2019年度林业专项资金.doc

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1、2019年度林业专项资金绩效评价报告委托单位：青岛市财政局被评价单位：青岛市园林和林业局评价机构：北京中瑞岳华工程管理咨询有限公司2020年 9月2019年度林业专项资金绩效评价报告 北京中瑞岳华【2020】第140059号一、项目概述（一）项目立项背景根据山东省政府关于开展“绿满齐鲁美丽山东”国土绿化行动的实施意见（鲁政发201736号），山东省林业厅关于进一步加强候鸟等野生动物保护执法和疫源疫病监测防控工作的紧急通知（鲁林保字2017324 号），山东省政府关于森林防火能力建设提质增效转型升级实施方案的批复（鲁政字2016148号），国务院办公厅关于进一步加强林业有害生物防治工作的意见(国

2、办发201426号），青岛市政府关于加强森林防火标准体系建设维护森林生态安全的意见（青政发201141号），青岛市财政局关于批复2019年市级部门预算的通知（青财预指20192号），关于提前下达2019年市级涉农资金预算的通知（青财农指2018100号），青岛市财政局共下达林业资金15581.25万元。（二）项目预算和工作内容青岛市林业资金15581.25万元，其中：林业绿化资金2213.25万元，北京世园会、中国林产品交易会参展经费及绿博会青岛展园建设资金786万元，森林防火资金1976万元，林业有害生物防治资金2744.2万元，造林及森林抚育补助资金7862.8万元。各项目资金主要工作内容

3、：1、林业绿化资金：用于湿地确界划线、小涧西生态间隔林场反租倒包费、林业林地监管、组织义务植树、建设互联网+义务植树。2、北京世园会、中国林产品交易会参展经费及绿博会青岛展园建设资金：用于参加2019年北京世园会及中国林产品交易会，建设2020年贵州绿博会青岛展园建设。3、森林防火资金：用于采购防火物资、防火基础设施建设、林区火情监测、防火宣传、发放消防员补助、组织防火培训演练。4、林业有害生物防治资金：用于重大林业有害生物检测预报、疫情防治和防治基础设施建设。5、造林及森林抚育补助资金：对下属区市造林项目、森林抚育项目进行补贴。（三）预期绩效目标林业林地监督管理检查准确、有效，规范管理和监管

4、林业林地项目；做好林业普法宣传和舆情监控工作；征集我市的名优林产品，及林业产业企业积极参加；全市583个湿地斑块开展测绘工作；有效震慑打击全市乱捕滥猎野生鸟行为，确保野生鸟栖息地及迁徙路线疫源疫病监测防控，编辑出版青岛市鸟类图谱；开展大泽山、崂山2处森林类型省级自然保护区遥感监测，形成1份监测成果报告；编制完成北部生态屏障建设总体规划1份；完成2019年度义务植树工作；完成2019年林产品交易会参展；完成2019年度北京世园会参展任务及绿博会展园建设任务；完成市级公益林落界；编制完成青岛市国有林场发展规划1套；保障突发森林火灾的扑救，保障我市森林资源安全；有计划地对各级各类森林防火指挥人员、专

5、业消防队员、专业工作人员等进行扑火技战术和安全知识培训；及时发现林业病虫害疫情，及时开展除治；提高无公害防治率，保护林木,叶片保存率85%以上，无公害防治率90%以上。（四）项目组织管理青岛市园林和林业局、下属事业单位及各区市林业主管部门对青岛市林业专项资金履行预算执行的主体责任。各主管部门落实预算法定职责，认真执行林业专项资金支出政策研究、资源配置、绩效目标管理和绩效评价等工作，全面负责林业专项资金项目的遴选、申报、绩效目标编制、预算执行、预算评审、考评验收、绩效自评等，并对项目安排与资金使用的安全性、规范性及评审评价结果运用等负责。市林业专项资金原则上实行“专项资金+任务清单”的管理模式，

6、采取因素分配法切块分配。任务清单由市园林和林业局负责制定，突出绩效目标管理；具体项目由各区市根据年度工作任务和预算安排，在任务清单范围内自行确定，并严禁安排与规定用途不符的行政经费支出。（5） 资金使用情况2019年市级林业资金预算执行情况表 金额单位：万元实施主体2019预算安排数预算调整后金额执行数预算执行率资金结余数青岛市园林和林业局本级及下属事业单位4,472.254,472.254,006.4989.59%465.76各区（市）主管单位11,109.0011,109.0011,109.00100.00%合计15,581.2515,581.2515,115.4997.01%465.76

7、青岛市财政局根据关于提前下达2019年市级涉农资金预算的通知（青财农指2018100号），已于2019年将转移支付资金11,109.00万元全额拨付至各区（市）财政局，市本级预算执行率为97.01%。各区（市）预算执行率如下：实施主体2019预算安排数预算调整后金额执行数预算执行率 资金结余数崂山区主管单位280.00280.00116.2241.51%163.78城阳区主管单位403.20403.20125.4331.11%277.77西海岸新区主管单位2,794.002,794.00720.1625.78%2,073.84即墨区主管单位2,029.402,029.40181.00（注）8.

8、92%1,848.40胶州市主管单位1,344.701,344.70496.7336.94%847.97平度市主管单位2,635.302,635.30225.818.57%2,409.49莱西市主管单位1,622.401,622.4075.344.64%1,547.06注：即墨区森林防火基础设施建设补助专项资金为154万元，2019年12月该笔款项已对外支付，因中标企业提供的银行账户有误，资金被退回，于2020年重新支付。此次绩效评价，即墨区预算执行数为181万元，包含上述未实际支付成功的154万元。二、绩效评价情况（一）评价方法按照明确主体、科学公正、公开透明、激励约束原则，采用成本效益分析

9、法、比较法、因素分析法、公众评判法等绩效评价方法，重点关注收集、分析数据方法的有效性、可靠性，从决策、过程、产出、效益四个方面进行综合打分。本次评价综合级别依据财政支出绩效评价管理暂行办法（预财2011285号）、关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知文件确定，分为4个等级：综合得分在90（含）-100分为优；综合得分在80（含）-90分为良；综合得分在70（含）-80分为中；综合得分在70分以下为差。（二）评价指标体系林业资金项目支出指标体系详见附件1。三、评价结论及绩效分析（一）评价结论根据2019年林业资金（市级）项目支出评价体系打分结果，该项目综合得分为85.60分，总体评价等级良。按

10、资金使用单位列示：资金使用单位林业资金调整后预算金额（万元）得分园林和林业局本级及下属事业单位4,472.2594.75各区市业务主管单位（转移支付资金）11,109.0081.91合计15,581.2585.60（二）绩效分析1、项目决策情况。项目决策指标分值20分，得分18.60分。从项目立项、绩效目标和资金投入三方面进行评价，具体如下：（1）项目立项方面。项目立项依据充分，立项程序规范，北部生态屏障建设规划编制项目先执行后立项，部分项目2019年没有执行，如森林类型自然保护区卫星遥感监测实地核查、森林公园规划及生态数据监测、国有林场规划编制项目和自动虫情测报系统建设项目，扣0.18分。（

11、2）绩效目标方面。绩效目标设置基本合理，符合客观实际，但部分三级资金绩效目标不够明晰，扣0.21分。（3）资金投入方面。资金投资投入较合理，预算测算依据充分，但部门编制工程款预算时，未充分考虑付款进度，下达区（市）林业工作任务时未充分考虑各区市实际建设能力，个别区（市）缺少项目配套资金，项目建设进度停滞或缓慢，扣1.01分。2、项目过程情况。项目过程指标分值20分，得分17.54分。从项目资金管理和组织实施方面进行评价，具体如下：（1）资金管理方面。因符合补助发放标准的造林面积未核查完毕，补贴未发放，转移支付资金预算执行率偏低。（2）组织实施方面。市级工作开展较为有效，部分项目未执行；区（市）

12、项目执行管理缺乏有效性、计划性，导致部分项目资金未能及时执行扣0.93分。3、项目产出情况。项目产出指标分值35分，得分27.04分。从项目产出数量、质量、时效和成本方面进行评价。（1）项目产出数量。大部分项目产出数量达标，部分项目2019年没有执行，扣7.07分。（2）产出质量。通过查阅工作记录、现场调研、问卷调查结果、专家评判等方式，经综合分析，专项资金使用质量总体达标，部分项目未执行扣0.41分。（3）产出时效。各项目基本能在2019年当年度完成，部分三级资金项目未执行，第四届中国绿化博览会青岛展园建设和公益林落界等项目，2020年才完成，扣0.29分。（4）产出成本节约性。各级项目执行

13、部门能将成本控制在预算资金内，因部分三级资金项目未执行扣0.19分。4、项目效益情况。项目效益指标分值25分，得分22.41分。从项目效益、可持续影响和满意度方面进行评价。（1）项目效益方面。因部分项目未执行，经专家评议扣0.59分。（2）可持续影响方面。各项目建立了项目管理制度，项目运转形成了可持续发展的机制，但造林补贴项目因土地资源紧张，未能可持续发展，部分项目未执行，经专家评议扣0.72分。（3）满意度方面。我们通过发起网络问卷调查，共收到276份问卷，除造林补贴外，群众对林业绿化工作、森林防火工作和林业有害生物防控工作比较满意，经专家评议扣1.28分。（三）项目主要成效判读、变化图斑面

14、积213035公顷；发布舆情周报期数30期；复壮救护300年以上古树17株；推进“绿满青岛”国土绿化行动，森林抚育面积10万亩，开展森林质量精准提升试点；保存库维护面积58公顷；义务植树基地面积200亩；第十六届林产品交易会参展企业数量达到15家，有26个品种获奖。在北京世园会上，获得特等奖2项、金奖7项；完成青岛市湿地斑块测绘工作；290名市属消防员工资补助全额发放；大力宣传森林防火；开展林区火情监测无人机巡查工作；森林防火远程视频监控覆盖率提高；完成松材线虫病监测面积48.5万亩次以上；松褐天牛防治面积30万亩次；美国白蛾防治200万亩次。林业资金经济效益、社会效益和生态效益都有所提升，2

15、019年未发生森林火灾、病虫害灾害等，森林资源得到保护，生态效益明显改善。四、存在的问题（一）部分项目未执行。因2019年机构改革，岗位专业人员变动大，森林类型自然保护区卫星遥感监测实地核查、森林公园规划及生态数据监测、国有林场规划编制项目未执行。因立项时未考虑事业单位不能进行政府采购服务，青岛市森林病虫害防治工作站自动虫情测报系统建设项目未执行。（二）青岛市园林和林业局作为业务主管部门，未能有效监控各区市项目进行情况。根据青岛市林业局关于印发和的通知第十七条规定“规划财务处负责牵头组织对林业专项资金进行综合监督检查；负责对各业务处室站所日常监督检查的方式和内容进行定期监督抽查，并将监督抽查结

16、果进行通报。综合监督检查每年开展一次，建设类项目抽查比例不少于15%；补贴类项目抽查比例不少于5%。”第二十三条规定“项目所在地的区市林业主管部门负责配合承担项目绩效评价的中介机构做好相关工作，承担项目绩效评价的中介机构负责按照要求开展绩效评价并提交评价报告。”主管部门未按照上述规定执行。（三）转移支付资金执行率低。各区市存在：1、项目建设计划安排不合理，未能如期开展，部分项目缺少配套资金，暂缓实施。2、部分项目建设进度或验收滞后，资金未能于2019年支付。森林防火资金预算执行率为62.14%，林业有害生物防治资金预算执行率为66.95%。各区市情况详见本部分“（六）区市预算存在的其他问题”。

17、（四）建设项目立项时未考虑工程款支付进度影响因素。第四届中国绿化博览会青岛展园建设项目根据施工合同总额申请预算资金580万元，2019年实际支付60%工程进度款370万元，预算执行率较低。（五）符合造林补助发放要求的造林面积核查滞后，补助资金发放进度缓慢，导致预算资金执行率低。目前，西海岸新区和即墨区已核查完2018年-2019年造林亩数，胶州市、平度市和莱西市未核查完毕，导致补助发放延迟。造林及森林抚育补助资金预算执行率为3.20%。（六）区市预算存在的其他问题1、崂山区（1）林木种质资源保护利用项目42万元中，30万元新建库项目因专业性较强，项目建设主体不符合申报条件，导致项目无法实施。（

18、2）消防队员补助经费项目108万元，2019年已使用1,042,206.52元，尚余37,793.48元未支付。（3）松褐天牛防治补助项目100万元，2019年松褐天牛防治工作已完成，项目所需资金已从2019年区级部门预算中支付。拟将100万元补助资金用于 2020年松褐天牛防治工作，于2020年底前支付完毕。2、城阳区森林防火基础设施补助资金100万元，林区路口监控点联网建设资金33.6万元，森林消防队员工资补助资金21.6万元，总计155.2万元资金项目均未实施，城阳区林业发展中心计划2020年组织实施。3、西海岸新区（1）造林补助预算1598.4万元，2019年造林资金核查于2020年通

19、过第三方核查验收后出具报告才能拨付，现正在进行招投标，暂时无法拨付。（2）古树名木保护：2019年申请古树名木保护区级资金9万元，市级资金18万，共27万元对濒危古树进行保护性救助。2019年项目未开展，资金不能进行拨付。（3）森林防火基础设施建设补助200万元，未支付，因森林防火通道建每公里补助8万元，镇街无法承担剩余工程款，未提报森林防火通道建设任务。（4）林区路口监控点联网建设76.2万元，未支付，因预算不足，项目未实施。4、即墨区森林抚育及森林精准质量提升补助项目、古树名木保护项目、森林防火基础设施建设补助项目、松褐天牛防治补助项目、美国白蛾等食叶害虫防治补助项目因项目验收较晚，201

20、9年资金未支付。5、胶州市森林抚育及森林精准质量提升补助项目2020年验收，2019年资金未支付。6、平度市（1）古树名木保护补助项目：项目2020年8月14日通过验收，2019年资金未支付。（2）森林抚育及森林精准质量提升补助项目2020年完工，2019年资金未支付。（3）平度市的森林防火基础设施建设补助、消防队员补助、森林防火演练项目2019年已实施，未支付。（）林区路口监控点联网建设项目，现本项目由平度市应急管理局负责。林区内前期已经建设网络监控，为了避免重复建设，计划对原有网络进行升级整合。由于机构原因，项目正在谈判中。7、莱西市森林抚育及森林精准质量提升补助项目、森林消防队员补助经费

21、项目、美国白蛾等食叶害虫防治补助项目因项目验收较晚，2019年资金未支付。五、意见建议（一）积极推进符合造林补助发放要求造林面积的核查工作目前，各区市正在核查符合造林补助发放要求的造林面积，只有西海岸新区和即墨区已核查完2018年-2019年造林亩数，造林实际成本核算均未完成，建议组织相关部门使用新型技术手段和措施，积极推进相关工作，进一步提高2019年造林补助资金使用效率。经过近几年大规模的植树造林，目前，青岛市已无大面积可用于栽树造林的土地。建议在近期的国土空间规划中预留出造林地，争取不少于20%的国土用于绿化，确保造林绿化用地，提高森林覆盖率。（二）资金流与业务流有效结合各区市转移支付资

22、金预算执行情况不佳，市与区（市）事权管理部门应加强沟通，在项目立项时充分考虑项目建设可行性，市级下达切实可行的项目建设任务，区（市）应制订具有可操作的实施方案。同时，根据事权和支出责任相匹配原则，市级事权管理部门、财政部门可探索以转移支付资金为载体，全面推进预算绩效管理联动机制的建设，建立长期有效管理机制，明确各方管理职责，加强转移支付资金的监管力度，形成适应转移支付资金的全过程预算绩效管理机制，提高转移支付资金使用效率。（三）严格按照青岛市市级涉农资金统筹整合操作规程（试行）执行，避免转移支付资金执行率低。市级事权部门根据全市乡村振兴战略规划和上级工作要求，结合财政事权划分，理清支出责任和分担方式，涉及涉农资金整合的，应向市农委农业农村委员会办公室备案项目绩效目标，资金预算。市级财政部门根据市级事权部门下达区（市）的工作任务及资金分配建议，将转移支付资金下达区（市），并同步下达绩效目标。区（市）根据市级下达的资金和任务清单，细化任务项目，明确绩效目标。区（市）应落实本级财政资金，同时要做好与市级切块资金统筹衔接，科学编制本区（市）年度涉农资金统筹整合实施方案。附件：林业资金项目支出指标体系单位负责人：项目负责人：项目组成员：北京中瑞岳华工程管理咨询有限公司2020年9月10日16