部门决算分析报告撰写提纲部门用丽江住房公积金网.doc

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1、云南省丽江市住房公积金管理中心2016年度部门决算分析报告一、单位情况（一）基本情况。丽江市住房公积金管理中心是我市住房公积金管理运行的执行机构，丽江市住房公积金管理中心为直属于丽江市人民政府的不以营利为目的的事业单位，主要负责全市住房公积金的归集、管理、使用和会计核算。1丽江市住房公积金管理中心职责：（1）、编制、执行住房公积的归集、使用计划；（2）、负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况；（3）、负责住房公积金的核算；（4）、审批住房公积金的提取、使用；（5）、负责住房公积金的保值和归还；（6）、向市住房公积金管理委员会报告住房公积金的归集、使用计划执行情况；（7）、承办丽江市政府

2、和市住房公积金管理委员会决定、交办的其他事项。2丽江市住房公积金管理中心下设六个科室，分别为中心办公室，财务计划科，信贷管理科，科技信息科，执法检查科，稽核检查科；下属有六个管理部，分别是直属管理部，古城区管理部，玉龙县管理部，永胜管理部，华坪管理部，宁蒗管理部。各管理部的工作职责是：（1）、依据住房公积金管理条例、丽江市住房公积金管理实施细则以及国家有关政策、法规的规定，在市中心授权业务范围内负责编制、执行住房公积金的归集、使用计划；（2）、负责办理授权范围内住房公积金的归集、提取、使用业务；（3）、负责受理单位代职工缴交住房公积金帐号的开设、缴存比例、数额的核定。受理职工提取申请，并按政策

3、规定严格进行审核办理支付。受理职工贷款申请，并按政策规定对借款申请人进行贷款资格、资信等审核，办理贷款发放，协助银行做好发放贷款本金及利息的回收工作；（4）、负责做好住房公积金有关归集、提取、贷款、抵押、保险等资料的建档保管工作；（5）、负责对授权范围内住房公积金的归集、提取、使用情况进行分析和预测，并完成归集、使用计划；（6）、做好与各银行间的对账工作；（7）、认真完成中心领导交办的其他工作任务。3我中心属于经费自理事业单位，核定编制人数为50人，年初在职人员为50人，2016年8月起有一人退休，现有在职人员49人，其中永胜管理部实有在职人员5人，华坪管理部实有在职人员5人，宁蒗管理部实有在

4、职人员5人，市直管理部实有在职人员15人，科室在职人员19人。（二）当年取得的主要事业成效。2016年,住房公积金业务收入共计6822.87万元，同比下降3.6%。其中：住房公积金存款利息收入552.88万元，增值收益存款利息收入23.61万元，委托贷款利息收入6244.89万元，其他收入1.49万元。 2016年，住房公积金业务支出共计3310.2万元，同比增长60.72%。其中：缴存职工账户余额的利息支出3273.33万元，委托贷款手续费支出36.49万元，其他支出0.38万元。2016年，住房公积金增值收益3512.67万元，同比下降30%。增值收益率1.66%，比上年同期增加1.17个

5、百分点。 2016年提取贷款风险准备金285.79万元，提取管理费用2875.61万元，上交财政管理费用4825.53万元，提取城市廉租住房建设补充资金351.27万元，上缴财政的城市廉租住房建设补充资金501.84万元。截至2016年底，贷款风险准备金余额1944.86万元，累计上缴城市廉租住房建设补充资金2002.55万元。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。我中心年初部门预算收入总计为2005.9万元，其中人员及公用经费合计530.00万元，绩效考核资金415.9万元，项目资金1060万元。项目资金具体又分为以下几项：永胜、华坪业务楼装修资金170万元，公积金数据贯标

6、及直连经费45万元，公积金运行设备购置费30万元，窗口服务部门统一着装费15万元，住房公积金国债资金缺口弥补资金800万元。由于行政事业单位养老保险制度改革及调资增资的影响，在年度执行中调整了预算数，其中养老保险及职业年金调整增加预算151.24万元，调整增加工资补助经费72.19万元。调整预算收入为2239.33万元。与上年相比，预算收入增加了706.99万元，主要是以下几个方面引起的：人员级公用经费比上年预算数增加了246.14万元，主要是绩效考核资金、养老保险及职业年金，调整增加工资这三个方面引起的，项目预算收入增加460.85万元，主要是国债资金缺口弥补资金较上年增加了300万元，另外

7、增加了业务楼装修资金170万元。（二）收入支出预算执行情况。2016年基本支出合计1189.14万元，其中人员经费支出955.54万元，占80.36%，比上年增加349.32万元，增幅为57.62%，主要是由于行政事业单位养老保险制度改革及调资增资引起的。公用经费233.59万元，占19.64%，比上年增加56.76万元，增幅为32.1%，主要原因是本年的公用经费中包含了我中心划拨给宁蒗县金棉乡拖脚村用于脱贫出列的专项扶贫资金32万元。2016年项目支出合计958.58万元，比上年增加148.78万元，增幅为18.37%，在项目资金中，国债资金缺口弥补资金较上年增加300万元。1收入支出与预算

8、对比分析。2016年人员经费年初预算791.05万元，调整增加预算233.42万元，总预算数为1024.47万元，决算数987.79万元，年末结转金额为36.68万元，主要为绩效考核工资剩余。2016公用经费年初预算数154.85万元，决算数233.59万元，超支78.74万元，主要原因是2015年12月购置软件购置费46.8万元，当时未收到货物和发票，只在预付账款中列示，反映在年初结转中，在2016年列为支出。另外本年的公用经费中还支出了我中心划拨给宁蒗县金棉乡拖脚村用于脱贫出列的专项扶贫资金32万元，该款项没有年初预算数，只能在年初公用经费结转中支出。2016项目经费年初预算数260万元，

9、决算数158.58万元，剩余101.42万元，主要原因是永胜、华坪业务楼装修工程尚未完成，由此造成了项目资金结转。2收入支出结构分析。本年收入合计2240.43万元，其中财政拨款收入2239.33万元，占比99.95%，其他收入1.1万元，占0.05%。本年支出合计2147.72万元，其中基本支出1189.14万元，占比55.37%，项目支出958.58万元，占比44.63%。3支出按经济分类科目分析。（1）三公经费支出情况：公务用车支出预算数16万，实际支出14.31万元，公务用车保有量为8辆，平均每辆车年度费用为1.79万元。公务接待费支出预算数3万，实际支出2.95万元， 接待批次31次

10、，接待人次432人，主要接待对象为云南省内其他地州住房公积金管理中心。（2）2016年会议费支出预算数5万元，决算数4.79万元，比上年同期增加0.94万元，增幅24.41%。人均会议费支出为0.09万元。（3）2016年培训费支出预算数9万元，决算数5.41万元，比上年同期增加2.2万元，增幅68.5%。人均培训费支出为0.11万元。（4）在近三年的支出中，由于中心正在购置永胜、华坪、宁蒗三个管理部的办公场所，对项目支出造成比较大的影响，另外房屋购置及装修不可能在一年以内完成，因此也造成年初年末的项目资金结转的金额较大。（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。（三）年末结转和结余情况。

11、2016年年末基本支出结转188.58万元，其中人员经费结转177.49万元，比年初结转多68.93万元。公用经费结转11.09万元，比年初结转少77.64万元，主要是因为2015年的结转中包含了年末用于购买公积金专用软件的预付账款46.8万元，该软件于2016年收到货物，并列支了费用，另外本年的公用经费中还支出了我中心划拨给宁蒗县金棉乡拖脚村用于脱贫出列的专项扶贫资金32万元，该款项没有年初预算，只能在年初公用经费结转中支出。2016年年末项目支出结转455.23万元，其中年初结转资金来源为政府性基金预算财政拨款，本年度项目资金结转部分的资金来源为一般公共预算财政拨款。年末项目支出结转为永胜

12、及华坪管理部业务楼购置及装修经费结转，其中永胜管理部业务楼购置支出316.67万元，款项已付，但未收到正式的购房合同及发票，因此在预付账款中列示。华坪管理部办公场所车位税费1.08万元，华坪管理部装修工程款14.88万元亦在预付账款列示，这些款项虽已支付，但是因为未列支出，因此均反映在年末项目结转中。此外永胜县办公楼尚未开始装修，装修经费及购置办公设备的专项经费100万元尚未支出。年末项目资金结转余额较大的原因是办公楼购置及装修尚未完成，预计2017年项目均能完成，待项目完成资金结转结余将消化完毕。三、资产负债情况分析2016年我中心资产总额2310.38万元，比上年增加100.37万元，其中

13、流动资产662.49万元，比上年增加68.98万元，固定资产807.93万元，比上年增加138.19万元，在建工程568.53万元，比上年减少184.98万元，无形资产271.42万元，比上年增加78.18万元。2016年负债总额18.68万元，比上年减少23.73万元，净资产总额2291.70万元，比上年增加124.09万元，其中非流动资产基金1647.89万元，比上年增加31.39万元，财政补助结转643.81万元，比上年增加92.91万元。2016年资产负债率0.8%，比上年减少1.1%。上年的负债主要是从2014年10月开始从职工工资中代扣的养老保险和职业年金，该款项已于2016年缴至社保。四、本年度部门决算等财务工作开展情况我中心根据财政部门的要求在2016年12月9日参加了2016年年度部门决算培训，认真学习了2016年度部门决算的要求以及2016年部门决算填报及公式等各方面的变动，在年终财务核算完成以后及时安装2016年度部门决算软件，并根据2016年的收入支出等情况真实无误填报决算相关报表，争取按财政部门的要求及时准确的报送2016年的部门决算。我中心根据财政要求对2015年度的决算报表在网站上进行了公开公示，在2016年度决算报表填报工作完成并且收到财政部门对决算批复意见后，按照财政部门的要求在指定的网站对我中心的部门决算进行公示公开。