竣工财务决算报告范文财务决算报告范文.doc

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1、开工财务决算报告范文 财务决算报告范文篇一年度，销售收入和利润增长幅度较大，本钱费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算状况和有关资料说明如下：一、消费经营和主要财务指标的实现状况年，由于我公司在完成技术改造的根底上，消费出新型的产品等，工业总产值到达万元，比上年万元增长；产品销售收入达万元，比上年万元增加；实现纯利润万元，比上年万元增加倍；可比产品本钱比上年降低。二、利润指标实现状况年，我公司利润方案为万元，实际完成万元，超过方案，销售收入利润率到达，利润增加的主要因素是：1因改型的产品在国内各地翻开销路，销量增加，比上年增利万元。2在我公司技术改造和产品改型

2、之后，物耗减少，从而使本钱降低万元。3外协加工部件一律改为自行加工，增利万元。4营业外收入增加万元。以上4项共比上年增利万元。扣除因销量增多、税率进步构成的税金增加和局部原材料价风格整、煤水电运万元，实现净利润万元。三、本钱费用状况年度全部商品总本钱为万元，可比产品本钱为万元，按上年平均单位本钱计算为万元，下降。四、固定资产与流动资产的增减状况1固定资产年末企业固定资产原值万元，净值为万元。百元固定资产原值利润率为；百元固定资产原值利税率为。均比上年高出较多。2流动资产本公司流动资产年末占用额为万元，比年初万元增加万元。周转天数为天，比上年天加快天，比原方案的天多天。但从总体上看，资金占用过多

3、、周转期过长的状况，仍未很好解决。五、其他需要说明的问题年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一局部利润。由于这局部亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。公司年月日篇二董事会:根据一年来公司经营状况和财务状况，结合公司合并报表数据，编制了20_年度财务决算报告，现就公司财务运作状况，作20_年度财务决算报告。一、根本财务状况公司20_年度财务决算会计报表，经中审国际会计师事务所有限职责公司审计验证，出具中审国际审字20_01020_65号标准无保存意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下：一财务状况：1、

4、资产构造单位：万元20_年末余额比重20_年末余额比重同比变动幅度总资产123，327。69100。00%107，958。79100。00%14。24%流动资产69，746。3156。55%64，683。7059。92%7。83%非流动资产53，581。3843。45%43，275。0940。08%23。82%流动资产比上年同期增加5，062。61万元，增长幅度为7。83%。主要为应收票据比上年同期增加7，349。13万元，增长幅度为188。34%所致，报告期内应收票据占流动资产的比重为16。31%，与09年6。03%相比增长10。28%，由于公司本年度收取经销商以承兑汇票方式支付货款较上年增

5、加，且收取的承兑汇票期限根本均为6个月，转背书较困难，因此年末应收票据余额较大。其他主要流动资产：1应收账款与上年同期相比增长46。52%，主要为公司扩大房地产工程业务，此类业务均为发货后1至3个月内结算货款，新增房地产应收款较上年增加1，220万元，其余应收账款的增加主要是为扩大销售增加对经销商的临时授信所致。2存货与上年同期相比增加3，917。16万元，增幅达43。19%，主要为20_年春节放假较早，为节前备货导致2022年末成品和物料库存增加。3其他流动资产较年初余额减少580。49万元，减幅达76。58%，主要是2022年末待摊广告投放费用减少所致。非流动资产较上年末增加10，306。

6、29万元，增长幅度为23。82%，主要分布在长期股权投资、固定资产及长期盼摊费用的增长上。1长期股权投资较上年末增加2，703。21万元，增幅为3，292。92%，主要为控股子公司_投资管理对外股权投资增加所致，新增投资对象为_联动第一期股权投资中心有限合伙、_力博士机械股份、_厚福应用技术，投资金额分别为500万元、1529。55万元、630万元；另报告期内母公司对_市达伦工贸追加投资40万元。2固定资产净额与上年同期相比增加21。81%，主要因报告期内公司投资5，736。66万元新建厂房，租赁给控股子公司中山市华帝集成厨房使用。3长期盼摊费用较上年末增加36。33%，由于购置模具增加所致。

7、2、债务构造单位：万元20_年末余额比重20_年末余额比重同比变动幅度总负债67，376。51100。00%60，093。91100。00%12。12%流动负债66，951。4934%59，578。8814%12。37%非流动负债425。030。66%515。030。86%-17。47%20_年负债总额为67，376。51万元，资产负债率为54。63%，与上年同期55。66%相比下降了1。03个百分点。流动负债较上年同期增加7，372。61万元，其中变动幅度较大的主要为：1短期借款与上年同期相比增加1，000万元，增幅达33。33%，主要为补充经营活动现金流而增加贷款所致。2应付票据与上年同期

8、相比减少4，571。81万元，减幅达36。10%，主要是报告期内公司透过将以承兑汇票支付采购款方式改为直接支付现金方式，从而进一步降低采购单价，91个百分点。3应付帐款与上年同期相比增加8，213。25万元，增幅达42。02%，主要为付款周期内采购量较上年同期增长所致。4应付职工薪酬较上年同期增长880。85万元，增幅达68。79%，主要为高管鼓励金额超上年同期达222。89万元；另公司及控股子公司预提管理层奖励金额较上年增加所致。非流动负债在负债构造中占比0。66%，较上年占比减少0。3个百分点，主要为公司将20_7年收到“太阳能燃气结合供热设备消费技术改造”工程财政补助资金500万元，分5

9、年转入营业外收入，本年度转入100万元，累计已转入450万元。3、股东权益不包括少数股东权益单位：万元2022年末余额比重2022年末余额比重同比变动幅度归属于母公司股54，210。37100。00%47，026。40100。00%15。28%东权益合计股本22，330。3141。19%22，330。3147。48%-资本公积6，565。4112。11%6，565。4113。96%-盈余公积6，330。9411。68%4，842。5210。30%30。74%未分配利润18，983。7135。02%13，288。1628。26%42。86%20_年末归属于母公司股东权益总额为54，210。37万

10、元，其中股本为22，330。31万元，资本公积为6，565。41万元，较年初未发生变化。盈余公积和未分配利润分别增加1，488。42万元、5，695。55万元，主要是公司20_实现净利润计提盈余公积，同时根据20_年度股东大会决议，以20_年度末总股本223，303，080股为基数，向全体股东每10股派3元人民币现金含税。二经营业绩：1、营业状况单位：万元20_年度20_年度增减幅度营业收入203，868。40163，584。3724。63%营业本钱135，561。25105，743。8728。20%营业税金及附加1，157。63947。9722。12%20_年度营业收入与上年同期相比增加24

11、。63%，虽然受整体市场环境变化影响，房地产调控、中小企业融资信贷萎缩等宏观政策对整体家装行业负面影响，公司仍在持续现有渠道稳固开展中不断拓展乡镇级市场，本年度开展直供客户62家、新建专卖店330家，并在网络电子商务平台、房地产直营平台等新渠道开发与运营中获得较好成绩，使营业收入持续了较高的增长。营业本钱与上年同期相比增加28。20%，营业本钱增加幅度大于营业收入增加幅度，公司产品综合毛利率下降了1。85个百分点所致。主要原因为产品原材27个百分点，抽油烟机的毛利率上升3。35个百分点，热水器的毛利率下降3。23个百分点，灶具、烟机毛利率变化，是由于本年度开展了一系列买烟机送灶具、买烟机送灶具

12、再送热水器的促销活动，从而使灶具、热水器帐面毛利率较上年同期减少，且整体受市场低迷状况影响，透过上述促销活动保证销售规模增长的同时，影响了整体毛利率的提升。2、期间费用单位：万元20_年度20_年度增减幅度销售费用37，114。7932，698。6413。51%管理费用15，580。7911，749。0732。61%财务费用-388。30113。84-441。10%20_年期间费用总额为52，300。50万元，与上年同期的44，561。54万元相比增加7，738。96万元，增长17。37%。主要原因是管理费用、销售费用增长所致。报告期内，销售费用与上年同期相比增加13。51%。而销售费用占营业

13、收入的比重18。21%，比上年同期下降1。78个百分点，主要为公司销售额增长，营销费用投入规模效益不断表达，且公司对广告类营销费用投入较为审慎，严格控制费用预算，从而使销售费用占营业收入的比重比上年同期有所下降。管理费用总额与上年相比上升32。61%，管理费用占营业收入的比例为7。64%，与上年同期占比上升了0。46百分点，主要原因为管理费用中新产品开发费用增长15。46%、工资随人员增加及市场平均工资上涨增高83。42%。财务费用与上年同期相比下降502。14万元，降幅达441。10%，主要是公司2022年度利用短期资金周转冗余开展银行理财，获得理财收益达367。13万元，较上年同期增加26

14、9。20万元。3、资产减值损失20_年度资产减值损失为-531。61万元，较上年同期191。55万元下降377。53%，主要为存货跌价准备较上年同期转回增加555。64万元，因为2022年对小火炬剩余相关物料全额计提存货跌价准备，2022年处理库存导致转回存货跌价准备742。30万元，较上年转回数增加所致。4、盈利程度单位：万元20_年度20_年度增减幅度营业利润15，271。6712，143。5825。76%利润总额16，766。6614，845。8212。94%归属于母公司股东的净13，883。0612，147。1114。29%利润报告期内营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比

15、分别增长25。76%、12。94%、14。29%，扣除上年出售土地及厂房产生的收益2，042。28万元影响，20_年利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比增长30。95%、33。53%。主要原因：一是报告期内公司销售收入持续增长导致销售毛利额增长，而营业费用的控制及加快资金周转、利用资金冗余增值使整个报告期内期间费用率同比下降1。59个百分点；二持续推进精益消费工程，重整资产优化，合理控制库存及提升库存周转率，杜绝积压库存降低慢动库存，并对积压产品及时处理，使资产减值损失较上年下降377。53%。三现金流量1、经营活动现金流量。20_年经营活动产生的现金流入为180，420。63万元，较上年

16、同期168，346。29万元相比增加12，074。34万元，增幅为7。17%，主要由于公司2022年度销售收入较上年增长所致。2022年经营活动产生的现金流出为170，345。70万元，较上年同期146，439。78万元增加23，905。92万元，主要由于购置商品、接收劳务支付的现金及为职工支付的现金增长幅度较大，分别到达19。04%、23。64%。公司经营活动产生的现金流量净额为10，074。93万元，较上年同期21，906。52万元减少11，831。59万元，较上年同期减少54。01%，主要为本期经营活动现金流出增加额高于现金流入增加额，因销售中应收账款增加使销售收入收到的现金比例降低，导

17、致经营活动产生的现金流量下降。2、投资活动现金流量20_年投资活动产生的现金净流量为-10，733。13万元，与上年同期相比减少了2，433。88%，其中因处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2022年出售位于_市_镇_基工业开发区的旧厂区四宗土地使用权及其地上房屋建筑物尾款，较上年度减少2，753。89万元；另投资活动现金流出量较上年增加213。58%，主要为构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9，434。41万元，较上年增加5，403。93万元，主要为厂房工程建立款支出；投资支付的现金3，204。55万元，主要为本期控股子公司新增的对外长期股权投资支出。3、筹资活

18、动现金流量20_年筹资活动现金净流量为-5，472。62万元，较上年同期减少2，739。12万元，主要是本期公司进展20_年度股利分配施行每10股派3元现金，较2022年分配政策每10股派1元现金增加股息支出所致。二、主要财务指标工程2022年度2022年度增长幅度盈利才能销售毛利率33。51%35。36%下降了1。85个百分点销售净利率6。81%7。43%下降了0。62个百分点净资产收益率28。05%28。47%下降了0。42个百分点偿债才能流动比率1。041。09下降了0。05速动比率0。870。96下降了0。09运营才能应收账款周转天数11。68天10。69天增加了0。99天存货周转天数

19、25。06天27。46天减少了2。4天资本构造资产负债率54。63%55。66%下降了1。03个百分点固定资产比率75。46%71。45%增加了4。01个百分点每股财务数据每股净资产2。43元2。11元增加了0。32元每股收益0。62元0。54元增加了0。08元每股现金含量0。45元0。98元减少了0。53元20_年度公司主要方面财务指标与上年同期比拟状况，反映出公司在经营管理主要方面与上年度的变化状况。本年度盈利潜力及偿债潜力均略低于上年，主要受市场状况影响所致，产品毛利未能提升直接导致净利润率的下降；应收账款及存货的增加导致流动比率和速冻比率均较上年同期下降。营运潜力中存货周转天数的降低，

20、与年末超多备货导致周转率下降有关。在资产构造中，负债率的连续降低与固定资产利用效率的大幅提升反映出公司管理层对效率与效益的关注，及对财务构造控制的重视。但每股现金含量较上年减少，主要是公司年度经营性现金流量较上年同期减少所致，主要受房地产工程应收款增加影响，在此类业务中关于结算货款的方式公司并无会谈潜力，属于上下游行业控制潜力问题。三、财务工作主要状况20_年围绕公司年初提出的六大重点工作和财务工作方案开展，以本钱精细化管理为中心、资金管理为纽带，以预算控制、财务分析p 预警为手段，统一认识，提振信心，增强效劳意识，根据公司经营管理目的，从财务管理和战略管理的角度出发，做好财务管控工作，主要资

21、料如下：一持续深化本钱分析p 和控制，挖掘本钱控制点在做好日常本钱分析p 、标准本钱核算、物料分类账结算、本钱数据维护等工作外，持续寻找降低本钱的方法，主要体此刻以下方面：1、对消费订单进展定期的跟踪检视，从消费过程中产生的实际差异出发，理解导致目的本钱与实际本钱差异较大的原因，防止消费过程中由于人为失误导致公司本钱虚增的状况发生。2、监控物料消耗，定期配合仓库进展盘点；监控各类物料消耗状况，定期分析p 边角废料率的合理性，并监视边角料再利用状况，针对节约额进展奖励。3、监控物料采购价格异常状况，对不一样供给商价格差异比拟大的物料进展汇总分析p ，理解导致价格差异的原因，防止物料采购价格过高的

22、状况发生。4、对相关影响本钱方面的流程进展了梳理：例如对委外加工流程的梳理，因公司委外加工流程不完善，造成订单下达的混乱及本钱估算的出错。另外修订和完善了本钱会计日常维护流程和结账流程，透过对流程的修订，使本钱工作变得更准确，更有效率和效果。二完善全面预算工作及定期的分析p 跟踪根据公司经营目的，把适度从紧的财务政策作为工作的指导，实时监控预算执行状况，对费用超支及时做出警示，严控产品价格政策。20_年10月起组织公司全面预算的开场，主导参与初期的总部预算专员及各控股子公司的的培训、辅导，预算初稿的审查，汇总；并与各部门商讨预算指标，在20_年12月31日全部完成全面预算，并将预算指标与KPI

23、考核指标相挂钩，监控预算的落实。同时，透过每月出具预算执行分析p 报表、日常资金方案报表等反映考核年度经营目的达成状况及各项预算指标的监控分析p 。个性针对专项费用开支的进展及效果进展不定期核查，及时发现和纠正不良开支，做好预算过程跟进。对于产品价格政策的执行和各项特价申请、价格折扣及时进展政策备案、定期审核政策实际执行状况，确保价格政策的落实和杜绝价格政策执行混乱。(三)加强资金运营与往来账款管理，进步资金使用效益最大化在控制信贷规模的同时，合理安排资金使用，保证消费、销售及日常管理资金需求下利用短期资金周转冗余开展短期银行理财，透过购置低风险理财产品增加资金收益，降低资金使用本钱。同时，为

24、更好的扶持经销商扩大销售，利用公司银企关系为经销商中小企业融资搭建平台，透过经销商与银行之间的保兑仓业务合作，增强了经销商中小企业融资潜力、缓解短期资金压力，更好为公司销售增长带给资金保障。四内部控制流程梳理20_年年初即组织召开财务年度工作会议，将内控流程梳理确定为年度重点工作方案之一。内控流程分四个局部：岗位说明书，业务操作手册，财务工作流程，相关管理制度及流程。将工作流程与工作资料以书面文字来描绘，操作手册以图文并茂的形式来编写，便于明确各岗位详细工作资料，便于各成员之间互相学习借鉴。全年共完成财务各科室岗位说明书68份，业务操作手册及流程68份。并透过对内控制度的梳理、不断修改和增补缺

25、失，完善财务相关制度17份。五组织推行降低公司运营本钱工程。由财务牵头开展6个降低运本钱工程，分别涉及资金本钱降低、采购本钱降低、产品设计本钱优化、研发本钱优化、制造本钱降低、及外协厂模具清理等。牵头召开13次讨论会议，将此工程锁定在核价、研发、技改、制造等重点产品本钱方面的降低，并召开启动会议搜集了较多珍贵意见。20_年实际产生的节约额预计达1928万元。六完善人才梯队建立，提升人员专业素质为了进一步进步财务工作效率效益，公司先后组织了作业本钱培训、企业经营中的税务筹划、预算编制培训、现金流量表编制培训、所得税汇算清缴筹划等屡次培训。并对部门管理层人员开展360度岗位潜力测试，并举行交流会学

26、习交流，调整心态，扬长避短，透过这些学习和交流，强化了各岗位会计人员的职业潜力，增强整个财务链相关部门的工作协作性，不断提升公司财务管控的意识。_燃具股份财务中心篇三各位股东及股东代表：此刻向会议作公司二0_年度财务决算报告，请予审议。一、二0_年度主要经营状况二0_年，在集团公司和董事会的领导下，公司深化贯彻落实科学开展观，精心组织，持续建立“两个一流”，全面完成了年度消费经营任务，各项指标创历史新高。(一)电量状况二0_年，_峡_坝梯级枢纽全年发电量_。_亿千瓦时，比上年增加_。_亿千瓦时，售电量_。_亿千瓦时，比上年增加_。_亿千瓦时。因重大资产重组，本期三峡葛洲坝梯级枢纽的出售电量均属

27、于长江电力，归属于长江电力的发电量、售电量同比分别增加_2。_亿千瓦时和_9。_亿千瓦时。_电站(含电电站)全年发电量_3。_亿千瓦时，比上年增加_。_亿千瓦时，售电量_9。_亿千瓦时，比上年增加_。_亿千瓦时。_坝电站全年发电量_2。_亿千瓦时，比上年减少0。_亿千瓦时;售电量_1。_亿千瓦时，比上年增加0。_亿千瓦时。(二)收入状况公司全年实现总收入_3。_亿元(包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益及营业外收入)，比上年增加_2。_亿元，增长_。_%，其中：主营业务收入_8。_亿元，比上年增加_0。_亿元，增长_1。_%，主要系_年9月_日收买三峡电站_台机组本年收入全部归属于公司所致

28、。其他业务收入0。_亿元，比上年减少1。_亿元，下降_。_%，主要系收买三峡电站_台机组后，不再产生三峡电站发电机组托管收入所致。投资收益3。_亿元，比上年减少7。_亿元，下降_。_%，主要系本年可供出售金融资产处置收益较上年减少5。_亿元(上年出售_、_、_、_等股票收益);持有可供出售金融资产等期间获得的投资收益较上年增加1。_亿元;湖北能股份透过资产置换借壳三环股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例确认归属于本公司的权益与该长期股权投资账面价值之间的差额冲减投资收益3。_亿元所致。营业外收入_。_亿元，比上年增加_。_亿元，增长_6。_%，主要系增值税返还收入_。_亿元，比上年增加_

29、。_亿元;三峡电站无需支付的水资费转入2。_亿元。(三)本钱费用状况公司二0_年本钱费用总额_4。_亿元(包括营业本钱、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用及营业外支出)，比上年增加_。_亿元，增长_。_%，其中：主营业务本钱_。_亿元，比上年增加_。_亿元，增长_。_%，主要系收买三峡电站_台机组等固定资产增加，相应折旧费用增加;售电量增加，相应水费增加。财务费用_。_亿元，比上年增加_。_亿元，增长_2。_%，主要系_年9月收买三峡电站_台机组，借款及承接三峡集团债务本年全年计息所致。二0_年度，公司本钱费用控制效益显著：一方面，公司以EVA考核为引导，完善、改善全面预算管理，强化

30、了预算的过程控制，有效降低了本钱费用。另一方面，透过加强债务管理和资金调度，有效降低了财务费用。全年财务费用比预算节省3。8亿元，债务融资综合本钱比二0_年底一年期贷款基准利率低1。_个百分点。(四)利润状况公司二0_年实现利润总额_8。_亿元，比上年增加_。_亿元，增长_。_%;实现净利润_。_亿元，比上年增加_。_亿元，增长_。_%;根本每股收益0。_元，比上年增加0。_元(公司本年7月以资本公积向全体股东每_股转增5股，对上年每股收益进展了追溯调整)。二、二0_年_月_日资产负债状况二0_年末，公司资产总额_。_亿元，较年初下降2。_%;净资产_1。_亿元，较年初增长6。_%;负债总额_

31、2。_亿元，较年初下降8。_%;资产负债率_。_%，财务状况良好。期末总资产中，固定资产_。_亿元，占_。_%，比年初减少_。_亿元，主要是本年计提折旧_。_亿元，在建工程完工转入固定资产0。_亿元;可供出售金融资产_。_亿元，占4。_%，比年初增加3。_亿元;长期股权投资_。_亿元，占4。_%，比年初增加2。_亿元。流动资产_。_亿元，占4。_%;流动资产的主要工程是：货币资金_。_亿元，应收票据_。_亿元，应收账款_。_亿元，应收股利1。_亿元，存货3。_亿元，其他流动资产_。_亿元(对大冶有色金属集团控股发放委托贷款_亿元，购置_年1月到期的短期银行间债券回购产品_国开_券6亿元)。期末

32、负债总额_2。_亿元，较年初减少_。_亿元，其中：流动负债_2。_亿元，主要包括：短期借款_9。_亿元，应交税费_。_亿元，应付利息4。_亿元，其他应付款7。_亿元，一年内到期的非流动负债_7。_亿元(主要包括三峡集团委托三峡财务有限职责公司、中国工商银行股份向本公司带给委托贷款_0亿元，1年内到期的_三峡债_亿元)。长期负债_0。_亿元，主要包括长期借款_3。_亿元、应付债券_3。_亿元、递延所得税负债_。_亿元。三、二0_年现金流量状况二0_年，公司期初现金余额_。_亿元，期末现金余额_。_亿元，本期现金净流出2。_亿元。现金流入、流出状况如下：本期现金总流入_4。_亿元，主要包括：销售商品带给劳务收到现金_3。_亿元;收到增值税返_。_亿元;收回投资_。_亿元;获得投资收益收到现金3。_亿元;获得借款_1。_亿元。本期现金总流出_6。_亿元，主要包括：购置商品理解劳务支付现金_。_亿元;支付给职工以及为职工支付的现金9。_亿元;缴纳各项税费_。_亿元;购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金_5。_亿元;投资支付现金_。_亿元;归还各类债务_8。_亿元;支付股利及偿付利息_。_亿元。第 23 页 共 23 页