财务管理制度范本 房产公司财务管理制度范本精选.doc

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1、财务管理制度范本_房产公司财务管理制度范本精选为了标准房产公司的财务行为，做到资金流向明确，需要制定并施行相应的管理制度。WTT今天了房产公司财务管理制度范本，有帮助!房产公司财务管理制度范本篇一财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析p 工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支方案;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法

2、纳税。2.负责公司会计核算工作。遵守国家公布的会计准那么、财经法规，按照会计制度，进展会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。3.负责公司本钱核算和本钱管理。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，控制本钱支出，搜集登记汇总各项本钱数据资料，及时、正确地为本钱预测、控制、分析p 提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及开工工程决算;完善各项本钱辅助账的设置，健全各项统计数据。4.

3、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进展经济活动分析p ，判断和评价企业的消费经营成果和财务状况，为公司领导决策提供根据。5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章资金审批制度1.总那么所有款项的支付，须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司，应以 或 的方式与其联络，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须

4、对印章的使用情况进展登记;财务部原那么上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准;非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流

5、程”执行。施工工程用款支付批工作流程3.行政费用支出管理制度公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支;涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。4.公司差旅费开支制度公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具;公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日;B、一般职员，房租标准为100元/日。伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。5.

6、车辆维修费及汽油费管理制度公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。6.办公费用、会议费用及其他费用管理制度公司办公用具由办公室统一采购、管理;办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;办公室财产台账为财务部附设账册;办公室应对各部门领用的办公用品情况进展造册、登记、定期通报;公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排;有关工资、奖金

7、、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。7.行政费用报销制度公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进展审核，并按本章第1条的规定进展审批支付;应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准前方可施行;凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人;支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司

8、主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付;银行支票如发生丧失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丧失人员负有赔偿责任;其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。第二章工程本钱管理制度1.公司所有工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或受权委托签署。2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供给及经济合同的会谈工作，对已经选择定型的设备、材料进展采购，确保设备材料及时供给，积极进展市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史

9、资料。4.财务部主要负责工程本钱的总体控制工作。参与有关工程经济合同的会谈工作，及时准确地理解公司各项工程本钱的构成及用款方案;负责工程进度款的复核工作，参与工程造价确实定和最后决算的审定工作。5.工程中间结算程序。施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度方案以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签;财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。6.工程决算程序。施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，

10、财务部会签;财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准;大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围结合进展专项工程决算;房屋工程全部开工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理开工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理开工房本钱结算。第三章财产管理制度1.公司财产的范围公司财产包括固定资产和低值易耗品;凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备

11、单项价值在20_元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;凡单项价值在20_元以下或价值在20_元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理;公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、方法。3.财产的购置与调拨办公室根据公司开展需要编制财产采购方案及进展市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准前方可采购;财产购回后，

12、应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购方案办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账;各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。4.财产的清查、盘点公司财产归口管理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必须进展一次全面的盘点清查;各部门的年终财产盘点必须有财

13、务人员参加;财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人渎职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。房产公司财务管理制度范本篇二第一章总那么1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据公司法和企业会计

14、制度等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。1.2公司财务管理的根本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析p 和考核工作;标准公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资;实现公司价值的最大化。1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进展更改、补充和完善。第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我开展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权利，承当民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。2.2公司按照会计法和会计根底工作标准等规定

15、,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，装备财会人员，加强对财会人员的管理。2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;(2)参与公司筹资方案的拟定和施行;(3)参与公司开展新工程、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见;(4)参与公司经营决策，统一调度资金;(5)负责公司财务预算管理、会计核算;(6)负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好工程和财务分析p 工作;(7)监视财务收支，依法计缴税收;(8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作;(9)监视、检查资金使用、费

16、用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支;(10)参与对子公司的财务管理。(11)协调处理与各单位的关系。2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。第三章会计核算3.1公司按照企业会计制度规定，结合经营工程实际情况，制订并施行有关会计核算暂行方法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。3.2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照企业会计制度的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。3.3公司按照企业会计制度规定对经济业务进

17、展会计核算、账务处理，并实行会计电算化。3.4公司按照权责发生制和配比原那么确认收入和本钱，以反映公司的经营成果。3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。3.6公司各项财产在获得时按照实际本钱计量，其后，假如财产发生减值，按照企业会计制度的规定计提相应的减值准备。3.7公司在进展会计核算时，应当遵循慎重性原那么的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。第四章财务预算管理4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、工程运作等实行全面财务预算，并根据其施行管理。4.2公司在年度开场前组织编制完本钱年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：1.经营预算;2.盈利预算;

18、3.资金预算。4.3公司在预算年度开场后，对财务预算执行情况进展分阶段的控制和监视，及时进展差异分析p ，并查实差异的原因，向总经理报告。第五章收入、本钱费用管理5.1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监视。5.2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营工程的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或获得价款的凭证时，确认营业收入的实现。5.3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位获得的合法审计报告中的财务年度权益确认。5.4本钱费用的核

19、算坚持权责发生制的原那么，当期发生的本钱费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的本钱费用;虽在本期支付的本钱费用，但应有后期负担的均不能计入本期本钱费用。但应归属本期的本钱费用和损失不得挂账，调节利润。5.5严格控制本钱费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制本钱和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。5.6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本本钱。第六章资产管理6.1公司严格按照国家有关部门公布的现金管理条例、银行支票使用管理暂行规定、银行账户管理方法和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进展管理。货币资金的

20、保管和核算须岗位别离。6.2公司制定信誉政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并根据结果施以奖惩。公司采用余额百分比法估计坏账损失，并计提坏账准备，计提的比例为期末应收款项的5‰。财务部对已确实不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。6.3公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货按照实际本钱计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际本钱。6.4公司制定并严格执行固定资产管理方法，健全固定资产购建预算、受权购置、登记核算、维护保养、处置等控制

21、制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采用直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理睬计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进展会计核算。6.5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进展全面检查，并根据慎重性原那么的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。第七章负债及所有者权益管理7.1公司的债务性融资和权益性融资，根据公司法等相关法规和公司章程进展。7.2公司根据公司法等相关法规和公司章程施行股本

22、变动、提取公积金以及分红派息等程序。公司法定公积金按照税后利润的10%提取。第八章筹资管理8.1筹资是公司根据开展需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以到达公司经营目的的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作平安、有序，并获得最正确效益。8.2筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为根据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套才能和消化才能、筹资本钱、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。8.3筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。结合公司实际情况，银行筹资是公司资金

23、筹集的最主要、最直接的内容，在公司的开展阶段，应尽量争取各专业银行的支持。第九章投资管理9.1公司根据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业开展状况、公司及工程前景分析p 等因素，把对公司的长期开展有较大的影响投资工程，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，进步投资决策才能和收益，董事会对投资工程进展初审、分析p 、挑选、评价、论证。公司不从事证券信誉交易，防止从事承当无限责任的投资。9.2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本才能、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期本钱、筹资才能、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的根底上，确定投资的工程。9.3在争取获得更多的

24、投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括工程特有风险、公司风险、市场风险。由于工程的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对工程的影响非常重大，但公司风险或工程特有风险也不容无视。9.4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资按获得时的投资本钱入账。短期投资持有期间所获得的股利、利息等收益，不确认投资收益。9.5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。公司对外进展股权投资，根据对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的不同情况，分别采用本钱法或权益法核算。公司对外进展债权投资，按获得的

25、实际本钱，作为开场投资本钱。9.6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进展检查,假如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备.9.7公司根据公司法，以及公司开展战略施行对外投资，并严格履行立项、可行性分析p 、审批、运作、监视管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。第十章财务信息管理10.1公司根据企业财务报告条例、企业会计准那么、企业会计制度、合并会计报表暂行规定以及财政部公布的其他有关制度，编制财务报表。10.2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。10.3已经审核过的报表如

26、需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度完毕后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度完毕后的三十日内送各股东。10.4公司按照会计电算化管理制度实行财务电子信息系统，实现受权、岗位别离、记录控制等内控程序的电算化，保证内控制度的有效性,相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部控制标准和技术标准，保证系统的正常运行。10.5公司财务部按照会计档案管理方法妥善保管各种财务会计文本(电子)资料。10.6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离任必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离任。第十一章附那么11.1本规定由董事会负责修改和补充。11.2本规定由董事会受权公司财务部负责解释。11.3董事会委托公司财务部根据本规定拟定假设干详细施行细那么和详细方法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。11.4本规定自公布之日起开场执行。第 19 页 共 19 页