某公司进出口经营行为规范方案8182.docx

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1、企业进出出口经营营行为规规范管理制度（试行）浙江 有限限公司目 录一、 组织机构构图二、 岗位职责责三、 合同评审审管理规规定四、 票据管理理制度五、 印章管理理制度六、 财务管理理制度七、 出入库管管理制度度八、 进出品业业务管理理制度九、 报关管理理制度十、 外汇核销销管理制制度十一、 出口退税税管理制制度十二、 单证议付付管理规规定十三、 进出口业业务单证证档案管管理制度度十四、 检验和试试验控制制制度十五、 加工贸易易管理规规定十六、 进料加工工采购流流程及操操作规程程十七、 加工贸易易手册管管理流程程及操作作规程十八、 加工贸易易手册领领用流程程及操作作规程十九、 进料加工工进口和和

2、出口报报关流程程及操作作规程二十、 进料加工工自制生生产与外外发加工工流程及及操作规规程二十一、进进料加工工车间作作业流程程及操作作规程组 织 机 构构 图董事长常务副总经理副总经理行政部副总经理企划部销售部品管部质检部供应部技术部生产部实验室铸造车间锻造车间金工车间地漏车间装配车间总 经 理管理者代表物流部财务部浙江 有有限公司司岗位职职责1 董事长a、宣传传贯彻党党和政府府的政策策法规，包包括质量量和环境境法规；b、制定定公司的的基本管管理制度度和总的的经营方方针、计计划以及及各项重重大投资资决策；c、决定定公司的的组织机机构设置置并确认认相应职职能，聘聘任或者者解聘公公司总经经理，根根据

3、总经经理提名名聘任或或者解聘聘公司其其他高层层管理人人员；d、制订订公司的的利润分分配和弥弥补亏损损方案。2总经理理a、负责责贯彻国国家和上上级的质质量政策策、法规规和标准准。b、制订订质量方方针、确确定质量量目标，并并传达、贯贯彻，使使全员理理解、执执行。c、任命命管理者者代表，批批准、发发布质量量手册。d、识别别资源需需求，建建立组织织机构，提提供充分分的资源源。e、负责责管理评评审，对对质量体体系的适适宜性、充充分性、有有效性负负责，确确定持续续改进的的方向。3 管理理者代表表a、按标标准要求求负责建建立、实实施、保保持和持持续改进进质量管管理体系系。b、组织织内部质质量审核核。c、负责

4、责组织纠纠正和预预防措施施的实施施。d、向总总经理报报告质量量管理体体系的运运行情况况。e、就质质量管理理体系的的有关事事宜与外外部联络络。4 行政政部a、在总总经理、管管理者代代表的领领导下，负负责质量量管理体体系运行行、实施施的具体体工作；b、负责责人力资资源、信信息、企企划、后后勤保障障等工作作；c、负责责人员招招聘、培培训、 奖惩、考考核工作作；d、负责责内外信信息的收收发工作作，负责责与政府府机构和和社区进进行信息息交流；e、负责责公司质质量管理理类文件件的编写写、发放放、更改改、控制制及维护护管理工工作；f、检查查公司不不符合项项纠正预预防措施施的实施施情况，督督导、55S检查查工

5、作。5 技术术部a、负责责技术文文件的编编制、控控制和管管理。b、负责责生产过过程工艺艺技术保保证及技技术性问问题的纠纠正和预预防措施施的实施施和验证证工作。c、负责责图样及及技术文文件的发发放、更更改。d、归口口负责统统计技术术的实施施和应用用。e、负责责编制企企业标准准及技术术标准。6生产部部a、负责责编制生生产计划划及生产产组织、调调度工作作，及时时协调解解决生产产过程的的各种问问题。并并对生产产计划中中的产品品质量和和交货准准时率负负责。b、负责责生产全全过程的的安全工工作。c、负责责生产过过程的标标识、搬搬运、贮贮存、包包装及防防护工作作。d、负责责工艺装装备的控控制和管管理。e、负

6、责责设备的的控制和和管理及及生产过过程环境境控制。7 销售售部a、负责责顾客要要求的接接收及合合同评审审。b、负责责合同的的实施、控控制和更更改、传传递工作作。c、负责责顾客财财产的控控制和管管理。d、负责责产品的的售前、售售中及售售后服务务。e、负责责收集顾顾客的反反馈信息息，汇总总、分析析，并向向总经理理报告。8 供应应部a负责责制定采采购计划划及采购购计划的的具体实实施工作作。b负责责供应商商能力调调查及参参与评定定。c负责责供应商商业绩统统计及供供应商的的管理。d负责责对供应应商纠正正措施和和整改工工作的联联系、落落实及验验证。e负责责采购物物料的市市场信息息收集和和价格调调查及评评定

7、。9 品质质部a、具体体负责成成品检验验及检验验状态的的标识工工作。b、负责责成品及及交付后后不合格格品的控控制和管管理。c、负责责内部信信息沟通通及处理理、传递递。d、负责责组织质质量管理理过程纠纠正和预预防措施施的原因因与分析析、制订订措施、实实施及跟跟踪验证证工作。e、负责责实验室室的运行行和管理理10质检检部a、负责责进货、生生产加工工过程的的质量检检验。b、负责责进货、生生产加工工过程不不合格品品控制。c、负责责进货、生生产加工工过程检检验状态态标识工工作。d、负责责计量器器具的检检定和管管理工作作。e、负责责质量检检验记录录和汇总总、分析析及向总总经理报报告质量量统计信信息。11

8、财财务部a、负责责公司财财务运行行的总体体控制及及资金调调度。b、为质质量体系系运行提提供资金金保证。c、负责责公司应应收账款款及时收收回，采采购供应应确保在在合格供供应商内内实施。d、从财财务资金金的目标标出发控控制内、外外部质量量消耗成成本。12 物物流部a、负责责仓库物物料的贮贮存、标标识及维维护管理理。b、负责责物料流流转各环环节的交交接手续续办理、数数据统计计。c、负责责提供数数据供财财务等相相关部门门进行核核算。d、负责责仓库物物料的定定期盘点点、清算算。13生产产车间a、负责责本车间间的生产产组织工工作，严严格执行行“三按按”生产产（按图图样、按按标准、按按工艺）。b、负责责实施

9、控控制生产产过程及及生产计计划的实实施工作作。c、对本本车间在在制品、半半成品及及成品实实施标识识。d、负责责车间生生产装备备的日常常管理，确确保所管管装备提提供满足足生产要要求的能能力。e、规范范车间生生产秩序序，落实实其它有有关质量量活动。合同评审审管理规规定1目的准确识别别与接收收顾客要要求，通通过合同同评审，使使公司与与顾客供供需双方方在合同同签订前前对要求求能达成成一致，确确保合同同的履行行；同时时通过跟跟单服务务，保证证生产与与交付的的正确履履行，保保证单证证的正确确性，确确保客户户顺利收收货，确确保公司司安全收收汇。2范围适用于顾顾客签订订的所有有销售合合同或订订单，以以及合同同

10、或订单单的售中中和售后后服务过过程。3定义3.1 合同：包括公公司与顾顾客签订订的所有有销售合合同和订订单。3.1.1重大大合同：符合下下列条件件之一即即为重大大合同。a、对产产品质量量或交货货期等方方面有特特殊要求求，且超超出公司司正常生生产能力力；b、新产产品开发发项目；c、一次次性签订订总金额额在150万万元人民民币以上上的合同同。3.1.2除重大大合同外外，其余余销售合合同为一一般合同同。3.1.3跟单单：对已已下达的的订单进进行信息息跟踪，单单证处理理，及时时为客户户提供信信息服务务。4 职职责4.1总总经理负负责重大大合同评评审的审审批。4.2销销售部负负责顾客客要求的的识别与与接

11、收及及合同评评审的组组织协调调与管理理。4.3技技术部、生生产部、供供应部、财财务部、品品管部、质质检部参参加重大大合同的的会议评评审，确确认有关关要求的的内容。4.4销销售部负负责跟单单服务过过程的全全部工作作。4.5销销售员负负责制定定并执行行跟单服服务计划划。4.6技技术部、生生产部、供供应部、财财务部、品品管部、质质检部为为销售部部提供跟跟单服务务工作的的技术和和信息支支持。5 工工作程序序5.1所所有销售售合同在在签订前前必须经经过评审审，且应应达到如如下要求求：a、顾客客的要求求及公司司对产品品的规定定已最终终确定，并并形成文文字条款款；b、公司司与顾客客双方对对各项要要求的内内容

12、已达达成一致致；c、公司司有执行行合同的的能力和和保证措措施。5.2顾顾客要求求的识别别与接收收5.2.1销售售员了解解到顾客客明确表表达订货货意向，即即使没有有签订正正式合同同或订单单时，应应及时向向部门经经理报告告，部门门经理应应根据公公司生产产状况、订订单未尽尽事宜给给销售员员以明确确指示，必必要时征征求总经经理意见见，确保保客户顺顺利完成成订货。5.2.2对顾顾客来电电、来函函的订货货，销售售人员获获得信息息后，应应就产品品的名称称、规格格、数量量、价格格、交货货期、包包装、交交付方式式、结算算方法、质质量要求求与顾客客确认，形形成有效效的合同同或订单单；销售售员整理理客户对对产品的的

13、要求，并并转换成成产品生生产要求求，填写写QG/SJ227022-1-20005合合同评审审表；重大合合同以会会议形式式进行评评审，会会议内容容汇总形形成QGG/SJJ27002-55-20005重重大合同同会议评评审要求求，作作为合同同传递的的附件内内容。5.2.3顾客客要求中中所包括括的对产产品的相相关法律律、法规规要求及及公司内内部对产产品的规规定也应应纳入合合同评审审。5.3合合同评审审5.3.1一般般合同由由销售部部负责人人评审，评评审时应应核对有有关要求求，确认认无误后后，经其其签字生生效。5.3.2重大大合同的的评审由由销售部部负责人人主持，技技术部、生生产部、供供应部、财财务部

14、、品品管部、质质检部负负责人参参加的会会议形式式评审，销销售部征征集各部部门意见见，讨论论确定后后，形成成QG/SJ227022-5-20005重重大合同同会议评评审要求求，经经评审人人员确认认签字，并并报总经经理批准准后生效效，并传传递至各各相关部部门。5.3.3所有有销售合合同评审审后方可可与顾客客签订正正式合同同，顾客客签署的的合同草草稿经评评审后公公司代表表方可签签字确认认。5.3.4如销销售人员员异地或或订货会会、展销销会签订订合同时时，对一一般合同同销售部部负责人人可以授授权委托托销售人人员自行行评审，对对合同的的有关内内容应用用电话或或传真等等方式与与销售部部负责人人联络。对对重

15、大合合同可先先签订意意向书，待待评审后后再正式式签订合合同。5.3.5合同同和合同同评审表表由销售售部统一一编号，并并建立QQG/SSJ27702-3-220055合同同台帐，由由销售部部经理负负责记录录和管理理。 aa、销售售员接到到客户的的订单后后，向销销售部经经理申请请合同编编号，由由销售部部经理在在QG/SJ227022-3-20005合合同台帐帐登记记合同编编号，并并通知销销售员； bb、合同同正式传传递前，销销售员把把合同的的各项明明细登入入QG/SJ227022-6-20005合合同明细细表； c、合合同更改改后，销销售员应应及时更更新QGG/SJJ27002-66-20005合

16、合同明细细表的的内容，保保持合同同明细的的内容为为最新状状态；合合同发生生撤销后后，销售售人员应应及时删删除明细细内容。5.4合合同的实实施及更更改5.4.1合同同履行过过程中，销销售部应应利用电电话、传传真及其其它信息息传递的的方法加加强与顾顾客的联联系和沟沟通，利利用电话话、传真真及其它它信息传传递的方方法，并并按顾顾客对产产品要求求的登记记填写写有关内内容。5.4.2合同同生效后后，由销销售部按按订单合合同内容容编制QQG/SSJ27702-2-220055合同同传递单单发生生产部、技技术部、供供应部、财财务部、质质检部、品品管部组组织生产产。5.4.3合同同执行过过程中，顾顾客提出出更

17、改/撤销合合同时，可可要求其其出具书书面文件件。5.4.4如公公司原因因要求更更改/撤撤销合同同时，应应征得顾顾客同意意。5.4.5合同同更改/撤销应应填写QQG/SSJ27702-4-220055合同更更改/撤撤销通知知单。5.4.6必要要时，由由销售部部负责人人决定，在在合同更更改前按按本程序序5.33.1及及5.33.2条条的要求求进行评评审。5.4.7合同同更改撤撤销后，销销售员应应及时登登记QGG/SJJ27002-77-20005合合同更改改/撤销销记录，并并更新QQG/SSJ27702-6-220055合同同明细表表的内内容5.5合合同的更更改/撤撤销5.5.1合同同更改/撤销生

18、生效后，由由销售部部以合合同更改改/撤销销通知单单的复复印件的的形式发发有关部部门执行行，或直直接修改改合同同传递单单。合合同更改改后，在在原合同同上注明明更改内内容或写写明“撤销”字样，标标明日期期及经办办人签字字,同时应应更新QQG/SSJ27702-3-220055合同同台帐、QQG/SSJ27702-7-220055合同同更改/撤销记记录及及QG/SJ227022-6-20005合合同明细细表5.6 跟单服服务5.6.1所有有销售合合同在下下达的同同时并须须制定文文件编号号：QGG/SJJ27002-88-20005 跟单单服务计计划单，且且应达到到如下要要求：a、跟单单计划制制定的目

19、目的：保保证跟单单工作按按计划、正正确执行行； b、合合同涉及及的重要要项目必必须列入入跟单计计划，并并执行相相应跟踪踪； c、计计划日期期必须明明确规划划，并按按期执行行； d、合合同发生生更改之之后，跟跟单服务务计划单单必须须得到及及时的、相相应的更更新； e、销销售员应应及时记记录计划划的进度度； d、当当计划的的执行无无法进行行，甚至至严重威威胁到订订单的履履行时，销销售人员员应主动动与部门门经理或或总经理理汇报。票据管理理规定1目的规范票据据行为，保保障票据据活动中中当事人人的合法法权益，根根据中中华人民民共和国国票据法法结合合本公司司实际，特特制订本本规定。2支票的的管理2.1空空

20、白支票票和支票票印鉴，必必须分别别设专人人负责管管理，支支票必须须随签发发、随盖盖章，不不得事先先盖章备备用，杜杜绝支票票遗失和和被盗。2.2出出纳人员员负责支支票的购购买及使使用，并并建立支支票登记记本，按按照支票票号码逐逐一进行行登记。对对签发出出的支票票要及时时催注销销，度定定期核对对，做到到心中有有数。发发现丢失失短少，必必须及时时查找，同同时向领领导汇报报。2.3签签发支票票时，支支票用途途内容要要填写真真实、齐齐全，字字迹要清清晰，不不得更改改大小写写金额。为为避免签签发空头头支票，财财会人员员应准确确在控制制银行存存款余额额，及时时正确地地记载账账薄，及及时与银银行对账账单进行行

21、核对，发发现问题题及时解解决。2.4严严格结算算方法，必必须做到到：A、不签签发空头头支票或或空期支支票；B、不准准将支票票出租、出出借或转转让其他他单位和和个人使使用；C、不准准将支票票做抵押押；D、不准准签发印印鉴不全全、印鉴鉴不符的的支票。3出口票票据3.1财财务部指指定专人人管理出出口相关关票据。3.2出出口发票票由发票票管理员员负责向向税务部部门办理理购买、注注销等相相关事宜宜。3.3发发票购买买后，转转交销售售部单证证人员，以以便使用用，转交交时要做做好转交交的发票票起止号号码、交交接日期期及交接接人记录录。3.4销销售部根根据实际际出口情情况和出出库单填填开并打打印发票票，然后后

22、将记帐帐联交财财务部记记帐。3.5发发票需要要缴销时时，由销销售部将将发票存存根交财财务人员员度作好好交接记记录；由由财务人人员查明明发票的的作废、遗遗失情况况并及时时进行相相应的处处理。3.6财财务部在在收汇后后，应将将收汇水水单交销销售部，以以便进行行收汇核核销。移移交时，要要做好交交接登记记工作。3.7销销售部在在核销外外汇后，应应将核销销单、相相应报关关单、及及发票退退税联一一并交财财务部，并并做好移移交手续续，以便便财务人人员进行行出口退退税。3.8财财务人员员在收齐齐一票二二单后，应应将其一一一对应应，同时时做好登登记，填填制相关关的报表表。如发发现有差差异的，应应及时查查明原因因

23、，并做做好相应应的补救救措施。在在将出口口退税的的相应单单证移交交税务机机关时，应应办理好好移交手手续。印章管理理制度企业的印印章具有有权威性性、合法法性和有有效性。为为了完善善印章管管理程序序，正确确使用印印章，妥妥善保管管，使印印章使用用规范、合合理化、防防止因管管理疏忽忽而发生生工作失失误，造造成公司司不必要要的损失失，特制制订本制制度。一、公司司的印章章管理各各负其责责，责任任分工如如下：1、公司司行政印印章由公公司行政政部经理理掌管，若若遇出差差或请假假，须将将印章交交指定人人员代管管。2、公司司党、团团支部印印章，由由公司党党、团支支部书记记掌管，支支部书记记出差或或请假时时，委托

24、托支部委委员妥善善代管。3、公司司工会印印章，由由工会主主席掌管管，工会会主席出出差或请请假时，委委托工会会其他人人员妥善善代管。4、公司司财务印印章，由由财务部部经理掌掌管，财财务部经经理因故故长时间间离开本本单位时时，经财财务部经经理同意意委托代代理人员员代管。5、公司司合同专专用章，由由公司供供应部经经理负责责掌管，供供应部经经理因故故长时间间离开本本单位时时，委托托供应部部其他人人员代管管。6、报关关专业章章仅供报报关使用用，由报报关员和和单证经经理分别别负责掌掌管。7、其他他专业用用章，由由公司经经理委托托相关责责任人代代管。二、所有有印章的的使用，都都必须符符合相关关程序的的规定，

25、任任何违反反程序规规定使用用印章的的行为，一一律视为为个人行行为。有有关责任任人应负负相应的的责任。三、公司司行政印印章、受受公司委委托掌管管的合同同专用章章、财务务专用章章对外使使用时，须须经相关关主管领领导的同同意后方方能使用用。经签签署的对对内文函函，行政政部可直直接使用用行政章章。四、公司司印章不不得为本本公司外外的文件件、证明明、信函函、发票票、收据据等盖印印，印章章一般情情况下只只能在保保管在行政部部内使用用，不得得擅自带带出行政政部；如如需带出出，须进进行登记记说明用用途和归归还时间间，并签签字确认认。如另另有特殊殊情况需需总经理理进批准准。五、公司司印章不不得在空空白信纸纸、信

26、封封或空白白介绍信信上加盖盖。六、公司司印章使使用时必必须按规规定登记记，写明明印章名名称、时时间、用用途、份份数、经经办人等等。凡违反上上述规定定，对公公司造成成危害或或经济损损失或不不良影响响的，要要严厉追追究有关关责任人人的责任任。财务管理理制度总则为了加强强公司内内部财务务管理，规规范公司司财务行行为，依依据中中华人民民共和国国会计法法、企企业会计计制度以以及企企业会计计准则等等相关国国家法律律、法规规的要求求，结合合本公司司生产经经营特点点和实际际情况，特特制订本本制度。本制度规规定了财财务管理理职责、管管理内容容要求与与方法、报报告和记记录，适适用于本本公司内内的财务务管理工工作。

27、各各职能部部门如涉涉及本制制度的，原原则上应应参照本本制度具具体操作作。1 职责1.1根根据企企业会计计制度、企企业会计计准则，按按照本公公司和生生产经营营特点，设设立会计计科目和和帐册。1.2对对本企业业发生的的每一笔笔经济业业务，按按照企企业会计计制度、企企业会计计准则进进行核算算、分析析。1.3负负责资金金调配、管管好用好好资金。收收支有计计划、预预算，执执行有检检查；运运用会计计数据，定定期进行行资金分分析，提提高资金金使用效效果；及及时提出出合理建建议，当当好领导导参谋、助助手。1.4按按财务制制度规定定成本、开开支范围围和费用用标准，及及时结算算；加强强成本管管理，由由事后结结算逐

28、步步变为事事前控制制，分解解成本考考核指标标，健全全原始记记录，实实行定额额管理，达达到降低低成本，提提高效益益的目的的。1.5配配合其他他部门做做好新产产品成本本核算及及报价工工作。1.6遵遵守国家家外汇管管理制度度，按政政策做好好外汇收收支平衡衡及外汇汇收支管管理1.7负负责编报报会计报报表，定定期进行行财务分分析或财财务说明明。1.8根根据公司司生产经经营特点点和加强强管理工工作的需需要，做做好原材材料立帐帐和分类类工作，配配合其他他部门制制定原材材料消耗耗定额，控控制和降降低原材材料消耗耗。1.9经经常深入入仓库，了了解原材材物料进进出库存存情况，检检查仓库库帐、卡卡、物，做做到帐帐帐

29、相符、帐帐实相符符，在保保证生产产任务完完成前提提下，协协助仓库库经常分分析储备备资金合合理性，及及时制订订与落实实改正措措施。1.100负责办办理各款款项的收收付结算算及发放放工作，负负责对公公司员工工差旅费费审核和和报销工工作。1.111负责保保管好现现金、有有价证券券和空白白凭证、支支票。1.122负责对对进口材材料核算算及核销销进口材材料抵税税工作，按按规定办办理出口口退税核核算及其其他日常常事务。1.133负责对对原始凭凭证、记记帐凭证证、各类类帐簿装装订及保保管工作作。2会计凭凭证、科科目、帐帐册2.1会会计凭证证主要是是指各种种原始凭凭证和记记帐凭证证。2.2会会计凭证证的内容容

30、必须填填写规范范。如原原始凭证证相关信信息不完完整的，财财务人员员应退还还经手人人重填。原原始凭证证不得涂涂改、挖挖补。2.3财财务人员员应根据据审核无无误的原原始凭证证制作记记帐凭证证。填制制记帐凭凭证时，有有关会计计科目、编编号金额额等必须须填写齐齐全。2.4记记帐凭证证填写后后，经相相关主管管审核后后方可记记帐。2.5会会计凭证证及时传传递，不不得积压压。凭证证登记完完毕后，应应装订成成册，并并注明单单位名称称、年度度、月份份、起讫讫号码等等，不得得乱丢失失。2.6会会计凭证证不得外外借。其其他单位位或个人人需要，需需经财务务负责人人同意并并登记，由由提供人人和收取取人签字字认可后后，方

31、可可复印。2.7财财务部根根据企企业会计计制度有有关要求求，设立立帐册和和会计科科目。会会计帐册册主要包包括总帐帐、明细细帐、日日记帐和和其他辅辅助类帐帐册，按按照资产产类、负负债类、所所有者权权益类、成成本类、损损益类，设设置一级级会计科科目。2.8根根据核算算需要，应应在相应应的科目目下专设设子科目目进行核核算，例例如进料料加工科科目，科科技立项项科目等等进行专专门独立立核算。2.9必必须依据据已审核核无误的的会计凭凭证和科科目汇总总表，登登记明细细帐和总总帐。记记帐时应应将相关关的内容容登记齐齐全，做做到数字字准确、摘摘要清楚楚、登记记及时。3财务付付款和报报销制度度3.1财财务部必必须

32、按规规定的用用途和支支付程序序合理支支付货币币资金，对对有关的的原始凭凭证都要要经过严严格审核核，凡不不符合规规定要求求的，可可拒绝接接受。3。2采采购生产产用材料料物资进进厂后，有有关部门门必须进进行数量量验收和和质量验验收，合合格后，经经手人、验验收人均均要在入入库单或或发票上上签字，手手续办妥妥后方可可办理付付款手续续。凡不不符合规规定手续续的应拒拒付。外外加工费费支付视视同。3.3凡凡出差人人员暂领差旅费，必必须填制制领款单，经经部门领领导、财财务主管管、总经经理授权权签字同同意后方方可领取取，否则则有关财财务人员员有权拒拒付。出出差人员员返回后后，一星星期内办办理报销销手续；差旅费费

33、报销时时按公司司制度标标准执行行，差旅旅费报销销时，附附出差报报销单，报报销单上上必须按按规定附附有凭证证，费用用报销必必须填制制费用报报销单；按规定定办理一一切手续续后，方方可报销销。4流动资资产管理理办法流动资产产是指可可以在一一年或一一个营业业周期内内变动或或运用的的资金，包包括现金金及各种种存款、存存货、应应收及预预付款项项等。4.1货货币资金金管理。货货币资金金包括各各种现金金、银行行存款、其其他货币币资金。现现金使用用范围应应严格按按照国家家相关制制度的规规定，只只准用于于支付工工资、津津贴、奖奖金、个个人劳动动报酬、附附带差旅旅费结算算起点以以下的零零星支出出，不得得用于往往来款

34、项项的结算算。现金金超过库库存限额额的，应应按时送送存银行行，不得得坐收、坐坐支；现现金收付付应做到到日清月月结，确确保库存存现金的的帐面余余额与实实际库存存额相符符，银行行存款余余额与银银行对帐帐单余额额相符，现现金、银银行存款款日记帐帐数额分分别与现现金银行行存款总总帐相符符；不得得开空白白支票，作作废支票票要加盖盖作废章章。4.2物物料管理理制度。物物料即存存货所括括各种原原材料、燃燃料、包包装物、低低值易耗耗品、在在产品、产产成品、自自制半成成品等。本本公司存存货按实实际成本本计价，领领用或者者发出的的存货按按；加权权平均法法计价，领领用低值值易耗品品，一次次摊销。存存货应当当期盘点点

35、，年度度终了前前进行全全面清查查，对盘盘盈、盘盘亏以及及报废的的存货，各各部门应应当及进进查明原原因，报报总经理理批准，分分别情况况及时处处理，一一般在年年终结帐帐前处理理完毕。4.3为为了准确确核算存存货，原原材料仓仓库、成成品仓库库必须在在月末330日之之前上报报原材料料、成品品库存月月报表，做做到帐物物相符。各各制造部部门在月月末300日前上上报车间间在产品品情况月月报表。4.4根根据企业业实际情情况对应应收款项项按不同同客户分分别核算算，企业业计提坏坏帐准备备按应收收款年末末余额的的3%计计提。销销售部及及时提供供出口销销售发票票，做到到票面发发生数量量与仓库库发出数数量、品品种相符符

36、，单价价、金额额与信用用证相符符，减少少坏帐损损失。5固定资资产管理理办法5.1固固定资产产标准，单单位价值值在20000元元以上，使使用期超超过一年年的。5.2本本公司固固定资产产构成包包括：AA 生产产用固定定资产、房房屋及建建筑物、机机器设备备、动力力设备、工工具仪器器、运输输设备及及其他。BB 非生生产用固固定资产产、房屋屋建筑物物及其他他。5.3固固定资产产计提折折旧方法法，采用用平均年年限法。新新增固定定资产，当当月不计计提折旧旧，从下下月用起起计提折折旧；月月份内减减少、停停用的固固定资产产，当月月仍计提提折旧，从从下月起起停止计计提折旧旧。5.4公公司实行行固定资资产归口口分级

37、管管理，固固定资产产帐目由由财务部部管理，实实物由设设备科负负责具体体管理，充充分利用用固定资资产使用用效率。财财务部配配合具体体管理部部门组织织固定资资产清查查、核实实工作，保保证固定定资产的的完整无无缺。设设备由设设备管理理部门办办理固定定资产的的内部转转移、启启用、封封存及情情况报废废事项，要要将处理理情况通通知财务务部。6成本核核算内容容、方法法6.1成成本核算算内容是是指对费费用的支支出核算算和产品品成本的的计算。具具体地讲讲，就是是对费用用的支出出要进行行审核和和控制，并并且正确确及时地地计算产产品的总总成本和和单位成成本。6.2成成本核算算的目的的通过成本本核算，控控制费用用支出

38、，考考核和分分析产品品成本计计划的完完成情况况，促使使企业节节约开支支、降低低消耗，不不断降低低产品成成本，为为编制新新的成本本计划和和利润预预测提供供数据资资料，有有助于企企业改善善决策和和经营管管理，加加强核算算，提高高经济效效益。6.3产产品核算算的方法法、程序序A、本公公司生产产成本的的核算采采用品种种法。B、对生生产费用用进行审审核和控控制，确确定计入入产品成成本的界界限。C、将应应计入本本月产品品成本的的各种要要求费用用，在各各种产品品之间，按按照成本本项目进进行分配配和归类类，算出出各种产产品成本本。D、将月月初在产产品与本本月生产产费用之之和，在在完工产产品和月月末在产产品间进

39、进行分配配归类。计计自出该该种产品品成本。E、对于于海关保保税材料料成品，进进行单独独成本核核算。6.4配配合销售售部做好好新产品品报价工工作。6.5加加强成本本管理，由由事后核核算逐步步转变为为事前控控制。指指标分解解，健全全原始记记录，实实现定额额管理，达达到降低低成本、节节约开支支、提高高效益的的目的。7收入、利利润及利利润分配配管理7.1主主营业务务收入的的确认，一一般于产产品已发发生、劳劳务已经经提供，同同时收讫讫价款或或取得价价款的凭凭证，确确认主营营业务收收入的实实现。7.2利利润总额额包括：A、营业业利润；B、营业业外收支支净额。7.3本本公司从从税后利利润提取取储备基基金，职

40、职工奖励励及福利利基金（分分别按税税后利润润的100%提取取）。8财务报报告档案案管理8.1财财务报告告是反映映企业的的财务状状况和经经营成本本总结性性书面文文件，包包括资产产负债表表、损益益表、财财务状况况变动表表、有关关附表及及财务情情况说明明书。8.2按按月、季季、年度度编制资资产负债债表、损损益表、财财务状况况变动表表和统计计报表，报报总经理理。8.3财财务报告告和统计计报表按按会计法法、统计法法规定保保存期限限执行。8.3.1银行行存款与与现金日日记帐，保保管255年。8.3.2原材材料、产产成品帐帐、生产产设备帐帐、入库库单、出出仓单、送送货单、退退货单等等，保管管15年年。8.3

41、.3反映映资金往往来等情情况的其其他有关关帐册，保保管155年。8.3.4一般般贸易项项下的进进出品货货物所涉涉及的进进出口报报关单、税税单、往往来业务务函电、协协议、运运输单据据、发票票、合同同等业务务资料，需需自进出出口货物物放行之之日起，保保管3年年。8.3.5保税税货物项项上的进进出口报报关单、手手册、往往来业务务函电、协协议、运运输单据据、发票票、合同同等业务务资料，需需在办理理海关核核销手续续后，保保管3年年。8.3.6减免免税货物物项下的的进口报报关单、减减免税批批件、往往来业务务函电、协协议、运运输单据据、发票票、合同同等业务务资料，需需在海关关办理解解除监管管手续后后，保管管

42、3年。8.3.7各种种档案保保管期限限满后，可可由档案案管理人人员提出出销毁意意见，编编制销毁毁清册，列列明档案案名称、卷卷号，册册数等内内容，并并由公司司领导在在销毁清清册上签签字同意意，然后后才能销销毁。销销毁时应应由财务务负责人人进行监监督。出入库管管理制度度1目的规范物料料管理，做做到帐物物卡相符符。2范围这里所称称物料指指库存原原材料、包包装物、辅辅助材料料、易耗耗品及半半成品、成成品等。3原材料料进仓的的制度3.1原原材料进进仓时，采采购人员员应及时时填写完完整的进进仓单、送送检单，仓仓库管理理员应凭凭单入库库，做到到单、货货相符。3.2仓仓库员应应根据物物料的属属性，特特点和用用

43、途规划划仓库，不不同的物物料应放放置在不不同的区区域，物物料的堆堆放应该该整齐有有序，并并挂好标标识卡，便便于查点点。3.3在在货到发发票未到到的情况况下，采采购人员员也应及及时填写写完整的的进仓单单，应准准确无误误填写数数量、单单价、金金额（不不含税）。3.4如如遇采购购当事人人不在或或因客观观事由无无法完成成手续时时，采购购员可委委托他人人办理原原料进仓仓手续。受受托人员员必须按按照要求求履行职职责。3.5未未办妥进进仓手续续的任何何原材料料都不准准入库堆堆放，只只能放入入待检区区作为代代管物料料临时存存放，仓仓库员应应催促采采购人员员及时办办理入库库手续。3.6采采购人员员应及时时按质量

44、量要求送送样检验验，并取取得质检检合格单单，仓库库管理员员应根据据质检合合格单验验收物资资入库。如如发现物物料有质质量或数数量问题题时，应应及时向向仓库主主管或主主管部门门经理报报告。3.7仓仓库管理理员应认认真负责责，严禁禁凭发票票进仓、出出仓，严严禁不验验收货物物就入库库。在特特殊情况况下，物物料供方方将材料料直接运运往公司司下属加加工点时时，必须须凭加工工单位收收料凭据据及时办办理进、出出仓手续续。加工工单位收收料凭据据视同已已实收单单据上显显示的数数量和合合格物品品。采购购人员取取得公司司下属加加工单位位收料凭凭据后，应应及时到到仓库办办理入库库手续。出出仓单由由采购人人员凭加加工单位

45、位收料凭凭据开具具，并附附收料凭凭据方才才有效。一一个月内内不办理理进、出出仓手续续，财务务部有权权拒付货货款，责责任由供供方自负负。3.8车车间生产产结束或或材料换换批号时时，材料料使用部部门应将将剩余材材料及进进退回仓仓库。仓仓库管理理人员验验货准确确无误后后，开具具入库单单。4原材料料出仓的的制度4.1仓仓库管理理员仅对对进仓的的物料具具有发放放权力。未未办妥入入库手续续的原材材料不许许发出使使用，否否则，造造成的质质量事故故应由仓仓库管理理员负全全责。4.2原原材料出出仓的计计量单位位、单价价必须与与进仓单单相对应应，做到到单、货货相符。有有些物料料进出仓仓计量需需要换算算的，必必须在

46、出出仓单上上填明换换算标准准。4.3仓仓库管理理人员凭凭生产部部的发料料通知单单和领料料单限额额发料，领领料人员员必须填填写完整整的领料料单，经经车间主主任签字字后方可可领料。仓仓库管理理员应时时核对发发料通知知数与实实发数，定定额数量量一经发发足，则则不许再再发料。如如果生产产用料确确实难以以满足需需再领，要要经过部部门经理理审批后后，仓库库才能发发料，严严防无计计划发料料，而造造成生产产车间材材料剩余余积压浪浪费。4.4生生产部门门不得领领用没有有入库的的物料，否否则，因因此造成成产品质质量事故故，由领领用人员员和仓库库发料人人员共同同承担责责任。5半成品品仓库管管理5.1半半成品系系指完成成本车间间所有加加工工序序，需进进仓流入入下一道道工序的的物件。（外外协件依依此程序序办）5.2半半成品入入库，经经质检部部检验合合格后，由由车间主主任填入入库单，检检验员签签字，仓仓管员核核对数量量，由杂工搬搬运到指指定位置置。5.3为为了防止止半成品品发生变变质，应应采取隔隔、垫、包包等防护护措施。5.4半半成品的的出库，领领料人员员根据生生产部发发料通知知单填写写领料单单，经车车间主任任签字后后方可领领料。6成品库库管理6.1车车间完工工产品，经经质检部部检验合合格后