交通基本建设项目竣工决算报告编制办法.docx

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1、关于印发交通基本建设项目竣工决算报告编制办法的通知（2000年4月21日交通部交财发2000） 207号文）各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团交通厅（局、 委），天津市、上海市市政工程局，双重领导港口，部属各单位：为规范、指导交通基本建设项目竣工决算报告编制工作，根据国家有 关法律法规，结合交通基本建设项目的实际情况，我们制定了交通 基本建设项目竣工决算报告编制办法，现印发给你们。请结合本地 区、本单位的实际情况予以落实。部1992年第42号令同时废止。交通基本建设项目决算报告编制办法第一条为严格执行基本建设项目竣工验收制度，正确核定新增资产 价值，全面反映投资者的权益，根据国

2、家有关规定，结合交通部门的 实际情况，制定本办法。第二条交通基本建设项目是指列入国家和地方交通基本建设投资计 划的公路、水运及其他基本建设项目。第三条竣工决算报告是考核交通基本建设项目投资效益、反映建设 成果的文件，是确定交付使用财产价值、办理交付使用手续的依据。 建设单位要有专人负责有关资料的收集、整理、分析、保管工作。项 目完建后，要组织工程技术、计划、财务、物资、统计等有关部门的 2、转出投资反映非经营性项目为项目配套而建成的、产权不归属 本单位的专用设施的实际成本，按照规定的内容分项逐笔填列。五、工程造价和概算执行情况表（交建竣4表）。1、本表反映工程实际建设成本和总造价、以及概算投资

3、节余和概算 投资包干部分节余的情况，应按照概算项目或单项工程（费用项目） 填列。2、待摊投资按照某一单项工程投资额占全部投资的比例分摊到单项 工程上。不计入固定资产价值的支出不分摊待摊投资。六、外资使用情况表（交建竣5表）。本表反映建设项目外资使用情况，按照使用外资支出费用项目填列。 应说明批准初步设计时的汇率、记账汇率、竣工时的汇率以及外资贷 款的转贷金额和转贷单位等情况。各有关表格中，外币折合人民币时, 应以项目竣工时的汇率为准。七、交付使用资产总表和交付使用资产明细表。1、交付使用资产总表中各栏数字应根据交付使用资产明细表中相应 项目的数字汇总填列。交付使用资产明细表作为建设单位管理项目

4、资 产使用，可不纳入上报的竣工决算报告，其具体格式各单位可根据情 况进行修改。2、交付使用资产总表中固定资产、流动资产、无形资产和递延资产 各栏的合计数，应分别与竣工财务决算表交付使用资产的相应数字相 符。下面此处有14张横表建设单位建设项目名称主管部门建设项目类别级别建设性质交通基本建设项目竣工决算报表建设单位盖章建设单位负责人编报日期年 月曰交通基本建设项目竣工决算审批表交建竣1表建设项目法人单位）建设性质建设项目名称中管部行主管部门（单位）意见:盖章年 月日省级交通主管部门或部属一级单位意见:盖章年 月日交通部审批意见：盖章年 月R公路建设项目工程概况表交建竣2-1表建设项目或单位工程名

5、 单工程主要特征、完成的主 要工程量及主要技术经 济指标设计实际建设地址或地理位置1.公路等级建设时间1计划从年 月 日开工到年 月 日竣工2.计算行车速度（公里/小时）J实际J从年 月 日开工到年月 日竣工J3.路线总长（公里）初步设计和概算批准机 关、日期、文号4.路基宽度（米）5.路基土石方（万平方 米）调整概算批准机关、日 期、文号6.路面结构7.路面铺筑（万平方米/公里）J开工报告批准时间8.桥梁总长（米/座）主要设计单位9.隧道总长（米/座）主要监理单位10.涵洞通道（米/道）主要施工单位11.互通式立交（处）工程质量监督部门12.分离式立交及平交 （处）总投资（万元）批准概 算竣

6、工决算13.防护工程（万立方米）14.连接线长度（公里）主要材料消耗设计实际15.管理及养护用房（平 方米）钢材（吨）16.服务区（处）木材（立方米）17.停车区（处）水泥（吨）18.养护工区（处）沥青（吨）19.封闭工程（公里）20.21.基建支出合计（万元）批准概 算竣工决算22.建筑安装工程23.设备工具器具24.待摊投资25.其中：建设单位管理费26.平均每公里造价（万 元）其他投资27.拆迁房屋（平方米）待核销基建支出28.迁移人口（人）非经营项目转出投资29.占地面积（亩）30.31.主要收尾工程32.工程内容或名称投资额 （万元）预计完成时间33.34.工程质量评定：优良项； 合

7、格；总评合格项；不桥梁隧道建设项目工程概况表交建竣2-2表建设项目或单位工程名 单工程主要特征、完成的主 要工程量及主要技术经 济指标设计实际建设地址或地理位置1.桥梁、隧道全长（米）建设时间计划从年 月 日开工到年 月 日竣工2.主桥、隧道长度（米）实际从年 月 日开工到年 月 日竣工3.引桥、引道长度（米）初步设计和概算批准机4.最大跨径、隧道净宽 （米）关、日期、文号5.通航净空、隧道净高 （米）调整概算批准机关、日6.桥梁墩数（个）内河航运建设项目工程概况表期、文号7.桥梁荷载（吨）开工报告批准时间8.断面型式主要设计单位9.主要监理单位10.主要施工单位11.接线公路等级工程质量监督

8、部门12.连接线长度（公里）总投资（万元）批准概算竣工决算13.14.主要材料消耗设计实际15.钢材（吨）16.木材（立方米）17.水泥（吨）18.沥青（吨）19.20.21.基建支出合计（万元）批准概算竣工决算22.建筑安装工程23.设备工具器具24.待摊投资25.其中：建设单位管理费26.平均每延米造价（万 元）其他投资27.拆迁房屋（平方米）待核销基建支出28.迁移人口（人）非经营项目转出投资29.占地面积（亩）30.31.主要收尾工程32.工程内容或名称投资额 （万元）预计完成时间33.34.工程质量评定：优良项；合格项；不 合格；总评交建竣2-3表建设项目或单位工程名 单工程主要特征

9、、完成的主 要工程量及主要技术经 济指标J设计实际建设地址或地理位置1.航道等级建设时间计划从年 月 日开工到年 月口竣工2.航道疏竣量（立方米/ 公里）实际从年 月 日开工到年月 日竣工J3. 土方开挖、填筑量（立 方米）初步设计和概算批准机 关、日期、文号4.石方开挖、填筑量（立 方米）5.砌石方量（立方米）调整概算批准机关、日期、文号J6.混凝土（立方米）7.开工报告批准时间8.主要设计单位9.主要监理单位10.主要施工单位11.工程质量监督部门12.总投资（万元）批准概 算竣工决算13.14.主要材料消耗设计实际15.钢材（吨）16.木材（立方米）17.水泥（吨）18.沥青（吨）19.

10、20.21.基建支出合计（万元）批准概 算竣工决算22.建筑安装工程23.设备工具器具24.待摊投资25.其中：建设单位管理费26.平均每公里造价（万 元）其他投资27.拆迁房屋（平方米）待核销基建支出28.迁移人口（人）非经营项目转出投资29.占地面积（亩）30.31.主要收尾工程32.工程内容或名称投资额 （万元）预计完成时间33.34.工程质量评定：优良项；合格项；不 合格；总评港口（码头）建设项目工程概况表交建竣2-4表建设项目或单位工程名 单工程主要特征、完成的主 要工程量及主要技术经 济指标设计实际建设地址或地理位置1 .码头泊位（个数）建设时间计戈IJ从年 月 日开工到年 月 日

11、竣工其中：（个数/吨级）实际从年 月 日开工到年 月 日竣工（个数/吨级）初步设计和概算批准机 关、日期、文号2.码头总长度（米）3.陆域回填或填筑工程 量（立方米）调整概算批准机关、日 期、文号4 .陆域形成（平方米）5.港池挖泥量、面积（立 方米/平方米）开工报告批准时间6.航道挖泥量、长度（立 方米/公里）主要设计单位7.引桥、引堤（米）主要监理单位8.防波堤（米）主要施工单位9.工程质量监督部门10.总投资（万元）批准概11.互通式立交（处）11.大型装卸机械（吨）12.分离式立交及平交 （处）其中：主要材料消耗设计13.防护工程（万立方米）钢材（吨）14.连接线长度（公里）12.铁路

12、（公里）木材（立方米）15.管理及养护用房（平 方米）13.港内道路（平方米）水泥（吨）16.服务区（处）14.生产用房建筑面积 （平方米）沥青（吨）17.停车区（处）15.堆场、仓库（平方米）18.养护工区（处）16.港作车、船（台/艘）19.封闭工程（公里）17.基建支出合计（万元）批准概20.18.建筑安装工程21.19.设备工具器具22.20.待摊投资23.21.平均每延米造价（万 元）其中：建设单位管理费24.22.拆迁房屋（平方米）其他投资25.23.迁移人口（人）其他建设项目工程概况表待核销基建支出26.平均每公里造价（万 元）24.占地面积（亩）非经营项目转出投资27.拆迁房屋

13、（平方米）25.28.迁移人口（人）26.29.占地面积（亩）27.主要收尾工程28.工程内容或名称投资额 （万 元）预计完成时间29.工程质量评定：优良项；合格项；不 合格；总评交建竣2-5表建设项目或单位工程名 单工程主要特征、完成的主 要工程量及主要技术经 济指标设计实际建设地址或地理位置1.建设时间计戈U从年 月口开工到年 月 日竣工2.实际从年 月 日开工到年 月 日竣工3.初步设计和概算批准机 关、日期、文号4.5.J调整概算批准机关、日期、文号J6.7.开工报告批准时间8.主要设计单位9.主要监理单位10.主要施工单位11.工程质量监督部门12.总投资（万元）批准概 算13.14

14、.主要材料消耗设计15.钢材（吨）16.木材（立方米）17.1水泥（吨）18.沥青（吨）19.20.建设项R竣工财务决算总表交建竣2-5表21.基建支出合计（万元）批准概算22.建筑安装工程23.J设备工具器具24.待摊投资25.其中：建设单位管理费26.其他投资27.待核销基建支出28.非经营项目转出投资29.30.31.主要收尾工程32.工程内容或名称投资额 （万元）预计完成时间33.34.工程质量评定：优良项；合格项； 不合格；总评交建竣3-1表单位：元资金来源金额资金占用金额一、基建拨款一、基本建设支出1、预算拨款1、交付使用资产2、基建基金拨款2、在建工程3、进口设备转帐拨款3、待核

15、销销基建支出4、器材转帐拨款4、非经营项目转出投资5、煤代油专用基金拨款二、应收生产单位投资借款6、自筹资金拨款三、拨付所属投资借款7、其他拨款四、器材二、项目资本其中：待处理器材损失1、国家资本五、货币资金2、法人资本六、预付及应收款3、个人资本七、有价证券三、项目资本公积八、固定资产四、基建借款固定资产原价五、上级拨入投资借款减：累计折旧六、企业债券资金固定资产净值七、待冲基建支出固定资产清理八、应付款待处理固定资产损失补充资料：基建投资借款期末余额;九、未交款1、未交税金2、未交基建收入3、未交基建包干节余十、上级拨入资金十一、留成收入合计合计应收生产单位投资借款期末数;基建结余资金;人

16、员共同编制项目竣工决算报告。设计、施工、监理等单位应积极配 合建设单位做好竣工决算报告的编制工作。第四条交通基本建设项目竣工后，应按照国家有关规定及本办法编 制竣工决算报告。没有编制竣工决算报告的项目不得进行竣工验收。第五条竣工决算报告应当依据以下文件、资料编制：（一）经批准的可行性研究报告、初步设计、概算或调整概算、变更设 计以及开工报告等文件；（二）历年的年度基本建设投资计划；（三）经审核批复的历年年度基本建设财务决算；（四）编制的施工图预算、承包合同、工程结算等有关资料；（五）历年有关财产物资、统计、财务会计核算、劳动工资、审计及环 境保护等有关资料；（六）工程质量鉴定、检验等有关文件，

17、工程监理有关资料；（七）施工企业交工报告等有关技术经济资料；（八）有关建设项目附产品、简易投产、试运营（生产）、重载负荷试车 等产生基本建设收入的财务资料;资金来源情况表交建竣3-2表单位：元资金来源年度年度年度年度年度年度年度计划数 实际数计划数实际数计划数实际数计划数 实际数计划数 实际数计划数实际数计划数实际数一、基建拨款1.2.3.4.5.二、项目资本1.2.3.4.5.三、项目资本公积四、基建投资借款1.2.3.4.5.五、上级拨入投资借款六、企业债券资金七、合计待核销基建支出及转出投资明细表交建竣3-3表单位：元项目金额内容批准单位文号备注一、待核销基建支出合计1.2.3.4.5.

18、二、经营项目转出投资合计转入单位1.2.3.工程造价和概算执行情况表交建竣4表单位：元4.5.外资使用情况表交建竣5表单位：外币种类（）项目工程总概概算包干 数工程造价其中：概算投 资包干 节余备注合计人民币外币合计人民币外币建安 投资设备 投资其它 投资待摊 投资待核销基建支出转出投 资合计人民币外币12=3+43456=7+3或者 =9+10+11+12+13789101112131415=2-616=3-717=4-818=2-5项n计量单位工程量或数量外币概算金额（币）外币实际支出金额外币实际支出较概算增减备注基本建设项目交付使用资产总表交建竣6T表单位：元单项工程项目名称 （1栏）总

19、计（2栏）固定资产流动资产（7栏）无形资产（8栏）J递延资产（9栏）建安工程（3栏）设备（4栏）其他（5栏）合计（6栏）交付单位（盖章）年 月日接收单位（盖章）年 月日基本建设项目交付使用资产明细表交建竣6-2表单位：元单项工程 项目名称建筑工程设备工具器具家具流动资产无形资产递延资产结构面积（m2）价值（元）名称规格型 号单位数量价值（元）设备安装费（元）名称价值（元）名称价值（元）名称价值（元）交付单位（盖章）年 月 日接收单位（盖章）年 月 日（九）有关征地拆迁资料（协议）和土地使用权确权证明;（十）其它有关的重要文件。第六条竣工决算报告由以下四部分组成：（一）竣工决算报告的封面、目录；

20、（二）竣工工程平面示意图；（三）竣工决算报告说明书；（四）竣工决算表格。第七条竣工决算报告说明书是竣工决算报告的重要组成部分，主要 内容包括：工程项目概况及组织管理情况；工程建设过程和工程管理工作中的重大事件、经验教训；工程投资支 出和财务管理工作的基本情况（包括主要会计事项处理原则，财产物 资清理及债权债务清偿情况；基建结余资金、基建收入等的上交分配 情况；主要技术经济指标的分析、计算情况等）；工程遗留问题等。第八条竣工决算报告表式分为决算审批表、工程概况专用表和财务 通用表。（一）竣工决算审批表（交建竣1表）（二）工程概况专用表1、公路建设项目工程概况表（交建竣2 1表）;2、桥梁隧道建设

21、项目工程概况表（交建竣2-2表）；3、内河航运建设项目工程概况表（交建竣2-3表）；4、港口（码头）建设项目工程概况表（交建竣2-4表）；5、其它建设项目工程概况表（交建竣2-5表）。（三）财务通用表1、建设项目竣工财务决算总表（交建竣3 1表）；2、资金来源情况表（交建竣3-2表）；3、待核销基建支出及转出投资明细表（交建竣3-3表）；4、工程造价和概算执行情况表（交建竣4表）；5、外资使用情况表（交建竣5表）；6、基本建设项目交付使用资产总表（交建竣6 1表）；7、基本建设项目交付使用资产明细表（交建竣6-2表），第九条竣工决算报告按照建设项目类型分公路建设项目、桥梁隧道 建设项目、内河航

22、运建设项目、港口（码头）建设项目和不能归入上述 四类的其它建设项目等分别编报。编制竣工决算报告时，必须填制本 类项目工程概况专用表和全套财务通用表。第十条建设项目完建时的收尾工程，建设单位可根据概算所列的投 资额或收尾工程的实际情况测算投资支出列入竣工决算报告。但收尾 工程投资额不得超过工程总投资的5%。第十一条对列入竣工决算报告的基本建设收入、基建结余资金等财 务问题，建设单位应按国家规定进行相应处理。第十二条建设项目完建时，建设单位要认真做好各项帐务、物资、 财产、债权债务、投资资金到位情况和报废工程的清理工作，做到工 完料清，帐实相符。各种材料、物资、设备、施工机具等要逐项清点 核实，妥

23、善保管，按照国家规定处理，不准任意侵占。第十三条建设单位编制的竣工决算报告在审计部门提出审计意见 后，方可组织竣工验收。未经竣工验收委员会认定的竣工决算报告不 得上报。第十四条中央级大中型基本建设项目，其项目竣工决算报告经省级 交通主管部门或部属一级单位签署意见后报部备案（一式四份）。竣工决算报告在竣工验收委员会审查同意后三个月内报出。第十五条竣工验收合格的基本建设项目其正式交付使用时间由竣工 验收委员会确定。第十六条对编报竣工决算报告工作认真负责，上报及时的，上级交 通主管部门可以给予表彰。对不按本办法编制和报送竣工决算报告 的，上级交通主管部门可以通报批评；情节严重的，可暂停拨付建设 资金

24、、停批新建项目，并按有关规定对单位负责人及直接责任人给予 行政处分和处罚。第十七条本办法由交通部负责解释。第十八条本办法自发布之日起施行。交通基本建设项目竣工决算报告编表说明一、交通基本建设项目竣工决算报告封面。1、主管部门指建设单位的主管部门。2、建设项目名称填写批准的项目初步设计文件中注明的项目名称。3、建设项目类别是指大中型或小型。4、建设性质是指建设项目属于续建、新建、改建、迁建和恢复建 设等内容。5、级别是指中央级或地方级的建设项目。二、竣工决算审批表（交建竣1表）。中央级大中型基本建设项目，其项目竣工决算报告经省级交通主管部 门或部属一级单位签署意见后报部备案（一式四份）。三、建设

25、项目概况表（交建竣2 1、2-2、2-3. 2-4、2-5表）。1、建设时间开工和竣工日期按照实际开工和办理竣工验收的日期填 列。如实际开工日期与批准的开工日期不符应作出说明。2、表中初步设计、调整概算的批准机关、日期、文号应按历次审批 文件填列。3、表中有关项目的设计、概算、决算等指标，根据批准的设计文件 和概算、决算等确定的数字填写。4、表中总投资按批准的概算和调整概算数及累计实际投资数填列。5、表中基建支出合计是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部 基本建设支出，根据财政部门或主管部门历年批准的基建投资表 中有关数字填列。6、表中所列工程主要特征、完成主要工程量、主要材料消耗量、主 要技

26、术经济指标等，根据主管部门批准的概算、建设单位统计资料和 施工企业提供的有关成本核算资料等分别填列。7、主要收尾工程填写工程内容和名称、预计投资额及完成时间等。 如果收尾工程内容较多，可增设收尾工程项目明细表。这部分工程 的实际成本，可根据具体情况进行估算，并作说明，完工以后不再调 整竣工决算，但应将收尾工程执行结果按规定程序补报有关资料。8、工程质量评定填列经工程质量监督部门检测评定的单项工程质 量评定及工程综合评价结果。四、财务决算总表、资金来源情况表、待核销基建支出及转出投资明 细表，反映竣工工程从开始建设起至竣工时为止全部资金来源和运用 情况。（一）基本建设项目竣工财务决算总表（交建竣

27、3 1表）。1、表中有关交付使用资产、基建拨款、项目资本、基建借款 等项目，填列自开工建设至竣工止的累计数，上述指标根据历年批 复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金 平衡表相应项目的数字进行汇总填歹U （包括收尾工程的估列数）。2、表中其余各项目反映办理竣工验收时的结余数，根据竣工年度财 务决算中资金平衡表的有关项目期末数填表。3、资金占用总额应等于资金来源总额。4、补充资料的基建投资借款期末余额反映竣工时尚未偿还的基建 投资借款数，应根据竣工年度资金平衡表内的基建投资借款项目期 末数填列；应收生产单位投资借款期末数，应根据竣工年度资金平 衡表内的应收生产单位投资借款项目

28、的期末数填列；基建结余资 金反映竣工时的结余资金，应根据竣工财务决算总表中有关项目计 算填列。5、基建结余资金的计算。基建结余资金=基建拨款十项目资本十项 目资本公积十基建投资借款十企业债券资金十待冲基建支出一基本 建设支出一应收生产单位投资借款。（二）资金来源情况表（交建竣3-2表）。本表反映建设项目分年度的投资计划与资金拨付到位情况，表中有关 基建拨款、项目资本、基建投资借款等资金来源内容，根据历年批复 的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平 衡表相应项目的数字填列（包括收尾工程的估列数）。（三）待核销基建支出及转出投资明细表（交建竣3-3表）。1、待核销基建支出反映非经营性项目发生的江河清障、航道清淤、 补助群众造林、水土保持、取消项目的可行性研究费以及项目报废等 不能形成资产部分的投资支出。