财务采购工作流程.doc

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1、财务管理制度目录前言第一章 财务管理的权责第二章 岗位责任制第三章 财务工程流程与管理制度一、岗位工作流程采购物资验收程序收银员工作程序出纳岗位工作规范主管会计岗位工作规范费用报销流程借款规定与流程物品申购之流程物品申购之流程签单消费协议 二、管理制度会计档案管理制度收银管理制度财务票据管理制度低值易耗品管理制度固定资产管理制度财产清查制度资金管理制度采购制度仓库管理制度合同管理制度成本控制制度电脑部规章制度前言为加强和改善企业经营管理，提高企业的经济效益，提高财务核算和管理水平，根据国家财经工作的法律、法规和政策的规定，结合本公司的经营特点，特制定本制度望全体员工在工作中遵照执行。第一章 财

2、务管理的权责一、驻店总经理1、遵守国家的法律、法规，根据财务预算，计划方案组织好企业经营，根据企业内部财务管理制度实施管理和监督。2、加强企业的开源节流、检查、督促各部门配合财务部做好资产、收入、成本、费用等各项管理工作。3、负责日常财务审批工作，审批内容包括：(1) 每月员工工资、奖金的审批(2) 原材料、库存商品、物料用品、低值易耗品、固定资产购进的审批。(3) 各项费用的审批。(4) 备用金、借支的审批。二、财务经理1、组织财务核算和财务管理，实施财务监督和考核，控制成本，费用的开支，督促运营部门降低消耗提高效益。2、定期编制会计报告，对企业的经营情况进行分析，为驻店总经理提供真实、完整

3、的财务数据。3、定期、不定期地对企业财务工作进行检查，对发现的问题提出整改措施，提高企业财务核算和管理水平。4、参与经营决策，对企业的经营管理提出合理化建议和意见。5、组织财务人员的培训和考核，对收银工作进行指导和帮助。6、财务组织架构。财务经理会计仓库主管采购经理稽核会计出纳收银主管仓管员采购员收银员第二章 岗位责任制一、岗位职责（一）财务经理岗位责任制1、对驻店总经理负责，组织企业的财务管理和核算工作，当好企业经营管理的参谋。2、根据企业特点，依据财务管理的法律、法规，制定本企业的财务管理制度和财务工作操作规范，监督本部门的各岗位工作正常运转。3、检查、监督各项经营收入的缴纳以与现金备用金

4、使用情况、应收帐款催收情况，监督企业资金的正常安全运转。4、组织拟定各项成本支出、费用开支标准的方案，呈驻店总经理审定后实施，按内控制度审核、控制好各项成本、费用的支出。5、组织企业的财务核算、审核各种帐务，财务报表，编写财务分析，提出改进企业经营管理的合理化建议呈驻店总经理审阅。6、加强企业内部各部门的工作沟通和协作，促进企业稳步健康发展。7、密切与财、税、物价、金融部门的联系，与时掌握各部门的政策动向，运用各种经济手段保护企业的合法权益。8、保存财务工作方面的文件。资料、合同和协议，督促本部员工保管好账册、凭证、报表与原始单据。9、负责本部门财务机构的设置和人员配备，组织本部人员的业务培训

5、和考核。10、督促本部员工遵守企业的各项规章制度和员工手册考评各岗位员工操守，提出奖惩意见。（二）财务助理（主管会计）岗位责任制1、在财务经理领导下，具体负责公司财务核算工作。2、做好各种收入的会计事项的账务处理工作，审核各部门经营收入日报表与所附单据是否齐全，手续是否完备。3、做好各种资产类项目会计事项的账务处理工作，审核申购手续是否齐全，以与各种原始单据是否真实、合法、有效。4、做好各种成本，费用等支出类会计事项的账务处理工作，检查原材料领用、耗费等相关环节的手续是否齐全；费用单据审批手续是否齐全，是否真实、合法、有效。5、与时计提相关税费，预提和摊销有关费用。6、负责存货的账务处理，并与

6、时进行总帐、明细账的勾对稽核工作。7、负责检查现金账、银行存款账的发生额、检查现金余额是否与现金日记帐余额相符。勾对银行存款账，编制余额调节表。8、月末负责编制“资产负债表”、“损益表”、“营业费用与管理费用明细表”、“现金流量表”以与相关的财务报表。9、整理、装订会计凭证，报送会计报表，保管会计档案。10、在规定时间内，向税务部门缴纳相关税费。（三）查核会计岗位责任1、负责审核经营部门各营业点当日交来的各种帐单，票据。2、负责审核经营部门各营业点当日每班的收款报表。3、负责审核各种签单、挂账与信用卡等应收账款明细帐。4、检查各种优惠折扣与日报表记载是否相符。5、完成餐饮日间核数报表。6、编制

7、每日分部门营业收入分类明细表、现金结算情况报表，签单情况报表。7、负责每日营业点收银机或电脑夜间处理的清机工作，月底打出部门收款月结表。8、记录收款工作存在的问题，并与时向上级汇报。（四）出纳员岗位责任制1、遵守员工守则和财务管理制度。2、办理企业日常现金的收付、银行存款的存取，保管现金支票和银行转帐凭证。3、严格执行库存现金限额制度，超过限额部分送存银行，不坐支现金，不白条顶库。4、登记现金日记账和银行存款日记账。5、按时收取各种营业款并送存银行，保证企业利益不受损失。6、与时办理各项转账、现金支票，当天发生的经济事项与相关凭据交会计作账。7、严格遵循支票管理制度，登记支票使用台账。签发支票

8、经过驻店总经理批准后方可办理。（五）收银主管岗位责任制1、在财务经理的领导下，负责收款工作的组织、指挥、保证收款工作安全有序地进行。2、检查收银员仪容，仪表的规范，合理安排收银员工作排班与轮休。3、负责每日业务票据与日收入报表的复核工作，对收银员工作质量和报表准确负有责任。4、负责月末收入结帐、对账、盘存工作并将情况书面报告财务部。5、负责将审核后的业务票据、报表等分别送给有关部门，负责收入档案的管理。6、检查各记账单位的账务结算是否准确与时，并协助对应收款项与时追收入库。7、协助会计按帐务处理规定与时衔接帐务、核对出纳现金和票据，按时编制平衡表。8、督促收款班组的现金，票证与时交付，定期或不

9、定期抽查收款人员的业务周转金。9、督促收银员执行公司的现金管理制度、银行信用卡使用规定、帐单与发票管理规定。10、检查收银员业务操作程序的执行情况和工作质量、保证单据字迹清晰、数字正确、收付迅速、准确。11、检查电脑系统的运作情况，发现问题立即与有关人员共同研究解决，并与时报告上级领导。12、督促和教育收款人员正确使用和爱护各种机械设备（电话、电脑收银机、打字机等），保证各项设备的正常运转。13、每天上班前须先巡查各收银点电脑、收银机的数据和交班本上的留言与夜间稽核报告，对报告中需要进行处理的内容与时做出处理或向部门经理报告。14、考评所属员工的工作表现，处理客人在结算工作的投诉。15、完成财

10、务部安排的其它工作。（六）收银员岗位责任制1、负责接受客人的消费单据，准确地将各类菜品，酒水等消费单据编号输入电脑收银系统。2、负责客人消费的入账工作，准确、快捷地打印收费帐单，与时完成客人的消费结算。3、妥善处理现金、支票、信用卡与挂账，保证帐单、报表一致。4、编制当班营业收入日报表。5、保管好帐单，发票并按规定使用登记。6、认真解答客人提出结账方面的问题，如自己不清楚或不能令客人满意时，与时向主管报告处理。7、精心操作收银设备，做好清洁保养工作。8、每班工作结束后，应将当班报表帐单、营业额封袋与时送存保管箱。9、做好当班工作交接记录。（七）采购经理岗位责任制1、对驻店总经理和财务经理负责，

11、主持采购部的工作，确保采购任务的顺利完成。2、审核采购计划，统筹、策划和确定采购事项。3、做好市场调查，了解企业需采购物品的市场行情。4、询价、比价。从零售、批发直到生产厂家，从产品的型号、规格、价格、品质到售后服务等方面综合评价。5、规范采购程序。包括：合同谈判、签约交货期跟进，验货到合同的严格履行。6、采购管理。包括：采购制度的编制，人员培训、部门的日常运作，与财务部与各部门的协调与沟通。7、教育采购人员树立良好的职业道德，与供应商建立良好的合作关系，在平等互利的原则基础上，尽量节省采购成本。（八）采购员岗位职责制1、了解和掌握采购物品的名称，型号、规格、特点、产地、进价、售价、行情等情况

12、。2、了解和掌握市场信息，商业行情，掌握本企业客情状况，按商品销售特点和规律性进行采购。3、日常采购根据有效的“物品申购单”进行，遇急需物品急事急办，事后补办相关手续（此项特指营运部门总监或其他直属部门经理临时指派）4、大宗采购严格按供货合同或协议进行。5、与供应商建立良好的贸易关系，讲究职业道德。6、定期向采购部经理汇报市场行情的变化情况，以供企业相关价格决策人参考。（九）仓库主管岗位责任制1、对财务经理负责，主持总仓库日常工作的协调与安排。2、督促仓管员保管好库存物品，经常检查库存物品存放情况，确保存放物品井然有序。3、检查库存存量，对低于最低存量的物品与时提出申购以确保业务开展的需要。4

13、、每月清理库存物品中的呆滞品，报告相关部门进行处理。5、参与盘点工作，协助仓管员与时编制盘存表报告相关部门。6、安排仓管员的轮休与工作排班。7、经常检查仓库的防火、防盗、防霉变等情况，发现问题与时报告处理。（十）仓库保管员岗位责任制1、仓管员是库存物品的实物负责人，对物品的完好性、数量的准确性负完全责任。2、熟悉库存物品的名称、商标、规格、单价、用途和存放位置。3、按物品的属性分别堆放，挂置存物卡，登记进出情况。4、分类设立库存物品明细账，分品名、规格详细记载物品的进库、出库、库存情况，保证帐实相符。5、月末会同财务人员对库存物品进行盘点，编制库存物品盘存表，上报相关部门。6、仓管员工作异动、

14、须在财务人员现场鉴证进行盘存交接后方可离职。（十一）电脑维护员岗位责任制1、 维护电脑网络与应用系统，使其能正常运转，并与时排错；2、 为用户设置系统权限，维护用户密码；3、 负责监督电脑系统数据的备份，定期检查备份情况，并根据实际情况，与时适当进行调整；4、 经常巡视各用点，指导员工正常使用电脑设备，保持设备完好，网络连接通畅；5、 负责解决用户电脑故障，并积极与维护商联络；6、 维护电脑系统数据的设置，并根据实际需要进行调整；7、 对电脑系统进行经常性的维修保养工作，保证电脑主机、服务器、不间断电源的正常使用。9. 对终端机、收银机、打印机定期进行维修保养，遇有故障，应立即排除。10. 做

15、好数据备份，保证储存介质安全。11. 培训和辅导各部门使用电脑的人员掌握电脑操作技能。12. 协助有关部门编排和打印各种报表。13. 积极推广电脑在办公自动化中的运用,负责酒楼内部人员电脑操作的培训；14. 完成上级委派的其他任务第三章 财务管理制度一、岗位工作流程A 采购物资验收程序 所有酒楼采购之物资，均需到收货区域办理收货手续，打印收货单，任何采购物资凭收货单才可报销支付款项。（一）、收货、验收流程图收货部收货验货并与采购申请单核对收货部与使用部门对供应商送货进行共同验收上交每日收货单、报表（会计审核）收货部对验收合格的物资打印一式三联的收货单采购部有问题（退货）供应商送货各部门验收后由

16、主管或授权人在收货单上签字（部门保留一联、收货部保留一联、送货商保留一联）（二）、货物的验收原则与时间：1、验收的质量标准： 根据本酒楼制定的酒店货物质量标准进行验收。2、验收的数量标准：根据采购人员收取的当日采购申请单上写明的数量进行验收。3、验收人员： 采购人员、领用部门负责人、收货人员三人共同验收。4、验收时间：每日上午8：30-11：30下午2：00-4：00（三）、货品验收程序：购进的各种食品鲜货部分，直接由厨部、餐饮部实物管理责任人（指经营场所日常经营性货物的实物管理人）专人验收，仓库保管与采购人员共同监收；1、厨部、餐饮部所需货品的验收，应在指定的货品验收区域（指定的验收区域应邻

17、近贮藏室或仓库，应保持灯光明亮、清洁卫生、安全保险），配备专门的实物数量验收工具、必要的质量检验测试装置和特殊货物（如冷冻、保鲜货物）的贮藏工具与场地；2、货品验收人和监收人必须对照申购单上所列品名、单价、数量和质量办理货品验收和监收工作；3、验收工作包括货品数量验收和货品质量验收两方面内容：1）、货品数量验收A、如果是密封的容器，应逐个检查是否有启封的痕迹，并逐个过称，以防短缺；B、如果是袋装货品，应通过点数或称重，检查袋上印刷的重量是否与实际一致；C、散装货品，应逐个品种称重，确定实际货品数量。2）、货品质量验收A、货品验收人员应具备货品质量方面的知识和质量检验水平；B、验收中对货品质量把

18、握不准的，应证询相关技术人员的意见；对海鲜与其他贵价食品（燕窝、雪蛤膏、鱼翅、冬虫草、辽参、鲍鱼等）的质量验收工作，应由厨部主管参与进行；C、必须严把货品保质期关，对同一批货品不同保质期的不予验收，对与合同或订货单上规定的保质期不符的不予验收。5、货品验收过程中，对已点验过的货品必须与未点检的货物分开存放。6、全部货品的测试、检验、过磅、清点工作，应在送货人在场时完成；货物验收人和监收人应始终在现场，不得由其他非相关人员代行验收和监收工作；验收之后，应尽快将货品送进贮藏室、水池或仓库。7、为避免酒楼遭受无谓损失，收货员必须坚持拒收制度：不是已批核采购申请单上所订货品、不符合质量要求的货品、不符

19、合议定价钱的货品、没有按时送货，送来时酒楼已不需要的货品，以上四类货品应予拒收。8、验收的货品如果与一览表列货品、数量、质量等一致时，在一览表中相应项目旁作上“已到货”标记；如果不符，则要根据具体情况进行相应的处理。9、根据验收单录入并打印酒楼收货单一式三联，收货部门一联，供应单位一联，财务部一联,各相关责任人核对验收单与收货单内容一致后签字确认。10、验收工作完成后，将订货单、酒店收货单订在一起，与时送交收货部，编制货品收货报表。B、收银员工作程序 每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容与工作流程，并应用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作流程图：

20、开始做好上岗前准备对符合优惠条件的客人打折结帐收集厅面开出的菜单迅速输入电脑（待定）向持车卡消费的客人发免费停车券下班前工作：完成当班收银员报表并与账单数保持一致；上缴营业款。其工作内容主要包括：1、班前准备工作1）仪容仪表必须符合酒楼规定，穿好制服，佩戴好銘牌，精神饱满。2）餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前签到，由餐厅收银部长监督、检查，并编制成考勤报表。3）收银员与部长一起清点周转备用金，无误后在登记簿上签收确认，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签名。4）领取该班次所需使用的帐单纸、信用卡购货单、各种文具、收据与发票，检查收据与发票是否联号，如有缺号、短联

21、应立即退回，下班时将未使用的帐单纸、收据与发票办理退回手续，并在帐单纸领用登记簿上签字，餐厅帐单纸由主管管理，并由主管监督执行。5）检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应与时通知部长进行调整，并检查色带、纸带是否足够。6）查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便与时处理。2、入单流程（待定）：1）当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。2）当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以与客人所点的食品、饮料

22、内容与数量依照电脑菜单键输入（要认真核实楼面开海鲜、香烟与酒类数量，如出现差异与时通知相关领导）。3）检查点菜单上是否写明日期、台号、人数、服务员工号等；4）检查菜式、数量、一式三联是否清晰明了；5）点菜单检查清楚后，再盖上当更收银员用章；6）入完机后，按台号插入相应的插单座，即可等待客人结帐。3、结帐方式的处理与步骤：1）客人以现金结帐（1）若客人以现金结帐，收银员在收到现金后，应立即在帐单上盖上CASH印，白单联交由服务员给客人。（2）若客人以外币结帐，收银员按酒店当天之汇价折算，将帐单交由餐厅部长签名确认。2）客人以支票形式结帐（1）收取支票时应先征求餐厅主管同意，并让客人留下相关的个人

23、资料。（2）核对支票的日期、付款行名称、出票人帐号、金额的大小写是否正确。（3）核对印章是否清晰（必须有壹个公章加两个私章或一个公章加一个私章）。（4） 支票的填写统一用黑色签字笔，收款人一律填写“XXXXXX酒店有限公司”。（5）要求相关人员提供担保。 3）客人以信用卡结帐（1）查看是否属于酒楼能够收取信用卡之范围。（2）简单鉴别信用卡之真伪。（3）核对该卡是否过期。（4）在POS机上刷卡，POS机会自动打印签购单，交由客人签署后核对持卡人签名和信用卡人的签名是否相同。4）酒店高级职员与挂帐公司的处理（1）酒店高级职员的挂帐，必须经酒楼领导批准。（2）公司的挂帐必须是在酒楼办理了挂帐手续，该

24、公司人员签单后，收银员须严格核对其签名是否与该公司所提供之签名式样相同。（3）若未有办理挂帐手续的公司要求挂帐，应征得餐厅副经理级以上人员同意并在帐单上签名担保、留言，收银员才可对其挂帐。4、取消帐单的处理：取消帐单必须注明原因与另打之帐单号码，由餐厅副经理级以上人员签名确认，作废单（两联）交收银员送财务部查核审核。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的责任。5、折扣处理：结帐时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和二联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银

25、员可以不给予办理。6、招待、宴请处理：（1） 宴请人首先需出示“宴请申请单”，申请单上须注明日期、部门、宴请事由、宴请人签名、部门经理（总监）、总经理签名，方可接受；（2） 酒楼规定本酒楼总经理宴请时不需“宴请通知书”，只需在帐单上签名并注明事由即可；其他人员需宴请时，如当时没出示“宴请通知书”的，必须在第二天之内补交财务部，否则挂其私人帐。7、挂帐单的交接流程客人在餐厅消费后，签单入公司帐，形成挂帐；餐厅收银应与时将餐单送至查核，拓上卡号，由查核负责保存留底。 8、发票的管理 1）公司发票统一由收银主管前往税局进行购买、保管与核销，收银员在领用发票时必须签字。 2）客人在需要发票时，必须前往

26、一楼收银台进行开具发票，提供消费帐单，收银员在消费帐单客户联盖上发票已开字样。 9、收银员印章管理凡入职本酒店之收银员，根据工作之要求将配备收银印章壹个，现将有关规则说明如下：1） 领用印章之收银员，从领用之刻起直至该印章交回或声明作废止，必须对该印章盖出之所有印负责。2） 印章只准本人在酒楼当值收款时使用，不作其他用途，不得借用、转让。3） 遗失与自然损坏之印章与时通知收银主管更换。4） 遗失印章将按照有关规定进行赔偿。5） 收银员上班应带好印章至工作岗位，按酒楼工作要求正确使用。6） 若核数发现收款单据盖有收银印而该单据未入电脑则该收银印章持有者，将以作弊论处。7） 下班后收银员应带回印章

27、，保管好。8） 辞职之员工必须交回印章，并注明交回日期，不能交回印章者将按照有关规定进行赔偿。10、单、总班交班结帐：1）在每班结束后，要做餐饮系统与POS机单班结帐；在当日业务结束后，要做总班结帐。2）确定所有已开帐单已结帐与记录在电脑上，直接点击“单、总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表；仔细核对当日的用餐情况与收入情况，并填写相关报表。3）收银在清点银头时发现收入与现金不符，盈溢需另填付款单上交，短缺应该在付款单上注明短缺数，并将收入减去短缺数，按钱袋实际金额交数，等查核查明原因再补交。4）收银员核对收银员当天班接报表后，需填写收银投款袋汇总表（包括

28、现金、信用卡与支票），现金按照币种、币值、张数、金额等分别把现金填写在规定的栏目内；交款单上各种币种的合计数、信用卡张数与支票张数应与装入交款袋的现金数、信用卡张数与支票张数相等，并封好缴款袋；保安员陪同收银员到保险箱存放室投币交款；收银员与保安员到达保险箱存放室后，由收银员开启投币保险箱的投币口；收银员填写投款登记表，并将款袋投入投币口；保安员要确保款袋已投进保险箱内，两人共同在投款登记表上签字确认；收银员锁好投币保险箱的投币口。5）晚更收银员须锁好所有文具与营业点内的柜子，将电脑退至LOGIN，关上电脑，交妥营业点钥匙，方可离开工作岗位。C、出纳岗位工作规范 1、清点营业款 每天早晨在财务

29、有关见证下从投币保险箱里取出收款员的缴款信封，并按照投款记录表核对缴款信封并签名证明。 与见证人一起开启投币袋，统计现金计入，如果发现长短款，应立即由出纳通知该收银员主管与其本人，并要求证人在出纳报表上签名作凭证。 将收来的现金与支票送存银行，回来后将银行回单附到出纳报表后面以备查核审核。 每日编制出纳报表，以备总经理随时掌握银行存款与现金流量情况。 准备充足的现钞与小面额钞票以备兑换。 2、定期补充出纳备用金 在支付零用现金报销时，应注意报销单是否有部门经理、财务经理、总经理等按公司规定授权有批准权的人签字。 应核对发票金额与收货报告等凭单的金额是否一致。 付完款后应立即在所有凭单上盖上“付

30、讫”章。 定期准备零用现金报销汇总表，经财务经理与总经理批准后，开出现金支票以补充备用金。D 主管会计岗位工作规范1) 月结工作(1) 根据收入报表所列的本月营业收入，计提本月应缴的税金，并在下月10日前报送税务机关。(2) 按标准计提相关经费和基金与折旧。(3) 摊销待摊费用中本月应摊费用。(4) 预提水、电、气、燃料费用。(5) 将管理费用按比例分摊到各经营部门。(6) 每月应编制的报表：资产负债表、损益表、费用明细表、现金流量表、银行存款余额调节表、应收帐款帐龄分析表、营业收支月报表、部门经营毛利分析表等各种内部报表。 (7) 在做过以上各项调整之后，打印出一份交财务经理，由财务经理决定

31、本月是否还有要进行调整的。如有按要求进行调整。 (8) 核对总帐科目余额与各科目明细帐余额汇总数的平衡，查证往来科目的账龄。2) 审查和核对(1) 每月与时勾对银行存款账，对调节表中的未达帐的事项查明原因，属应收未收的款项督促收回，应付未付的款项尽快办理。(2) 掌握固定资产的使用情况，每半年进行一次盘点，每年年底将清理报废的固定资产进行登记，整理新购入的固定资产。(3) 清楚地知道每一笔资产与债务的形成，应收的款项与时督促收回，应付款项应明了付款原因做好付款准备工作。(4) 协助财务经理做好相关部门的查账所需的帐目和报表的准备工作，保证查帐工作的顺利进行和查帐报告的真实。3) 应付账款的处理

32、程序(1) 把每日收到的已获批准的物品申购单分类汇总备查。(2) 核对收货报告中的物品名称、单价、数量、金额、供应商名称是否相符。每个收货报告均需有相应的申购单支持。(3) 当收货报告核对无误后，根据仓管员或收货员在收货报告单上所列出的物品名称、使用部门、用途填好帐号，编写供应商名称，以备与电脑核对和输入时用。(4) 仓库每日上午应将前一日的收货报告查核清楚，交会计入帐。会计将收货报告按供应商名称正确地记入相应的科目。(5) 与供应商结算货款时，将供应商的收货联收回与应付账款与申购单核对，如有不符应与相关人员核对清楚，未查清原因的不予办理。(6) 将核对无误的收货报告、供应商开具的发票以与申购

33、单，附在付款传票的后面，交财务经理、总经理签字批准后付款。(7) 对于其它应付款项的结算，首先应由使用部门填写付款申请附相关的合同、协议、结算书、收费文件、结算票据，然后经使用部门经理、财务经理审核，总经理签字后方可付款。(8) 将已付款的相关票据如付款传票、收货报告、发票等加盖核销章。(9) 对不再发生业务往来的供应商，按供应商的名称、编号分开整理，存档封箱。4) 成本核算工作程序(1) 检查收货部门送来的收货报告的正确性，对已入库的物品根据收货报告分类记入库存明细帐中。(2) 检查仓库送来的领料单上所填物品单价的正确性，计算出每张领料单汇总金额，椐核实后的领单记入库存明细帐。(3) 审核申

34、购单应注意：采购数量是否合理，是否存在超量采购。采购价格是否合理，本次采购价格与上次价格有何不同，看其涨价理由是否合理，仓库是否有存货。(4) 审核领料单上的数量是否合理，以帮助控制成本支出。(5) 入厨单控制系统厨房应将已完成的点菜单放入一个指定的带锁箱内，第二天早晨由财务部去各厨房取回。将取回的入厨单按厨房、酒吧分开，与日审处帐单后的入厨单进行核对，看有无出入，若酒吧有入厨单而日审处无与此相对应的入厨单，则应立即让日审进行调查并给出结果，每天必须核对一个以上的入厨单。(6) 检查每日各酒吧进、销、存报表上的数据是否正确。各酒吧按要求每日填写进销存表，内容包括：商品名称、期初数、领货数、；转

35、进（出）数、销售数、盘存数。每日将由日审给来的各酒水销售记录与酒吧销售表中销售一栏的数字逐一进行核对，看有无出入，特别注意是否有酒吧进销存表上的销售数大于日审方面的数，如有此情况须让日审查明原因。核查领货数，转进（出）数与盘存数是否正确。定期到酒吧抽查酒水存量是否正确。 将厨房、酒吧送来的“调拨单”进行划价，以便计算成本。“调拨单“有以下几种： 厨房之间的转货；酒吧之间的转货；厨房与酒吧之间的转货；酒吧与厨房之间的转货。费用账务处理工作程序： 结合费用管理制度和岗位责任制中的相关要求操作。E、费用报销流程图相关人员填写费用报销单部门经理/总监签字财务会计审核不符合要求退回财务经理审核签字驻店总

36、经理审批业主代表出纳通知领款1、各项费用开支的审批权限1）所有的开支费用，须经办部门提出申请，部门经理/总监签字，财务经理查核，驻店总经理批准。2） 驻店总经理不在酒楼期间，可由驻店总经理指定授权人代为审批，待驻店总经理返回酒楼后补签。3）所有请领款需预先填写借款单，按规定程序审批后在总出纳处借款，费用完成后应立即报销借支，多退少补。4）任何一项付款业务都必须取得合法的原始凭证，并将原始凭证粘贴在报销单后办理审批手续。2、物资采购报销1）零星采购报销：A、零星采购由部门申请，采购经理签字，财务会计审核，经财务经理、驻店总经理审批后，由采购部采购并申请报销；B、采购部填写费用报销单，后附采购申请

37、单、收货单与发票，经采购经理、财务会计、财务经理、驻店总经理签批后，由出纳通知领款人领款。2）供货商月结付款A、由财务会计整理收货单，汇总对帐后，按酒楼收支计划开单申请付款。B、单据经采购经理、财务经理、驻店总经理签批后，由出纳通知供货商领款或汇款，在领款或汇款之前必须收到供应商开具的整月货款发票。C、如果供货商单位名称、帐号或开户行发生变动，必须提供加盖公章或财务印鉴章的变更证明原件。3）凡不按上述规定采购者，财务部应一律拒绝支付。3、其他费用的报销规定1）其他费用的范围包括：差旅交通费、业务招待费、培训费、市内交通费、医药费等；2）差旅费必须填写专用“差旅费报销单”，并按出差费标准报销，超

38、出规定的不予报销。（参照酒楼差旅费标准与报销规定执行）3）业务招待费，根据部门预算控制业务招待费的使用，招待费必须先申请，填写宴请单，经部门经理/总监、财务经理、驻店总经理签署后，方可使用；紧急情况下宴请重要客人，必须先电话通知相关领导，得到批准后方可宴请，宴请后必须补回相关手续。4）培训费，经部门经理/总监、财务经理与驻店总经理同意后，填写现金借款单，预先借款，取得相关培训发票后与时报销。5） 市内交通费、医药费等领取现金的费用一律填写“现金报销单”，按规定标准报销，所附有效单据必须与报销金额相符，若有不符，否则财务部有权拒付。6） 任何一项付款业务，必须经财务部审核、驻店总经理签字后方可付

39、款。4、财务部审核内容： 1）审核付款业务是否符合审批权限；2）审核报销费用是否按规定标准执行；3）审核发票是否符合国家规定，是否有经办人签字；4）审核自制原始凭证是否真实，有效；5）审核金额（单价乘数量）和总金额（加计各行金额）是否相符；6）对不符合财务制度与审批权限的支出，财务部有责任拒付或报请驻店总经理批示。7）财务部应严格按资金管理制度规定的现金范围支付现金。5、费用报销单填制要求1）费用报销单应严格按酒店要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。 2）单据报销规定填写和粘贴方法：1差旅费报销单A、填写内容按照差旅费报销单单上的要求填写。B、交通费

40、用必须注明行程地点与相关事由。C、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。2费用报销单 A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费、通信费、业务招待费等（不含差旅费）。B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。3）所有报销单据上应有经办人的签字，部门经理/总监的签字，财务经理、驻店总经理（或驻店总经理授权审批人）的签字后，出纳根据用款计划，电话通知报销人领取款项。F、关于借款规定与流程 为了酒

41、楼经营、管理人员开展工作的需要，特制定本规定与流程。1、现金借支规定1）凡酒楼员工因工作需要，需申请临时借支的，必须填写借款单，注明借款事由、完成时间，经部门负责人核实、财务部负责人、驻店总经理审批后办理借支手续。2）差旅费借支必须由部门负责人根据员工出差天数与日均费用标准核定；3）借支事由完成后，逾期三天不办理者，按挪用公款论处。4）现金借支，严格遵循“前帐不清、后帐不借”的原则。5）备用金借支，由财务部门每季度出具各部门备用金借支明细，交各部门负责人重新核定。如有工作或额度调整，应与时通知财务部门。2、借款程序1）现金借款单一式三联，写明借款部门与用途，正确填写大小写金额；2）审批程序如下

42、： 申请人填写借款单部门经理/总监审批财务经理复核驻店总经理核准出纳通知借款人签收领款3、非办公时间内的借款程序1）非办公时间内如遇突发事件须紧急借款，可向收银处借用应急，但金额不能超过人民币壹仟元正（RMB1000），如超过须取得驻店总经理或财务经理的签署或口头批准。2）特殊情况审批程序如下：申请人填写借款单部门经理/总监审批借款人到前台收银部签收领款3）第二天办公室上班后必须按正常批审程序办理借款事宜，并到出纳室办理冲帐。4、收银部办理程序1）复核借款人所填之现金借款单是否正确，是否按特殊情况下的审批程序审批，金额不超过人民币壹仟元正（RMB1000）；2）款项借出后，将现金借款单当成现金

43、收入放入钱袋交出纳室，如当天没有营业收入，第二天办公室上班时可将现金借款单拿到出纳室换取借出款项。G、关于物品申购之流程 为了让各部门了解物品申请采购之流程，明确物品采购之规定，加快物品采购之速度，特制定本程序。（一） 物品的申购流程图：部门经手人填写采购申请单 部门经理/总监签批市场缺货采购部货比三家并签字使用部门领用所申购物品会计审核财务经理审批驻店总经理审批供应商送货采购部采购有问题(退货)收货部使用部门共同验收财务部对其价格进行审查（二） 物品范围1、 客用物品2、 办公用品3、 印刷用品4、 清洁用品5、 工程物品6、 其他类物品（三） 物品申请的管理1、各营业部门与办公室在经营中所

44、需正常消耗用品，应事先做好计划预算，报财务部。非酒店正常经营所需物品和超范围规定的办公用品物品，不给予采购。2、因仓库内未备所需物品，应由部门填写采购申请单或书写专项采购请示。3、采购申请是指日常维修设备材料，以与部门专用物品。采购申请单应填写清楚，物品名称、规格、单价、数量、总金额以与用途，由部门经理/总监签字后，报财务经理和驻店总经理审批后方可进行采购。4、专项物品申请是指数量、金额较大以与酒楼内需要专项申请的物品，必须由各营业部门与办公室书写请示报告，报财务经理和驻店总经理审批，审批同意后方可进行采购。5、所有物品采购完成后，应与时到收货部办理入库登记手续。6、营业部门与办公室在经营中如

45、遇紧急需要特殊物品时，应事先由酒楼财务经理或部门经理向驻店总经理汇报，在得到领导明确同意后，方可进行采购，事后要与时补填采购申请单。H 签单消费协议挂帐消费协议 协议编号 ： 甲 方：乙 方： 经甲、乙双方友好协商，就乙方在甲方卓达五洲国宴餐饮有限公司（以下简称酒楼）记帐消费事宜达成以下协议:一、甲方同意乙方在酒楼消费不需即时支付，而采用限额签单记帐，按月结算的方式。二、乙方需在协议签署后交纳￥ 押金至甲方指定帐户，甲方应给乙方开具押金收据，该押金在中止合作关系，乙方结清所有消费款后十个工作日退还给乙方。乙方在酒楼消费每月最高限额为 以内，超过限额部分的消费须即时支付。三、乙方须于每月的10号之前，向甲方清付上月的记帐消费款项。逾期须按未清付款项目1%的比例向甲方支付滞纳金，并承担由此而发生的甲方向乙方主张权利的一切费用（包括律师费，诉讼费等）。附甲方基本帐户：开户名：开户行： 帐 号： 四、乙方凭记帐消费授权人签名留存的模式享受记帐消费服务。乙方承担因记帐消费授权人签名被模仿责任。乙方对享受记帐消费服务有特殊