公司货币资金管理暂行办法.docx

《公司货币资金管理暂行办法.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司货币资金管理暂行办法.docx（5页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、公司货币资金管理暂行办法公司货币资金管理暂行办法第一条 为了加强对公司货币的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高资金使用效率，根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范货币资金等法律法规，并结合本公司的实际情况，特制定本办法。第二条 本办法所表示货币就是指公司所具有的现金、银行存款和其他货币资金。第三条 本办法适用于于贵研铂业股份有限公司和所属分公司。第四条 公司负责人必须在本公司有效率实行本办法，并对确保货币资金安全。第五条 贵研铂业股份有限公司财务部作为公司资金管理的主管部门，负责制定资金管理办法、根据公司整体规划合理调度资金、指导和监督所属公司的资金管理。第六条 公司财会人员岗位职责

2、分工应当明晰，办事员人员严禁担任稽查、财务会计档案看管和总收入、开支、费用、债权债务帐目的备案工作。货币资金业务严禁由一人办理全过程。第七条 公司办理货币资金业务，应协调合格的人员，并根据具体情况展开岗位轮休。办理货币资金业务的人员应具有较好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提升财务会计业务素质和职业道德水平。第九条 公司财务部应当创建货币资金管理的责任分工。货币资金管理应实行钱帐分离、钱票分离、票章分管的内部牵制制度，按其管理环节及责任人可分为出纳、银行对帐、审核、资金核算主管、财务负责人。办事员 负责管理货币资金的收、付及看管现金、支票及支票密码、有价证券、经核准代看

3、管的财产等。银行对帐 负责管理单位银行存款日记帐的录入工作，基本建设银行余额调节表中，及时搜寻未超过帐原因。基本建设人必须在银行余额调节单上亲笔签名或盖章。审查 负责管理看管各种发票;核发支票的印鉴;对各项借款、缴费严格执行经费核准权限的规定。资金核算主管 负责每月(不定日期)对库存现金进行一次抽查，发现长、短款应查明原因，并向财务负责人报告。负责审查银行存款调节表的编制方法是否正确、计算是否准确、有无长期(不应超过一个月)未达帐款。审核通过的银行余额调节表资金核算主管需在调节表上签名或盖章。财务负责人 负责管理不定期的对库存现金、银行存款的录入等展开抽检，辨认出问题及时处理，确保货币资金管理

4、办法全面落实妥当，确保公司货币资金的安全、完备。第九条 货币资金缴付的审核权限按照贵研铂业股份有限公司各类审核权限一览表展开，内容见到附件。审核人应根据货币资金许可核准制度的规定，在许可范围内展开审核，严禁打破审核权限。经办人应在职责范围内，按照审核人的核准意见办理货币资金业务，对于审核人打破范围审核的货币资金业务，经办人员有权婉拒办理，并及时向审核人的上级许可部门报告。第十条 审查人员应付开支的有关票据、单证、附件与否齐备，核准范围和权限与否恰当，金额排序与否恰当，缴付方式缴付单位与否恰当展开审查，经无机证实有误后，取回纳人员办理缴付相关手续，及时科穴。有关财会人员应付各自主办的业务负责管理

5、。第十一条 不得未经许可的机构或人员办理货币资金业务或轻易碰触货币资金。第十二条 公司应强化现金库存限额的管理，少于库存限额的现金应当及时取走银行。第十三条 公司必须根据现金管理暂行条例的规定，不属于现金支出范围的业务应通过银行办理转账支付。第十四条 公司获得的货币资金总收入必须及时科穴，严禁私设“小金库”，严禁帐外设帐，不得收款不科穴。第十五条 公司应严苛按照缴付支付办法等国家有关规定，强化银行帐户的管理，严苛按照规定办理存款、取现和支付。第十六条 公司原则上除全资子公司和控股有限公司子公司以外，严禁对外单位提供更多借款业务。公司办理资金借贷和借款相关手续的审核权限按照贵研铂业股份有限公司各

6、类资金审核权限一览表展开，内容见到附件。第十七条 公司应强化对银行支付凭证的填制、传达及看管等环节的管理与掌控。应当严格遵守银行支付纪律，不许核发“空头支票”，对“空白支票”的采用必须很严管制。第十八条 公司应强化银行财政预算印鉴的管理。财务专用章应当由专人看管，个人名单必须由本人或其许可人员看管。不得一人看管缴付款项所需的全部印章。第十九条 公司财务部负责管理监督检查全系列公司的货币资金业务，定期和不定期地展开检查。第二十条 货币资金监督检查的内容主要包含：(一)货币资金业务有关岗位及人员的设置情况。重点检查与否存有货币资金业务不相容职务漏岗的现象。(二)货币资金许可核准制度的继续执行情况。重点检查货币资金开支的许可核准相关手续与否完善，与否存有越权审核犯罪行为。(三)缴付款项印章的看管情况。重点检查与否存有办理退款业务所需的全部印章交由一人看管的现象。(四)票据的看管情况。重点检查票据的出售、领有用、看管相关手续与否完善，票据看管与否存有漏洞。第二十一条 对监督检查过程中辨认出的货币资金内部掌控中的薄弱环节，应及时采取措施，予以制止和健全。第二十二条 本办法由贵研铂业股份有限公司财务部负责管理表述。第二十三条 本办法自总经理办公会议审查核准之日起颁布。