20100817基本建设竣工决算报告编制办法.doc

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1、华能新能源股份有限公司基本建设竣工决算报告编制办法目 录第一章总 则3第二章编制原则3第三章编制依据4第四章编制内容5第五章基本要求11第六章准备工作14第七章决算表格编制方法23第八章审查、审批程序36第九章附则36第一章 总 则第一条 为严格执行基本建设程序，确保竣工决算的编报质量，考核、分析投资效益，正确核定新增固定资产价值，根据国家的有关规定，结合华能新能源股份有限公司（以下简称“公司”）基本建设管理的具体情况，特制定基本建设项目竣工决算报告编制办法（以下简称“办法”）。第二条 竣工决算报告是综合反映竣工项目的建设时间、建设成果和财务情况的总结性文件，是竣工验收报告的重要组成部分，是考

2、核基本建设计划、概算执行情况、进行项目后评估的重要资料。第三条 本制度适用于公司本部、全资、直属和控股公司及项目筹备处。第二章 编制原则第四条 新建、扩建工程全部竣工后，应按本“办法”的要求编制竣工决算，做到编报及时，数字准确，内容完整。小型基建和更改工程竣工决算编制办法参照执行本规定。第五条 建设项目竣工决算包括从筹建到竣工投产的全部建设投资，即：项目前期费用、建筑安装工程投资、设备投资、其他工程投资、建设期借款利息，外币汇兑损益等。第六条 竣工决算报告应由项目法人单位负责组织编制，单位负责人对竣工决算报告的真实性完整性负责。第七条 建设项目竣工决算报告应在本期工程最后一台机组竣工投产后三至

3、六个月以内编报完成。第八条 无论投资来源如何，一个概算范围内的工程项目只能编制一个竣工决算报告。第九条 决算报告应经竣工决算审计后上报公司审批。第十条 各项目竣工决算报告应按本“办法”规定的报表格式和内容编制，不得随意增删。第十一条 竣工决算报告是建设项目重要的经济档案材料，必须注意保密，妥为保管，永久保存。第十二条 竣工决算报告应报送公司四份。第三章 编制依据第十三条 基建项目竣工决算的概算投资以概算审批机关最终批准的修正概算为准；完成投资必须以正确的会计核算帐面数为依据。第十四条 各项计划指标填列应根据公司下达的计划投资数和工期指标；各种建设资金来源和建设投资数以公司批准的历年会计决算数为

4、依据。第十五条 各项技术经济指标和工料消耗数据应根据有关部门提供的数据为依据。第十六条 汇兑损益的计算应以国家外汇牌价为依据。第十七条 预计未完工程量应根据竣工验收审定的工程量预计计入竣工决算报告，并列出明细分项清单和具体金额，资金不留缺口，但对预计未完工程量应严格控制，不得超过总概算投资的5。第十八条 工程质量以竣工验收委员会正式验收鉴定书为依据。第十九条 投资经济效益分析应以建设项目的可行性研究报告和设计文件作为依据。第四章 编制内容第二十条 竣工决算报告由以下六部分组成：（一）竣工决算报告封面（二）竣工决算报告目录包括：编制单位名称、主管部门、建设项目名称、建设性质、编制单位地址、报表规

5、定报出时间、实际报出时间、接收单位收到时间、主编人签章、财务负责人签章、单位负责人签章等事项；（三）竣工工程的全景彩照及主体工程彩照，包括主控楼、主变、线路、冷却塔等；（四）竣工决算报告情况说明书：竣工报告情况说明书是总括反映竣工工程建设成果、总结概算执行情况和财务管理、考核分析工程投资与造价的总结性报告。主要内容如下：1工程概况（1）建厂条件：从厂址、地貌、交通条件、水源、电源、原材料来源、“三废”处理等方面说明；（2）建厂依据：根据有权机关批准的可行性研究报告、项目建议书、初步设计文件的批准单位、日期和文号说明；（3）建厂规模：说明工程概况、规模、本期容量、规划容量、主要系统、主体设备布置

6、、主设备来源、生产、生活工程及配套工程规模情况；（4）建设投资：说明项目初步设计及概算批准文件、日期、总投资、投资构成、批准修正概算总投资、实际投资的情况；（5）施工管理：说明项目承包方式、中标施工单位在施工中主要特点。2财务和技术经济指标分析（1）概算执行情况分析：通过实际投资与概算进行比较，分析节约或超支的原因和经验。（2）新增生产能力的效益分析：说明交付使用财产占总投资的比例；不增加固定资产投资占投资总额的比例；移交其他单位固定资产占总投资的比例，分析有机构成和因果。（3）投资包干情况分析：说明投资包干结余的有机构成和包干结余的分配使用情况。（4）有关投资效果评价分析：A、投资效果系数：

7、说明项目投产后总投入与正常年份产生的效益的比例关系，衡量每百元投资能够增加效益大小； 正常年份增加的税后利润税金折旧投资效果系数 项目总投资额（固定资产流动资产）B、投资回收期：说明项目总投资额的回收期限； 项目总投资（固定资产流动资产）投资回收期 正常年份增加的利润税金C、投资利润率：说明投产后正常年份所增加的利润与项目总投资之比； 正常年份增加的利润投资利润率100 项目总投资（固定资产流动资产）D、产值利润率：说明投产后正常年份增加的利润与增加的工业产值之比，考核利润增长与产值的增长是否同步。 正常年份增加的利润 产值利润率100 正常年份增加的产值（5）贷款清偿期：分析贷款清偿期是考核

8、项目投产后用其税后利润和折旧偿还贷款利息所需要的时间及用人民币资金偿还外汇贷款的偿还期限。3资金筹措及贷款条件和资金使用情况（1）说明各项资金的来源、比例、筹措和资金的到位、还款及贷款协议的执行情况；分析使用国外贷款的利弊得失；（2）说明使用国外贷款进口设备的组织管理、技术管理情况 。4财务管理说明财务部门在整个工程建设过程中制定了哪些内部控制制度，对降低工程造价，提高投资效益起到了哪些促进作用；基建过程中财经纪律的执行情况。5机组240小时试运指标。6工程综合评价（1）进度：主要说明开工和竣工时间，对照合理工期和要求工期是提前还是延期；（2）质量：根据启动验收委员会或相当一级质量监督部门的验

9、收，评定等级、合格率和优良品率并加以说明；（3）安全：根据劳动工资和施工部门记录，对有无设备和人身事故进行说明。（五）竣工决算报表编制说明1竣工决算编制依据；2竣工决算情况，包括：工程实际支出、建设资金到位、移交资产等情况；3报表有关数据说明。（六）竣工决算表格，包括：1建设项目竣工工程概况表(华能竣建01表)2建设项目竣工工程决算一览表（汇总）(华能竣建02表)3建设项目竣工工程决算一览表（内资）(华能竣建02表)4建设项目竣工工程决算一览表（外资）(华能竣建02表)5建设项目进口设备决算明细表（华能竣建021表）6建设项目投资包干节余情况表（华能竣建022表）7建设项目预计未完工程明细表（

10、华能竣建023表）8建设项目其他费用明细表（华能竣建03表）9建设项目其他费用分摊决算表（华能竣建031表）10建设项目竣工投入生产使用财产总表（华能竣建04表）11投入使用财产房屋及建筑物一览表（华能竣建041表）12投入使用财产安装机械一览表（华能竣建042表）13投入使用财产不需安装机械设备、工具、家具一览表（华能竣建043表）14建设项目竣工财务决算表（华能竣建05表）第五章 基本要求第二十一条 为保证竣工决算报告及时、完整地编制，各项目单位应从工程筹建开始，就要做好竣工决算资料的积累和整理工作，配备专职财会人员进行工程核算和竣工决算编制。（一）制定工程项目表：在工程开工前，各单位应由

11、计划部门牵头，工程、财务、设备管理等有关部门参加，根据工程概算，对照“预规”项目，对各系统单位工程项目，编制“工程项目一览表”，统一编号，规范名称，作为各部门填制各种原始凭证、组织会计、统计、业务核算的依据。施工单位在工程完工最后结算时，除按照投标项目结算外，还应按照“工程项目一览表”的项目，对所承包的工程内容进行归并。（二）设置基建核算科目体系：在设置会计科目体系时，既要满足公司制定的基建会计核算办法的要求，又要考虑编制竣工决算的需要；科目应尽量按“工程项目一览表”设置，对不能满足决算需要的项目或费用，还要设置辅助帐，进行辅助登记。（三）概算回归或整理工作：各项目的概算，一般已考虑建设项目的

12、特殊性而在“预规”的项目划分之外，增加部分特殊项目或特殊费用，为规范“工程项目一览表”的项目及编制竣工决算的需要，应对这些特定项目和费用，按照“预规”项目划分的原则进行整理、回归。部分建设项目，由于种种原因，工程建设期较长，在此期间如对项目概算进行了调整，在概算调整完成后，及时对调整的费用进行概算回归，以反映概算的原貌。（四）建立设备登记簿或卡片：物资管理部门应按照概算中设备明细建立设备管理卡片，详细记录设备的名称、规格型号、数量、概算分布、概算价值，实际订货情况，验收付款情况，出库领用情况等有关资料，设备出库单至少应包括设备名称、规格型号、数量、单价、金额、概算分布、安装部位等资料；财务部应

13、在设备出库时，根据设备出库单的记录，建立设备登记簿，详细记录设备的价值及领用情况。（五）建立相关台帐或登记簿，至少应包括：1工程前期费登记簿：记录前期费使用情况，特别是在前期费中购置资产的情况；2建设场地占用及清理费用登记簿，包括费用使用情况，征地数量、批准文件，座落位置，征用或出让年限，土地证的相关记录等内容；3在费用中购置资产的登记簿，包括办公及生活家具购置费、管理车辆购置费等，如采用不需安装设备来核算该类设备的，可在设备登记簿中记录相关内容；4其他有关登记簿，可根据实际工作需要设立。（六）建立合同管理台帐：包括施工合同、设计合同、征地补偿合同、设备订货合同等。（七）各单位应建立预备费台帐

14、：计划管理部门应根据预备费使用情况，建立预备费使用台帐，详细记录费用的审批、使用情况，至少应包括：每次预备费使用依据，费用使用总额，费用应归属的系统、单位工程状况，累计预备费使用情况等记录。（八）积累各种有关资料，包括：1概算投资构成，概算调整情况资料；2经批准的可行性研究，初步设计文件等；3国内外贷款合同；4成套进口合同及相关的供货范围、设备清册，国内设备合同和供货清单；5工程开工报告，各种施工合同，包括工程施工合同、研究试验合同、征地动迁及补偿合同、运输保管等合同；6进口物资保险合同及有关索赔记录，国内工程保险合同及有关索赔记录；7其他费用、车辆购置费、出国费用等的使用情况；8工程成本和工

15、程价款的结算情况；9施工工程量和投资的变动情况；10工程质量鉴定情况；11有关会议记录、工程简报、工程总结；12土地证复印件；13工程启动验收会议有关文件及会议纪要。第二十二条 项目单位根据公司批复的竣工决算建立的固定资产卡片应符合公司制定的固定资产目录的建卡要求。第二十三条 对未经公司批准增加的概算外项目、扩大建筑面积、提高建设标准等增加的费用不得列入竣工决算。第二十四条 所有工程节余财产和物资未经公司同意，一律不得转移、挪用。第六章 准备工作第二十五条 成立编制竣工决算机构。各项目单位应在工程后期或设备分部调试前，组织成立由项目单位主要领导任组长，财务部门负责人任副组长，计划、工程、质检、

16、设备等部门负责人参加的竣工决算领导小组，负责竣工决算的组织领导和决策工作，同时成立由上述部门人员参加的竣工决算编制办公室，具体负责竣工决算的编制工作。竣工决算办公室应制定具体工作内容，分工负责，明确各部门应提供的数据和资料。未编制完竣工决算报告前，竣工决算领导小组不能撤销。竣工决算编制办公室工作人员应相对固定。第二十六条 竣工决算办公室应对竣工决算工作做出总体安排（一）进度安排：整个决算分两个阶段进行：第一阶段：各专业组编制决算相关资料；第二阶段：汇总并编制决算。（二）编制内容及总体工作分工1竣工决算报告封面 财务部门2竣工决算报告目录 财务部门3竣工决算全景彩照 行政部门4竣工决算报告情况说

17、明书（1）工程概况A、建厂条件 工程部门B、建厂依据 工程部门C、建厂规模 工程部门D、建设投资 计划部门E、施工管理 工程部门（2）财务和技术经济指标分析A、概算执行情况分析 计划部门B、新增生产能力的效益分析 财务部门C、投资包干情况分析 计划部门D、有关投资效果评价分析 财务部门E、贷款清偿期分析 财务部门（3）资金筹集及贷款条件和资金使用情况 财务部门（4）财务管理 财务部门（5）工程综合评价A、进度 工程部门B、质量 质检部门C、安全 工程部门5竣工决算报告编制说明 财务部门6竣工决算报表编制分工（1）竣工工程概况表 计划部门（2）竣工工程决算一览表 计划部门、财务部门（3）进口设备

18、决算明细表 设备部门（4）投资包干节余情况表 计划部门（5）预计未完工程明细表 工程部门（6）其他费用明细表 财务部门（7）其他费用分摊明细表 财务部门（8）竣工投入生产使用财产总表 财务部门（9）房屋及建筑物一览表 工程部门（10）需安装机械设备一览表 设备部门（11）不需安装设备、器具、工具一览表 设备部门（12）竣工工程财务决算表 财务部门（三）组织合同结算：机组投产后，由计划部门、设备管理部门牵头，财务部、工程部等有关部门参加，成立结算小组，进行合同清理、与施工单位结算及与各供货单位清算等项工作；各类合同，要按合同登记簿的记录，逐个清理，确认合同的执行情况，以保证在编制竣工决算前所有合

19、同都得到清理。（四）做好各专业部门具体工作分工为了按时、准确编制竣工决算报告，竣工决算编制办公室应对竣工决算的各项工作进行分工，包括决算前的准备、决算报表的填写等工作。计划部门：（要列明完成时间，负责人）1整理概算：整理后的概算中要有建设面积、标准、金额；国内、国外设备要分列入各系统、单项工程中的项目要符合“预规”的规定；协助工程部门，将安装设备的房屋造价中分劈出每台设备基座的费用。2清理合同：合同要装订成册，要有目录，有清理结算情况；要建立结算台帐，未结算的项目要尽快办理结算,并与财务部门核对，各项结算是否按合同执行，如未按合同执行，应写明原因及补办手续。统计整个工程招投标情况，并按建筑工程

20、、安装工程、其他费用统计招标总额。3对未完项目、取消项目、概算外增加项目的报批：根据工程部门提出的清单、起草文件，向公司报批，如在项目施工前已经获公司批准，应将批准文件复印给财务部。4清理“三超”项目：会同工程部门实事求是地清理超标准、超规模、超投资的项目，及时取得公司批准文件，在概算未超支的情况下，对“三超”项目做出平衡表并报公司有关部门审批。5概算执行情况分析：要客观地分析投资升降的原因。6投资包干节余情况分析：说明投资包干节余的有机构成和包干节余的分配使用情况。7编制竣工决算表格及说明（1）说明部分包括： A、工程概述中建设投资部分； B、技术经济指标中投资包干情况分析。（2）报表部分包

21、括： A、竣工工程概况表； B、竣工工程决算一览表，概算部分； C、概算投资对照表。工程质检部门：（要列明完成时间，负责人）1清理未完工程情况并按概算项目列出未完工程项目表，同时根据实际情况和预计情况，列明已完和未完工程量及已完投资和未完预计投资。2对全厂房屋、建筑物进行盘点（1）列出各房屋、建筑物一览表，要求注明工程名称、建筑结构、建筑面积或实物工程量，同时要列明各房屋、建筑物的占地面积。对安装设备的房屋，应从房屋造价中分劈出每台设备基座的费用；（2）与概算比较，对概算外的建设项目列出明细及批准文件；（3）对施工中取消的项目列出明细，注明已完的工程量；（4）对超概算面积、标准、投资的建设项目

22、，应单独列出明细，并说明原因。3统计全部征地面积，计算厂区占地面积，计算厂区利用系数；办理土地证。4统计工程劳动力消耗情况、主要材料消耗情况：根据施工安排，计算出整个工程劳动力消耗工日，根据工程实物量，统计整个工程钢材、木材、水泥的消耗情况。5竣工决算报告情况说明书（1）工程概况A、建厂条件：从厂址、地貌、交通条件、水源、电源、原材料来源、“三废”处理等方面说明； B、建厂依据：对有权机关批准的可行性研究报告、项目建议书、初步设计文件的批准单位、日期和文号加以说明； C、建厂规模：说明工程概况、规模、本期容量、规划容量、主要系统、主体设备布置、主设备来源，生产、生活工程及配套工程规模； D、施

23、工管理：说明工程项目承包方式、中标施工单位在施工中主要特点等。（2）工程综合评价A、进度：主要说明开工和竣工时间。并对照合理的工期和要求工期，确定工期是提前还是延期，分析原因； B、质量：根据启动验收委员会或相当一级质量监督部门的验收，评定等级、合格率和优良率并加以说明； C、安全：根据劳动工资和施工部门记录，对有无设备和人身事故进行说明；设备部门：（要列明完成时间，负责人）1清理供货合同（1）国内合同要求装订成册，要有目录和执行情况记录，并与财务部门核对，检查有无超合同供货或未按合同供货的情况，统计设备招标总金额，列出相应明细表；（2）国外合同也要装订成册，并与公司核对合同执行情况。2按系统

24、、单位工程列出国内代国外设备明细表（1）因国外不供货改由国内供货明细；（2）因国外晚供货改由国内供货明细；（3）因施工期间完善化改由国内供货明细。3清理施工单位领料情况：检查各施工单位领用材料是否已转帐，领料是否超出合同范围，施工期间施工单位借用设备是否归还，施工专用工具是否交回。4对外出售物资清理（1）对外出售物资是否都出库，如未出应抓紧办理，货款是否收回；（2）列出对外处理进口物资明细，同时计算损失。5库存物资盘点：要对库存物资进行盘点，列出某个截止时间的库存物资明细表，要按国内、国外单独列出，分析库存原因，提出处理意见。6索赔情况清理：按国内、国外设备，材料供应单位列出应索赔明细及索赔情

25、况。7编制进口设备明细表：按系统列出进口设备明细表，应与供货合同总价一致。8编制安装机械设备表：列出全部需安装机械、设备清册，分系统、按国内、国外分别列出明细。9编制不需安装设备清册。10备品备件清理：已列入设备价值的随机备品，应列出清单，交由生产准备部门领出，列入基建投资；随合同订购的运行备品，要按系统列出清单，待公司明确处理意见后按公司批准意见办理。11分析说明进口设备到货情况及对工期影响。12对全厂设备进行盘点。13会同工程组统计整个工程耗用钢材、木材、水泥情况。财务部门：1清理债权债务：包括各种预付款，应付款。2清理核对各种帐目，包括与概算对照，清理各项临时核算科目，如预备费等；清理材

26、料、设备科目，敦促有关部门及时办理设备材料的出入库；分析库存未使用物资的形成原因，提出处理意见。3清理公司拨款：要求与公司核对帐目，包括历年拨款情况。4清理合同结算情况及投资入帐情况：要与计划部门配合，清理结算情况，以及各项目的投资完成情况。5竣工决算报告说明书中涉及的财务部分（1）竣工报告封面设计。（2）新增生产能力的效益分析。（3）投资效益评价指标。（4）贷款借偿期计算。（5）资金筹措及贷款条件和资金使用情况说明A、说明各项资金的来源、比例、筹措和资金贷款的利弊得失；B、使用国外贷款进口设备的组织管理、技术管理情况。6财务管理：财务部门在整个工程建设过程中制定了哪些内部控制制度，对控制造价

27、、提高效益都起了何种促进作用，财经纪律的执行情况。7编写竣工决算编制说明。8汇总编制决算报表，审核其他专业部门的竣工决算资料及报表。其他部门：1竣工工程的全景彩照及主体工程彩照，包括主控楼、主变、间隔、线路、铁塔等；2工程竣工结算存档资料的检查和验收工作。第七章 决算表格编制方法第二十七条 竣工工程概况表（专用表）的编制。竣工工程概况表主要反映基本建设竣工工程的规模、工期、投资、质量、技术经济指标、特征等内容，为全面考核工程主要技术经济指标进行工程投资分析提供依据。（一）本表中有关项目的设计、概算和计划等数字，应根据批准的设计、概算、计划填列。（二）工程进度栏“开工日期”根据上级批准的开工报告

28、，按建筑安装工程最先一个永久工程开工项目日期填列，竣工日期按建筑安装工程最后一个工程项目完工日期填列。（三）“建设投资”各栏，概算部分根据批准的设计概算，按最后一次修正概算数填列，实际造价根据会计核算资料填列。本栏的数字，应与“竣工工程决算一览表”的有关数字核对相符。（四）“投入使用财产”各栏，应与根据“建设项目竣工投入生产使用财产总表”有关数字核对相符。（五）“工程投资”各栏，根据与公司的投资包干协议的相关内容填列，各栏的数字，应与“投资包干节余情况表”有关数字核对相符。“招标总额”按列入投资包干协议的项目，实行招标的合同数填列。（六）“工料消耗”，项目的实际数，可根据有关统计资料填列，其中

29、有关施工资料部分，由施工单位负责提供。（七）“工程质量”根据竣工验收及竣工总结鉴定结论填列。（八）“占地面积”按土地证记录的面积计算。第二十八条 竣工工程决算一览表（华能竣建02表）的编制竣工工程决算表主要反映工程投资，考核概算与实际或投资包干的执行情况，据此计算出移交使用单位的资产总值。（一）“项目”栏，先按概算表分系统编制一张汇总表，然后再按批准概算扩大单位工程和单位工程项目填列。（二）“建筑工程费”中的“设备基座”费用，应根据批准概算和实际支出，经拆分后填列。（三）“基本预备费”和“价差预备费”为资金来源，不是工程项目，只填列概算数，实际数不填列（实际数应列入各动用项目）。（四）“预计未

30、完工程”栏指需要继续完成的未完工工程量，与“预计未完工工程明细表”合计数相符。（五）“投资包干节余”是指投资包干项目所提取的投资节约额，包干超支数用负数填列，该栏数字应与“投资包干节余情况表”有关数字核对相符。（六）“建设期贷款利息”是指建设期间发生的，按规定应摊入工程造价，增加固定资产价值的借款利息。（七）“外汇汇兑差价及筹资费用”指建设期间发生的，按规定应摊入工程造价的外资借款汇兑差价和相应的筹资费用。（八）“投资合计”栏，指工程总投资，其概算数和实际数均应与“竣工工程概况表”中的“概算投资数”和“实际投资数”分别相符。（九）“铺底生产流动资金”指为机组投产运行准备的、维持生产所占用的，用

31、于购买燃料、材料、备品备件和支付工资等所需全部周转资金。该栏概算数按批准概算填列，实际数可不填列。（十）“移交生产单位的流动资产”是指概算中列入“其他费用”或“设备购置费”的“管理车辆购置费”、“备品备件购置费”、“工器具、办公及生产家具购置费”，实际购置领用后列入相应“在建工程”相应支出，经确认需移交生产单位的流动资产。保留在物资库存中的上述资产不在此反映。（十一）“不增加固定资产造价的投资支出”是指构成投资完成额但不计入工程造价而作为长期待摊费用处理的投资支出。（十二）“工程造价”“投资合计”“不增加固定资产造价的投资支出”“移交生产单位的流动资产”。（十三）“移交生产单位的财产总值”“工

32、程造价”+“移交生产单位的流动资产”。该栏数字应与“竣工投入生产使用财产总表”的合计数核对相符。第二十九条 建设项目进口设备决算明细表（华能竣建0201表）的编制进口设备决算明细表主要反映进口设备合同执行情况。（一）“项目”栏，根据批准概算和“预规”项目，按系统、扩大单位工程、单位工程项目填列；（二）“国别”栏，按设备实际制造国家填列，对进口反包中国的设备，应按中国（反包）填列；（三）“合同价格”栏，按与外方签订的商务合同价格填列，合计栏应填列几个合同的总价，对合同中有设备费又有其他费用的，应全部填列；（四）“实际支付设备价格”栏，按实际到货设备和实际支付的合同内其他费用填列。第三十条 建设项

33、目投资包干节余情况表（华能竣建0202表）的编制投资包干节余情况表是反映建设项目中实行投资包干并签定投资包干协议的项目的包干节余情况。（一）“工程项目”按投资包干协议中列明的项目填列。（二）“概算包干数”按与公司签定的包干协议中规定的投资填列。（三）“实际支出数”按投资包干协议规定的工程内容实际发生的支出填列。（四）“未完工程预计收尾支出”按经公司有关部门确认的预计收尾支出填列。（五）“概算包干节余数”“概算包干数”“实际支出数”“未完工程预计收尾支出”。其他项目暂不填列。第三十一条 建设项目预计未完工程明细表（华能竣建0203表）的编制预计未完工程明细表反映工程已经竣工，但尚有少量尾工需要继

34、续完成，预计的未完工程投资。（一）“项目”栏应根据概算中的单位工程项目、内容，经公司有关部门认可的内容填列，本表只填列建筑工程、安装工程、设备购置费及这些项目对应的其他费用，不填列未支付或将要继续发生的列入概算的其他费用。（二）“工程价值”各栏的概算数填列核对的概算投资数，“已完投资”栏填列已完工程项目累计完成的投资数，“预计未完投资”栏填列核对的未完项目所需投资数。（三）“工程量”各栏应按照工程设计、实际完成、预计剩余的工程量填列。（四）概算外新增加项目，应按公司批准文件填列。第三十二条 建设项目其他费用明细表（华能竣建03表）其他费用明细表反映列入概算其他费用项目的其他费用支出和建设期贷款

35、利息、汇兑差价等情况，包括列入其他费用项目的各项费用支出、建筑工程支出、安装工程支出、设备购置费支出。（一）“费用项目”栏，按概算和“预规”项目所列项目填列。（二）“概算数”栏，按批准概算投资填列。（三）“实际数”各栏，包按概算口径列入其他费用项目的各项费用支出。（四）“需分摊数”是指难以分清工程项目对象，按规定应按照工作量的比例分摊计入工程造价中的共同费用。（五）“移交生产单位数”是指为保证工程投产后正常生产的固定资产、流动资产。基建期间建设单位使用的固定资产，对其中可继续使用的部分，按照实际使用年限，参照生产设备的折旧年限和折旧率，经有关部门批准后按净值移交。（六）“投入使用资产总值”“需

36、分摊数”+“移交生产单位数”。（七）“不计入交付使用财产的费用”是指不分摊计入固定资产价值而直接计入长期待摊费用和无形资产的基建投资。该数字应与“建设项目竣工决算一览表”中“不增加固定资产造价的投资支出”核对相符。（八）“合计数”“投入使用资产总值”+“不计入交付使用财产的费用”。第三十三条 建设项目其他费用分摊决算表（华能竣建031表）其他费用分摊表反映计算“应计入固定资产造价的费用”的分摊方法。各单位应以工程实际完成的工作量，作为分摊各项费用的基数。（一）各单位在进行其他费用分摊前应做如下工作：在分摊间接费用前，应将采购保管费分摊到相应设备价值中。将进口设备的相关费用分摊到相应进口设备价值

37、中。对不能作为资产移交的工程投资进行分摊。将建设过程中取消的项目实际发生的费用分摊到该项目所在系统的其他建筑工程中。绿化费中属于建筑小品的，按建筑物移交；属于绿化费用的，按房屋及建筑物（包括构筑物）的实际造价分摊。厂区土石方工程：按房屋及建筑物（包括构筑物）的实际占地面积分摊。临时工程包括临时水源、临时电源、临时通讯、大型临时设施（如临时办公室等）：按房屋、建筑物、设备基座费、安装工程费的实际建设支出分摊；以上各项分摊费用应作为分摊其他费用的基数。（二）其他费用的分摊： 1建设场地征用及清理费：按房屋、建筑物、设备基座费的实际建设支出分摊。2项目建设管理费（1）建设项目法人管理费、前期工程费、

38、工程保险费：按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊；（2）设备成套服务费、备品备件购置费（需分摊部分）：按需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊。3建设项目建设服务费（1）研究试验费：能直接分摊到有关研试对象的，可直接分摊到相关的研试对象，不能直接分摊的，按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊；（2）勘查设计费、设计文件评审费、工程监理费、建设项目后评价费：按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊；（3）设备监造费：按需要安装的机械设备费

39、（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊。4生产准备费整套设备试运及分系统调试费：按安装工程费的实际建设支出分摊。5其他（1）施工安全措施补助费、工程质量监督检测费、预算定额编制管理费、劳动定额测定费：按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊；（2）通信设施防送电线路干扰措施费：摊入有关线路安装工程中。6财务费用：按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊；7引进机组其他费用：按房屋、建筑物、需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊，其中：备品备件购置费（需分摊部分）、进口设备招标

40、工作费按需要安装的机械设备费（含设备基座费、安装工程费）的实际建设支出分摊。其他费用分摊总额应与其他费用明细表中需分摊部分核对相符。第三十四条 建设项目投入生产使用财产总表（华能竣建04表）的编制（一）本表是投入使用财产房屋及建筑物一览表（华能竣建041表）、投入使用财产安装机械一览表（华能竣建042表）、投入使用财产不需要安装机械设备器具工具家具一览表（华能竣建0403表）的汇总表。（二）财产名称按建筑物，房屋，安装的机械设备，不需安装的机械设备，流动资产五类填列。（三）将投入使用财产房屋及建筑物一览表中的“建筑费用”、“摊入费用”及“交付使用资产”列的合计数，分别填入本表的“建筑物”、“房

41、屋”行“建筑工程费”、“其他费用分摊费用”和“交付使用资产价值”列内，对其他费用中移交的房屋及建筑物，应将该部分的费用从建筑费用中扣除，列入“其他费用作固定资产移交生产单位”栏。（四）将投入使用财产安装机械一览表中的“设备购置费”、“设备基座费”“安装费用”、“摊入费用”及“交付使用资产”列的合计数，分别填入本表“安装的机械设备”行的“设备购置费”、“设备基座费”、“安装工程费”、“分摊费用”和“交付使用资产价值”列内，对其他费用中移交的需安装机械设备，应将该部分的费用从设备购置费中扣除，列入“其他费用作固定资产移交生产单位”栏。（五）将投入使用财产不需要安装机械设备器具工具家具一览表中“交付

42、使用资产价值”列的属固定资产的合计数填入本表的“不需要安装的设备”行的“设备购置费”列，对其他费用中移交的不需安装机械设备，应将该部分的费用从设备购置费中扣除，列入“其他费用作固定资产移交生产单位”栏。（六）将投入使用财产不需要安装机械设备器具工具家具一览表中“交付使用资产价值”列的属流动资产的合计数填入本表的“其他费用作流动资产移交生产单位”栏。（七）本表的合计数应与建设项目竣工工程决算一览表（华能竣建02表）中的“移交生产单位的财产总值”栏的合计数核对相符；本表中的建筑费用合计，设备基座费合计，安装费用合计，设备购置费合计应分别与建设项目竣工工程决算一览表（华能竣建02表）中的相关数字核对

43、相符；本表中的“其他费用”各栏合计数应与建设项目其他费用明细表（华能竣建03表）中的相关数字核对相符。第三十五条 投入使用财产房屋及建筑物一览表（华能竣建041表）的编制（一）房屋及建筑物名称应参照固定资产目录填列；（二）本表中的“摊入费用”是“其他费用分摊计算表”计算摊入的费用。第三十六条 投入使用财产安装机械一览表（华能竣建042表）的编制（一）设备名称应参照固定资产目录，按单台设备明细填列；（二）设备基座费、安装费用应分列到单台设备上；（三）本表中的“摊入费用”是“其他费用分摊计算表”计算摊入的费用；（四）设备的规格型号及所在部位应详细填列。第三十七条 投入使用财产不需要安装机械设备器具

44、工具家具一览表（华能竣建0403表）的编制（一）设备名称应参照固定资产目录，按单台设备明细填列，先列不需要安装机械设备，再列器具、工具、家具；（二）器具、工具、家具如由生产单位包干的，可列一个包干金额，并附生产单位返回的清单，不包干的，要列出明细内容。第三十八条竣工工程财务决算表（华能竣建05表）（一）竣工工程财务决算表反映建设项目从筹建到工程竣工验收的历年财务拨款、基建借款、利用外资、投资支出、结余资金等综合财务情况，做为考核分析投资借款和投资效果的依据。（二）本表分年度填列，数据来源为历年批准的年度财务决算，各年的数据应与同期会计年报数相符。“合计”栏为从筹建到竣工验收决算的财务情况。（三）本表“本年建设资金来源合计”以下（一）（二）（三）各项应按资金来源不同，按资本金、国内外贷款分别填列。在编制本项前，应对基建资金进行清理，进一步明确各部分资金的来源，对国内贷款、国外借款要与相应合同对应。（四）本表“本年建设投资支出合计”各项，按当年财务帐面实际支出填列，历年合计数应为整个工程的实际支出，应与建设项目竣工工程决算一览表中的投资合计核对相符。（五）基建节余资金为“本年建设资金来源合计”减