南昌县财政项目支出绩效评价报告.doc

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1、南昌县财政项目支出绩效评价报告项目名称： 南昌县上市奖励 项目类别： 经济建设类 实施单位： 南昌县金融管理办公室上市科 主管部门： 南昌县金融管理办公室 （盖章） 评价机构： 江西优兰德市场研究咨询有限公司 （盖章） 评价年度： 2019 年度 2020 年 12 月 30 日项目绩效评价人员姓名单位职称/职务签名舒坚江西优兰德市场研究咨询有限公司注册会计师/QC经理王鹏江西优兰德市场研究咨询有限公司会计师/研究员王明波江西优兰德市场研究咨询有限公司会计师/研究员评价组组长(签名): 2020 年 12 月 30 日中介机构（盖章）: 2020 年 12 月 30 日目 录报告摘要1一、综合

2、评价情况及评价结论1二、主要存在的问题2三、有关建议4前 言5一、基本情况6（一）项目概况61.项目背景62.项目主要内容及实施情况73.资金投入和资金使用情况8（二）项目绩效目标81.项目绩效总目标82.项目绩效阶段性目标9二、绩效评价工作情况9（一）绩效评价目的、对象和范围91.绩效评价目的92.评价对象103.评价范围10（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准101.绩效评价原则102.评价指标体系113.评价方法124.评价标准12（三）绩效评价工作过程131.前期准备阶段132.财务核查、项目核查143.实地核查144.数据分析及撰写报告14三、综合评价情况及评价结论1

3、4四、绩效评价指标分析15（一）项目决策情况（16分）151.项目立项（6分）152.绩效目标（4分）163.资金投入（6分）17（二）项目过程情况（14分）181.资金管理（10分）182.组织实施（4分）19（三）项目产出情况（35分）201.产出数量（15分）202.产出质量（12分）213.产出时效（4分）224.产出成本（4分）23（四）项目效益情况（35分）231.经济效益（6分）232.社会效益（8分）243.环境效益（5分）244.可持续影响（6分）255.服务对象满意度（10分）25五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析26（一）项目实施经验及做法261.多部门联合行动，助

4、推企业挂牌上市26（二）存在的问题及原因分析261.项目管理制度编制不完善262.项目执行管理能力需加强263.项目具体实施成效待提升27六、有关建议281.制定项目管理办法，规范项目开展实施282.严格规范项目管理，提高项目执行能力283.加强项目控制管理，提升项目实施成效28七、其他需要说明的问题29附件1 项目支出绩效评分表30II73江西优兰德市场研究咨询有限公司2019年度南昌县上市奖励项目报告摘要财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资

5、源配置以及提高公共服务水平的重要手段。为认真落实十九大报告中关于深化金融体制改革，增强金融服务实体经济能力及中央经济工作会议关于促进形成金融和实体经济良性循环等要求，推动我县金融工作持续健康发展；南昌县金融管理办公室（以下简称：县金融管理办公室）根据南昌县人民政府办公室关于印发<南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修订）>的通知（南政办发201894号）文件，结合项目实际工作任务申请南昌县上市奖励项目资金，积极做好企业贴息、奖励和补贴工作。一、综合评价情况及评价结论（一）评分结果：评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，财务核查、实地核查及深度访谈等方式，对该项目绩效进行了客

6、观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为65.75分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“中”。2019年南昌县上市奖励项目得分汇总表项目决策（16分）项目过程（14分）项目产出（35分）项目效益（35分）综合得分10.5010.7119.5425.0065.75（二）主要结论： 县金融管理办公室组织实施南昌县上市奖励项目，根据南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据文件，结合项目实际开展需要，申请项目资金；依据南昌县人民政府办公室关于印发<南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修订）>的通知（南政办发201894号）文件开展项目各项工作，2019年

7、度南昌县上市奖励项目综合完成率为8.21%，各项工作任务完成度偏低，尤其是股改、挂牌、股权融资企业的工作任务均未在当年度完成，完成度为0.00%；同时存在项目管理制度编制不完善、执行管理能力不足、项目实施内容覆盖较窄等问题。二、主要存在的问题1.项目管理制度编制不完善项目资金规范管理依据不足。依据南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修订）文件实施开展项目各项工作，未另行编制项目管理制度与项目专项资金管理办法，南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修订）文件针对项目管理和资金管理内容较为薄弱，不够完整。2.项目执行管理能力需加强一是项目绩效管理能力待加强。县金融管理办公室未针对2019年度南昌县上

8、市奖励项目编制绩效目标申报表，虽对项目工作任务进行分解、测算项目预算，但项目预期效益难以衡量。同时，测算项目预算时，未将四板第一批区域性股权交易市场挂牌企业纳入预算内容，而在项目实际实施过程中却存在该项资金的奖补。二是项目预算编制能力较薄弱。项目预算分为拟上市（挂牌）企业贴息、企业股改、企业挂牌、企业股权融资和税收补贴五项进行测算，未充分考量到企业实际完成能力与效率，项目目标值设置过高，导致项目综合完成率为8.21%，尤其是股改、挂牌、股权融资企业的工作任务完成度为0.00%；由于项目完成度低的原因，同等导致项目3000.00万元预算仅使用307.38万元，项目预算使用率为10.25%，使用率

9、偏低。3.项目具体实施成效待提升一是项目可持续性动力不足。2019年南昌县未开展“由政府、企业、银行、证券公司、会计师事务所、律师事务所相关业务负责人及资本市场业内专家组成的“6+1”协会”的组建工作，对强化服务，推动县域资本市场发展的效用提供助力不足；2019年县金融管理办公室未开展上市、挂牌企业投资项目进行统计工作，南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修订）文件“第十四条 对已上市企业（含拟上市企业）和已挂牌企业（含拟挂牌企业）申请政府预算···，凡符合条件的，县各有关部门要有限予以安排”精神难以体现。二是项目实施内容覆盖不足。根据南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂

10、行办法（修订）文件，上市奖励项目应涵盖企业上市（拟上市）、（拟挂牌）、上市中介服务企业、募投项目落户（迁至、纳税）、上市挂牌企业高管人员补助、挂牌转板、多渠道融资、重大资产重组等类型的补助奖励，而南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据中，仅涉及拟上市（挂牌）企业贴息、企业股改、企业挂牌、企业股权融资、税收补贴、首发融资类型的补助奖励；其中：上市中介服务企业、募投项目落户（迁至、纳税）、上市挂牌企业高管人员补助、挂牌转板、多渠道融资、重大资产重组类型的奖励内容未实行。三、有关建议1.制定项目管理办法，规范项目开展实施应根据县人民政府制定的暂行办法文件内容，结合项目实际工作开

11、展需要，同步制定项目管理制度和专项资金使用办法，将暂行办法文件的内容进一步细化、落实，为项目实际工作的开展，提供明晰的标准、要求以及相应的奖惩措施。2.严格规范项目管理，提高项目执行能力应根据项目实际工作内容和目标，编制项目绩效目标申报表，明确项目年度预算额度，保证项目各项工作实施开展的可行性和目标制定的合理性，避免未充分考量企业实际能力，制定过高目标，而综合完成程度低迷，同等导致项目预算使用率偏低的现象发生。绩效目标表的制定，有利于梳理项目各项工作内容，通过明确、清晰可量化的体系去衡量项目成绩和效益，提高项目执行能力。3.加强项目控制管理，提升项目实施成效项目暂行办法是规范性指导文件，文件中

12、涉及到的各项内容较为广泛，因此，应通读项目规范性指导文件。提炼文件中阐述的各项工作内容。项目年度计划围绕规范性指导文件工作内容制定，以保证各项工作内容全覆盖；若规范性指导文件不适用于工作实际开展，可通过重大决策会议等形式，重新制定项目规范性指导文件，以加强项目控制管理，提升项目实施成效。南昌县金融管理办公室2019年度南昌县上市奖励项目绩效评价报告前 言财政支出绩效评价，是指财政部门、预算主管部门和预算单位根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法，指标体系和评价标准，对财政支出效果进行客观、公正的评价。财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发，通过科学合理的方法，

13、客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发关于促进中小企业健康发展的指导意见的通知（中办发201924号）精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，以提高发展质量和效益为中心，持续优化营商环境，激发中小企业活力和发展动力，稳定和增强企业信心及预期，促进中小企业健康发展。南昌县根据关于降低企业成本优化发展环境专项行动的通知（赣字201622号）和关于大力促进实体经济发展的若干措施（洪发201615号）文

14、件，积极开展企业梯次培育提升行动，由县金融管理办公室组织实施上市奖励项目，对符合条件要求的企业进行奖补，促进本土企业发展。为深入贯彻落实财政部项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）、中共南昌市委、南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（洪发201913号）、关于开展2019年度县级部门财政项目支出绩效评价工作的通知（南财绩20201号）等文件精神，为强化预算支出主体责任，提高财政资源配置和使用效率。根据绩效评价有关文件及相关规定，按照绩效评价工作的一般准则，“江西优兰德市场研究咨询有限公司”（以下简称：江西优兰德）受“南昌县财政局”委托，对“县金融管理办公室2019年度南昌县

15、上市奖励项目”专项资金使用及其效果开展财政重点绩效评价工作并形成绩效评价报告。一、基本情况（一）项目概况1.项目背景金融是现代经济的核心和血脉。资本市场在优化资源配置、推动经济转型和新兴产业发展过程中起着越来越重要的作用。党的十九大指出，要增强金融服务实体经济能力，提高直接融资比重，促进多层次资本市场健康发展。去年中央经济工作会议明确，要加快金融体制改革，完善资本市场基础制度，提高上市公司质量，健全退出机制，稳步推进创业板和新三板改革。南昌市先后出台了南昌市人民政府关于促进企业上市工作的意见（洪府发201125号）、关于进一步深化全市投融资体制改革促进实体经济发展的政策措施的通知（洪府厅发20

16、13100号）、关于进一步推动企业利用资本市场加快发展若干政策措施（洪府发201751号）等系列政策措施，较好地促进了我市资本市场的发展。但这些政策措施，有的已到期，有的已不适应形势变化。南昌县为进一步鼓励企业在资本市场直接融资，促进南昌县优质企业做强、做大、做优，结合南昌县实际，于2018年9月2日，出台南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修订）文件，贯彻落实省委、省政府关于降低企业成本优化发展环境专项行动的通知（赣字201622号）和市委、市政府关于大力促进实体经济发展的若干措施（洪发201615号）精神，实现县域经济又好又快发展。2.项目主要内容及实施情况（1）项目主要内容依据南昌县金融

17、管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据文件内容，2019年度南昌县上市奖励项目对13家拟上市（挂牌）企业、4家股改企业、2家挂牌企业、2家股权融资以及3家企业按照南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修订）文件要求，进行贴息、奖励和补贴。（2）2019年度项目实施情况2019年度南昌县上市奖励项目计划与实际完成情况如下：表1： 项目计划完成情况一览表序号工作任务个完成率计划完成实际完成1拟上市（挂牌）企业贴息1317.69%2股改企业400.00%3挂牌企业200.00%4股权融资企业200.00%5税收补贴企业3133.33%综合完成率8.21%2019年度南昌县上市奖励项目综合完

18、成率为8.21%，各项工作任务完成度偏低，尤其是股改、挂牌、股权融资企业的工作任务均未在当年度完成，完成度为0.00%。3.资金投入和资金使用情况（1）资金投入情况依据南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据文件，结合项目实际开展需要，2019年南昌县上市奖励项目预算3000.00万元；项目实际申请拨付到位307.38万元，项目资金到位率10.25%。（2）资金使用情况2019年度南昌县上市奖励项目实际支出资金为307.38万元，其中：四板第一批报销奖励（南金办文20195号）42.00万元，返税奖励和贷款贴息奖励（南金办文20199号）249.38万元，四板第一批报销奖励

19、（南金办文201910号）16.00万元。（二）项目绩效目标1.项目绩效总目标上市企业是推动区域经济发展的重要动力，上市企业数量质量是衡量区域经济发展水平的重要指标。实施企业上市是以资本市场为纽带，集聚更大空间、更高层次、更大范围推动人才、技术、资本等发展要素，加速企业发展壮大，建立现代企业制度，提升核心竞争力，打造众多的特色骨干及龙头企业；促进产业扩大规模、拉长链条，做强产业链、做深价值链，提高产业集群集聚水平，为南昌经济提质增效提供强劲的动力支撑，进而在激烈的区域竞争中抢占先机、赢得主动。2.项目绩效阶段性目标坚持以新发展理念引领发展实践，着力强化创新驱动，大力培育新动能，加快推动经济发展

20、质量变革、效率变革、动力变革，以加快推进企业上市为切入点、着力点，进一步鼓励企业在资本市场直接融资，促进新产业、新技术、新业态、新模式蓬勃发展。通过降低改制上市成本、加大培育扶持力度、鼓励融资并购的方式，加强培训辅导，帮助企业熟悉上市运作程序，加强基础工作和规范管理，坚持境内境外上市并举，主板、中小板、创业板等市场并重；推动大型企业通过收购股权、增发股份、间接收购等借壳方式，实现“腾笼换鸟”加速对接资本市场。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的、对象和范围1.绩效评价目的根据编制年度预算时提交的财政支出项目绩效目标申报表及项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资

21、金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：1.掌握2019年度南昌县上市奖励项目的资金申请拨付以及使用情况； 2.了解2019年度南昌县上市奖励项目的产出与效益；3.发现项目经费使用及项目实施中存在的不足和问题，并提出有针对性、可操作的解决对策。2.评价对象2019年度南昌县上市奖励项目，县金融管理办公室为项目主管单位，由县金融管理办公室上市科负责组织实施。3.评价范

22、围2019年度南昌县上市奖励项目预算资金3000.00万元；实施范围为南昌县境内，包括项目具体申报、实施、完成情况以及辖区群众、上市企业满意度等，评价项目时段为2019年1月1日至2019年12月31日。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准1.绩效评价原则绩效评价遵循以下基本原则：（一）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。（二）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。（三）

23、激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。（四）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。根据以上原则，绩效评价应达到如下要求：（1）在数据采集时，采取各部门提供客观数据，评价机构现场查阅、复核，以确保各项指标的数据真实性。（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。2.评价指标体系根据财政部预算绩效评价共性指标体系框架等文件精神，确定本次绩效评价指标的整

24、体框架。针对项目构建一套指标体系，项目指标包括项目决策（项目立项、绩效目标、资金投入），项目过程（资金管理、组织实施），项目产出（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本），项目效益（经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响、服务对象满意度）。结合项目工作情况等内容，确定本次绩效评价指标体系的个性指标，设置项目绩效评分指标表一套，三级指标29个。指标数据来源于相关法规、政府文件、基础数据采集、问卷调查和访谈等。具体详见附件1-项目支出绩效评分表。（1） 项目决策：占权重16分，用于考核项目立项依据规范性、绩效目标编制合理性、预算资金编制分配合理性等情况。（2）项目过程：占权重14分，用于考核预算

25、资金到位及执行使用的合规性、项目管理制度健全及有效性等情况。（3）项目产出：占权重35分，分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面，用于衡量实际工作成果。（4）项目效益 ：占权重35分，分为经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响、服务对象满意度五个方面，用于展现项目实施效果。3.评价方法（1）主要采用因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。（2）本次绩效评价中对于2019年度南昌县上市奖励项目的不同实施主体，采取随机面访、电访的方式完成受益对象的满意度问卷调查。4.评价标准绩效评价标准是财政支出绩

26、效目标完成程度的衡量尺度。通过评价标准判断评价指标的合理与重要性程度，作为评价工作的基本准绳和标尺，决定了评价目标的实现与否以及评价结果的准确与否，并作为评价计分的依据。绩效指标评价标准主要有：（1）计划标准以预先制定的规划、计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价标准。计划值作为评价指标的预计完成值，旨在通过与实际完成值进行比对，通过测算计划值完成比例，达成绩效评价目的。（2）行业标准参照国家公布的相关财政经费的相关指标数据为基准数据，充分挖掘数据中蕴含的信息，从而制定相适应的行业评价标准。行业标准的充分应用需要充足的样本数据库作支撑，具备一定的权威性、客观性与真实性，便于财政项目支出绩效评

27、价情况的纵向和横向的分析与对比。（3）历史标准本项目为延续性项目，以项目历史数据作为样本数据，采用历史数据统计分析，建立系统动力学模型及决策模拟系统，测算出各类指标历史均值。 （4）经验标准根据长期的财政经济活动管理实践，由在该领域中具有丰富经验的专家学者，经过其严密分析与研究，确定相关指标标准。该项标准与行业标准存在优先选择的情况，即行业标准权威性不足或缺乏同行业标准时，采用经验标准。（三）绩效评价工作过程自2020年10月19日接到南昌县财政局绩效管理科绩效评价任务以来，江西优兰德绩效评价组（以下简称为“评价组”）在前期研读项目资料的基础上，明确了本次绩效评价的目的、方法、原则、评价标准、

28、时间安排等，组建由注册会计师任组长的3人评价小组。具体实施过程如下： 1.前期准备阶段2020年10月19至11月30日，组织评价组相关人员参加培训、讨论，熟悉相关政策规定，解读财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预202010号）、关于开展2019年度县级部门财政项目支出绩效评价工作的通知（南财绩20201号）文件，明确工作任务、时间安排及相关要求，准备绩效评价工作所需材料，编制满意度调查问卷、绩效评价工作基础数据表、资金明细表及工作底稿样表等。2.财务核查、项目核查评价组对项目支出经费进行现场评价，对项目业务管理人员与具体实施负责人进行访谈，掌握项目决策情况、项目过程情况、项目

29、产出情况、项目效益情况。一方面对项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判，另一方面通过对资金进行梳理汇总分类，掌握南昌县上市奖励项目实施情况。3.实地核查在对项目情况进行梳理前提下，安排评价组成员进行实地核查，这一阶段主要是进行项目所有相关证据的收集，为后续分析及报告撰写做好铺垫。4.数据分析及撰写报告 评价组整理完善工作底稿，分析现场评价阶段工作情况，回收满意度调查问卷，对调查数据进行科学筛选和深入分析。梳理绩效评价工作的主要经验、存在的问题及原因分析并提出有关建议，形成绩效评价报告。三、综合评价情况及评价结论（一）评分结果：评价组围绕绩效评价指标体系，通过数

30、据采集分析，财务核查、实地核查及深度访谈等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为65.75分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“中”。表2： 2019年南昌县上市奖励项目得分汇总表项目决策（16分）项目过程（14分）项目产出（35分）项目效益（35分）综合得分10.5010.7119.5425.0065.75（二）主要结论： 县金融管理办公室组织实施南昌县上市奖励项目，根据南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据文件，结合项目实际开展需要，申请项目资金；依据南昌县人民政府办公室关于印发<南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修

31、订）>的通知（南政办发201894号）文件开展项目各项工作，2019年度南昌县上市奖励项目综合完成率为8.21%，各项工作任务完成度偏低，尤其是股改、挂牌、股权融资企业的工作任务均未在当年度完成，完成度为0.00%；同时存在项目管理制度编制不完善、执行管理能力不足、项目实施内容覆盖较窄等问题。四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况（16分）表3： 南昌县上市奖励项目决策情况得分汇总表项目立项（6分）绩效目标（4分）资金投入（6分）综合得分4.001.505.0010.501.项目立项（6分）（1）立项依据充分性（3分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“项目是否符合法律法

32、规、相关政策、发展规划以及部门职责”设立此指标。通过项目立项业务材料抽查获取数据，了解到2019年南昌县上市奖励项目依据南昌县人民政府办公室关于印发<南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修订）>的通知（南政办发201894号）文件立项，符合相关法律法规、政策以及部门职责。根据评分标准，该指标得分3.00分。（2） 立项程序规范性（3分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“项目申请、设立过程是否符合相关要求”设立此指标。通过项目立项业务材料抽查获取数据，县金融管理办公室编制南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据，申请2019年南昌县上市奖励项目资

33、金，但未依据南昌县关于全面实施预算绩效管理的实施意见等文件要求，编制项目绩效目标。据评分标准，该指标得分1.00分。2.绩效目标（4分）（1）绩效目标合理性（2分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“项目所设定的绩效目标是否依据充分、符合客观实际，项目绩效目标与项目实施是否相符”设立此指标。通过项目立项业务材料抽查获取数据，县金融管理办公室未编制2019年项目资金预算绩效目标申报表，但对相关项目工作任务进行测算，编制项目预算，项目具有产出数量方面绩效目标，绩效目标与工作内容相关，但项目预期效益难以衡量，项目目标设置过高，实际完成的工作任务与项目投资额差异过大。根据评分标准，该指

34、标得分1.00分。（2）绩效指标明确性（2分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量”设立此指标。通过项目业务材料抽查获取数据，县金融管理办公室未编制2019年项目资金预算绩效目标申报表，根据项目2019年度工作任务测算，项目产出数量绩效目标可清晰衡量，但其他项目指标无法体现。根据评分标准，该指标得分1.00分。3.资金投入（6分）（1）预算编制科学性（3分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应”设立此指标。通过项目立项业务和财务材料抽查获取数据，根据

35、南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据，2019年南昌县上市奖励项目未将四板第一批区域性股权交易市场挂牌企业纳入预算内容，而在项目实际实施过程中却存在该项资金的奖补。根据评分标准，该指标得分2.00分。（2）资金分配合理性（3分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应”设立此指标。通过项目立项业务和财务材料抽查获取数据，南昌县上市奖励项目根据南昌县人民政府办公室关于印发<南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修订）>的通知（南政办发201894号）文件，按照贴息补贴150.00万元/家、

36、股改50.00万元/家、成功挂牌200.00万元/家、股权融资50.00万元/家、税收补贴100.00万元/家的标准分配项目资金，资金分配合理。根据评分标准，该指标得分3.00分。（二）项目过程情况（14分）表4： 南昌县上市奖励项目过程情况得分汇总表资金管理（10分）组织实施（4分）综合得分8.212.5010.711.资金管理（10分）（1）资金到位率（2分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“实际到位资金与预算资金的比率”设立此指标。通过项目财务材料抽查获取数据，根据南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据文件，结合项目实际开展需要，2019年南昌县上

37、市奖励项目预算3000.00万元；项目实际申请拨付到位307.38万元，项目资金到位率10.25%。根据评分标准，该指标得分0.21分。（2）预算执行率（5分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“项目预算资金是否按照计划执行”设立此指标。通过项目财务材料抽查获取数据，项目申请到位资金307.38万元，项目共计实际支出资金307.38万元，预算资金执行率=（307.38万元/307.38万元）*100%=100.00%。根据评分标准，该指标得分5.00分。（3）资金使用合规性（3分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“项目资金使用是否符合相关的财务制度规定”设立此

38、指标。通过项目业务资料和财务材料抽查获取数据，截止至2019年12月31日，2019年度南昌县上市奖励项目实际支出资金为307.38万元，其中：四板第一批报销奖励（南金办文20195号）42.00万元，返税奖励和贷款贴息奖励（南金办文20199号）249.38万元，四板第一批报销奖励（南金办文201910号）16.00万元，资金使用合规。根据评分标准，该指标得分3.00分。2.组织实施（4分）（1）管理制度健全性（2分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全”设立此指标。通过项目业务资料和财务材料抽查获取数据，县金融管理办公室依据南昌县鼓励

39、企业改制上市挂牌暂行办法（修订）文件实施开展项目各项工作，未另行编制项目管理制度与项目专项资金管理办法，南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修订）文件针对项目管理和资金管理内容较为薄弱，不够完整。根据评分标准，该指标得分0.50分。（2）制度执行有效性（2分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“项目实施是否符合相关规定”设立此指标。通过项目业务资料和财务材料抽查获取数据，县金融管理办公室通过对符合奖励补助条件的企业上交的申请材料进行审核，根据相关补助标准文件核定企业补助资金，向财政局申请项目资金并下拨至各企业，同时将企业提交的申请材料及时整理归档。根据评分标准，该指标得分2.0

40、0分。（三）项目产出情况（35分）表5： 南昌县上市奖励项目产出情况得分汇总表产出数量（15分）产出质量（12分）产出时效（4分）产出成本（4分）综合得分1.3812.002.164.0019.541.产出数量（15分）（1）拟上市（挂牌）企业贴息完成数13个（5分）依据南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据文件设立此指标；通过项目业务资料抽查获取数据，2019年南昌县上市奖励项目计划完成13个拟上市（挂牌）企业，实际完成1个，完成率7.69%。根据评分标准，该指标得0.38分。（2）股改企业完成数4个（2分）依据南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依

41、据文件设立此指标；通过项目业务资料抽查获取数据，2019年南昌县上市奖励项目计划完成4个企业股改，实际完成0个，完成率0.00%。根据评分标准，该指标得0.00分。（3） 挂牌企业完成数2个（3分）依据南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据文件设立此指标；通过项目业务资料抽查获取数据，2019年南昌县上市奖励项目计划完成2个企业挂牌，实际完成0个，完成率0.00%。根据评分标准，该指标得0.00分。（4）股权融资企业完成数2个（2分）依据南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据文件设立此指标；通过项目业务资料抽查获取数据，2019年南昌县上市奖励项目计

42、划完成2个企业股权融资，实际完成0个，完成率0.00%。根据评分标准，该指标得0.00分。（5）税收补贴企业完成数3个（3分）依据南昌县金融管理办公室2019-2021年上市奖励预算申报依据文件设立此指标；通过项目业务资料抽查获取数据，2019年南昌县上市奖励项目计划完成3个企业的税收补贴，实际完成1个企业（江西正味食品股份有限公司），完成率33.33%。根据评分标准，该指标得1.00分。2.产出质量（12分）（1）获得奖补企业条件达标率（4分）为了解南昌县上市奖励项目实施质量情况设立此项指标；根据抽样原则抽查项目业务资料获取数据，2019年南昌县上市奖励项目共有30家企业获得奖补资金，各企业

43、均符合南昌县鼓励企业改制上市挂牌暂行办法（修订）文件要求，获得奖补企业条件达标率100.00%。根据评分标准，该指标得4.00分。（2）企业奖补发放合规性（4分）为了解南昌县上市奖励项目实施质量情况设立此项指标；根据抽样原则抽查项目业务资料和财务资料获取数据，2019年获得奖励补助资金的30家企业中，29家为在区域性股权交易市场挂牌的企业，按照2.00万元/家企业的标准补助其挂牌费用；1家为拟上市（挂牌）企业，按照返税奖励和贷款贴息的标准进行奖励，企业奖补发放均合规。根据评分标准，该指标得4.00分。（3）企业奖补核定合规性（4分）为了解南昌县上市奖励项目实施质量情况设立此项指标；根据抽样原则

44、抽查项目业务资料和财务资料获取数据，2019年获得奖励补助资金的30家企业中，29家企业符合“区域性股权交易市场挂牌”的补助要求，1家拟上市（挂牌）企业符合“上市、挂牌申报条件，并由县金融管理办公室初审后报上级主管部门审定的企业”的要求，核定其返税奖励和贷款贴息的标准，企业奖补核定均合规。根据评分标准，该指标得4.00分。3.产出时效（4分）（1）项目完成及时性（2分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“项目实际完成时间与计划完成时间的比较”以及为保证项目实施成效设立此指标；根据抽样原则抽取资料核查获取数据，2019年度南昌县上市奖励项目综合完成率为8.21%，各项工作任务完成

45、度偏低，尤其是股改、挂牌、股权融资企业的工作任务均未在当年度完成，完成度为0.00%。根据评分标准，该指标得0.16分。（2）资金拨付及时性（2分）依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）“项目实际完成时间与计划完成时间的比较”以及为保证项目实施成效设立此指标；通过抽查项目业务资料和财务资料获取数据，2019年度南昌县上市奖励项目实际支出资金为307.38万元，于2019年6月发放四板第一批报销奖励（南金办文20195号）42.00万元，2019年11月发放返税奖励和贷款贴息奖励（南金办文20199号）249.38万元和四板第一批报销奖励（南金办文201910号）16.00万元，资金拨付及时。根据评分标准，该指标得分2.00分。4.产出成本（4分）（1）奖补成本控制率（4分）为了解项目各项工作成本控制情况以及为保障项目实施成效设立此指标；通过抽查项目业务资料和财务资料获取数据，2019年获得南昌县上市奖励的30家企业中，29家区域性股权交易市场挂牌的企业按照2.00万元/家发放企业奖励补助资金，符合“补助额度最低不低于2.00万元，最高不超过8.00万元”的要求；1家拟上市（挂牌）企业贴息支持未超过300.00万元，项目成本控制有效。根据评分标准，该指标得4.00分。（四）项目效