部门决算分析报告撰写提纲(部门用).doc

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1、部门决算分析报告撰写提纲（部门用）一、部门（单位）情况（一）基本情况1主要职能。（一）贯彻执行国家、自治区、地区和阿勒泰市人力资源和社会保障事业发展规划、政策；（二）拟订并组织实施我市人力资源市场发展规划和人力资源流动管理办法，（三）负责促进就业和创业工作。（四）统筹建立覆盖城乡的社会保障体系，组织实施城乡社会保险及其它保险政策。（五）贯彻执行各项人事政策和纪律，（六）负责专业技术人员职称改革工作；（七）贯彻执行人事制度改革的政策和规定，（八）负责公务员知识更新培训、公务员初任培训工作；（九）负责就业、失业、社会保险基金预测预警和信息引导；（十）执行自治区机关事业单位工资收入分配制度改革政策，

2、（十一）负责拟订职业教育规划；（十二）负责行政机关公务员综合管理。（十三）会同有关部门组织落实农民工工作综合性政策，（十四）统筹实施劳动、人事争议调解仲裁制度；（十五） 负责劳动合同执行情况的监督管理工作;（十六） 会同有关部门贯彻落实军队转业干部安置政策;（十七） 综合管理外国专家工作；（十八） 受理我市人力资源和社会保障方面信访事项，（十九） 综合管理全市职业技能培训工作；（二十） 承担我市人力资源和社会保障工作的宣传、培训、统计和信息工作；2 机构人员情况。市人社局局行政编12名，领队职数3名；退休职工管理所编制3名；人才流动开发管理办公室编制6名；劳动监察大队编制9名；城乡就业和职业培

3、训领导小组办公室编制8名；事业改制管理办公室编制3名。3 机构人员当年变动情况及原因。2013年末在职人员48名，2014年末在职人员41名，退休人员3名；原因为调入1人，调出4人，退休4人。（二）当年取得的主要事业成效（1）政策引领，扩容增岗，就业工作取得显著成效（2）注重化解，严格执法，和谐劳动关系得到巩固（3）抓重点，保民生，社会保障制度不断完善（4）抓规范，强培训，人事人才管理工作更加有序（5）务求实效，转变作风，群众路线教育有声有色二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况2014年预算安排情况如下：本年收入4616940元；财政拨款收入4616940元；行政收费收入80

4、000元，（二）收入支出执行情况指 标行次本年度上年度比上年增减增减原因12345一、年度收支情况（单位：万元）1 1.本年收入2508.61445.263.4114.24 其中：公共预算财政拨款3508.15444.763.4514.27 政府性基金预算财政拨款4 *事业收入5 *其他收入60.460.5-0.04-8 2.本年支出7465.19461.63.590.78 其中：基本支出8460.34407.353.0413.02 （1）人员经费9431.68379.352.3813.81 （2）日常公用经费1028.6627.41.264.6 项目支出114.854.85 （1）基本建设类

5、项目12 （2）行政事业类项目134.8554.3-49.45-91.07上年度有赴吉林工作人员补助及交通费1收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。2014预算数与决算数对比表内容预算数决算数对比情况增加数收入5086107.5增加469168财政拨款5081539.24增加464599其中：行政性收费返还4000040000持平支出4603429.9增加166250.99(一)基本支出4603429.9增加1662509.9人员经费支出4316829.62 增加1535909.62日常公用经费16000028660

6、0.26增加126600.26（二）行政事业性项目支出48520增加485200（2）差异原因分析。三支一扶人员生活费原有地区人社局拨款，现市财政拨款。人员变动大，工作量增大。2收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）本年收入5086107.5元，其中2011001款行政运行3096905.7元，2011002款一般行政管理实务48520元，2011006款军队转业干部安置1541970.76元，2080799款其他就业补助支出40000元，2011099款其他人事事务330000元，2080501款退休人员28711.04元。本年支出46519

7、49.88元，其中2011001款3142925.7元；2011002款48520元；2011006款1391793.14元；2080501款28711.04元2080799款40000元（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。3重点经济分类支出执行情况（1）三公经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。2014年项目预算数决算数增减额合计600004602013980公务接待费0.00 0.00 车辆购置及运行费60000.00 46020.00 139804.因公出国(境)费0.00 0.00 （2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决

8、算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。无（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施（三）年末结转和结余情况（1）分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。2011006款结余150177.62元；2011099款结余330000元，（2）分单位结余结转情况。（3）结余结转规模较大的原因分析。2011006款结余150177.62元；原因为军转干部未及时领取取暖费，2011099款结余330000元，原因为三支一扶生活费到账较晚。三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本

9、情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。（一）资产负债结构情况资产负债上下年变动分析行政单位行次2013年度2014年度增减额栏次12一、资产合计12,724,617.413,147,240.31422,622.9 流动资产21,907,043.412,060,006.31152,962.9 银行存款41,089,935.75957,391.63-132,544.1 财政应返还额度546,020.00480,177.62434,157.6 其他应收款8771,087.66622,437.06-148,650.6 固定资产10817,574.001,

10、087,234.00269,660.0 固定资产原价11817,574.001,087,234.00269,660.0 二、负债合计241,861,023.411,579,828.69-281,194.7 流动负债251,861,023.411,579,828.69-281,194.7 其他应付款311,861,023.411,579,828.69-281,194.7 三、净资产合计39863,594.001,567,411.62703,817.6 财政拨款结转4046,020.00480,177.62434,157.6 资产基金44817,574.001,087,234.00269,660.

11、0 （二）资产负债对比分析计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。资产负债率=（1579828.69/3147240.31）*100%=50%四、本年度部门决算等财务工作开展情况1本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况本单位财务管理、决算组织、编报、审核等工作紧紧围绕财务管理办法、决算文件进行。2本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。3对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（

12、附后）。行政事业单位财务分析指标一、 行政单位财务分析指标行政单位财务分析指标支出增长率0.77%当年预算支出完成率99.76%人均开支(元/人)96915项目支出占总支出的比率1.04%人员支出、公用支出占总支出的比率62.2%人均办公使用面积6.3人车比例（人/车）13.671.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率(本期支出总额上期支出总额-1)100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3.人均开支，衡量行政单位人均

13、年消耗经费水平。计算公式为：人均开支本期支出数本期平均在职人员数100%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数本期支出总数100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数本期支出总数100%公用支出比率=本期公用支出数本期支出总数100%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积本期末在职人员数7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数本期末公务用车实有数二、 事业单位财务分

14、析指标事业单位财务分析指标预算收入和支出完成率预算收入完成率预算支出完成率人员支出、公用支出占事业支出的比率人员支出比率公用支出比率人均基本支出(元/人)资产负债率1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率人员支出事业支出100%公用支出比率公用支出事业支出100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出（基本支出-离退休人员支出）实际在编人数4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率负债总额资产总额100%此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。