提供更多的各部门领有用金额统计表，划付核算各部门有关费用。库存用品做为公共

10、费用，等待实际领用时分摊。第十三条 招待费、培训费、资料费及其他缴费制度及流程(一)费用标准1. 招待费：为了规范招待费的开支，宴请标准依据公司有关标准严格控制，大额招待费应当事前请示总经理的同意。2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应以申请的形式报送人力资源，公司主管领导审核后方可实施。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3. 资料费：在确保满足需要的前提下，尽量节约成本，特别注意资源共享。各部门在出售资料前必须先核对资料申请表，在缴费前必须至行政部资料管理人员处展开备案(资料管理人员在资料发票背面盖章)。4. 其他费用：根据

11、实际须要据实缴付。(二)缴费流程：1. 招待费由经办人按日常费用缴费通常规定及通常流程办理缴费相关手续。2. 培训费由人力资源部人员根据审核程序及缴费程序办理缴费相关手续。3. 资料费在缴费前须要办理资料登记手续，按审核程序审核后的报销单及申请表至财务处办理缴费相关手续。4. 其他费用缴费参考日常费用缴费制度及流程办理。第四部分 工薪福利及有关费用开支制度及流程第十四条 工薪福利等开支包含工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金开支制度有关规定继续执行。第十五条 工薪福利缴付流程(一) 工资缴付流程：(1)每月 5 日由人力资源部将本月经公司总经理审核后的工资缴付标准(不含人员变动、额度变动、付款、社会保险等信息)交予财务部。(2)总经理签核职工月度奖金分配表中。(3)财务部根据奖金热蒙堡县缴付标准基本建设标准格式的工资表。(4)按工薪审核程序审核。(5)每月 10 日由财务部通过现金形式缴付工资。(6)每月派发工资之前员工至财务部领工资条并与当月考勤情况展开核实。(二)临时工资缴付流程同工资缴付流程。(三)社会保险及住房公积金缴付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审核后的缴付标准缴财务部展开有关的财务处置。