评估公司管理制度.docx

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1、评估公司管理制度某某某某某某某某某某某某某某管理制度（内部使用）财务管理制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的开展， 提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定, 结合公司实际情况，特制定本制度。公司财务管理制度范本第二条公司会计核算遵循权责发生制原那么。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金， 监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。（二）做好财 务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控 制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯 的及时性和准确性。（四）监督公司财产

2、的购建、保管和使用，配合综合管 理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好 分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司 财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要 认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发 生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需 要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互

3、可比和会计处理方法 前彳度相一致。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作 全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交， 交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字彳度，移交人员方可调离或离 职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司 筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具 出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以 按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东 之间可相互转让其全部或局部出资，股东应按公司章程规定，向股东以外 的人转让出资和购买

4、其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按 月计提利息支出，并计入本钱。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负 债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实 无法付出的应付款项报公司总经理批准彳复处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批彳爰，由财务 管理中心登记彳麦才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债 管理，在担保期满彳麦及时催促有关业务部门撤销担保。第四章流动资产管 理第十八条现金的管理：严格执行人民银行公布的现金管理暂行条 例，根据本公司实际需要，合理核实现金的

5、库存限额，超出限额局部要 及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金 日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财 务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和 完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款 的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄, 银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空 白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票， 不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要 做好与银行的

6、对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分 析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收 情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门积极催收，避 免形成坏帐。第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审 批程式，借款的审批程式是：借款人一部门负责人一财务负责人一总经理。 借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的 投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、 核算收入本钱和损益。报告作业流程及质量管控严密合理的作业流程

7、安排是出具科学公正的报告的前提，二者相辅相 成，不可分割，为此公司特制订以下制度，报告作业流程：接洽业务 勘查现场签订委托书撰写报告 三级审核出具报告 通知客户领取报告 发放报告 档案归档结束。报告质量管理：遵循权责发生制原那么，实行三级审核，一票否决制出具科学、严谨、 公正的报告。具体如下：1、接洽业务，了解业务内容，查验证件，与客户约定实地勘察现场 时间。2、估价师实地勘察现场，根据客户提供的证件，核对现场，仔细查 验现场情况与证件描述是否一致。假设不一致，要求客户说明情况，并提交 相关证件，否那么拒绝该宗业务。假设现场情况与证件描述一致，接受该宗业 务，并制定委托书，由客户签字确认。3、

8、参与现场勘查的估价师根据客 户提交的证件及现场勘查记录和照片，选用科学合理的技术路线，测算房 地产评估价值，并制定报告初稿。4、估价师严格按照三级审核，一票否决制度，履行审核义务，严把 报告质量关，审核电子版报告。确保报告文字描述的准确性和正确性，估 价方法选用的合理性和科学性，A参与勘查现场估价师履行初级审核义务,并在报告审批流转单上签 署意见，决定是否出具报告.B参与评估技术路线估价师履行复审义务,并在报告审批流转单上签 署意见，决定是否出具报告.C法人履行终审义务,并在报告审批流转单上签署意见，决定是否出 具报告.5、文印室工作人员根据报告审批流转单审批内容，决定是否打印 报告。三级审核

9、全部通过，直接打印报告，并通知客户前来领取报告，假设 审批单显示有一人审批未通过，工作人员要及时通知现场勘查估价师根据 审批意见修改报告内容，直至审批三票全部通过方可打印出具报告。档案管理制度2、真实性原那么估价工程档案应涵盖全部估价活动，具有较好的完整性，以确保对整 个估价活动过程的可追溯性。4、可操作性原那么估价报告交付后，应及时归档备案，并采用微机存档和书面存档两种 方式。1）微机存档的估价报告，应包括以下内容：a）房地产估价结果报 告；b）房地产估价技术报告；c）现场勘察数码照片。a）房地产估价委托书；（4）档案管理类：立档审查表和估价报告电子文档查找编目。3、归档的时间要求在硬件建设

10、方面，主要抓以下事项：(1)设专门的档案室(有专人管理，有严格的档案入库审查和借阅制 度)。档案室内严禁吸烟，坚持以防为主、防治结合方针，切实做好档案 “十防”(即防盗、防水、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫、防高温、防 强光、防泄密)工作，确保档案完整平安。保持一定的室温和适当通风。(1)制订和不断完善一整套涉及归档、立档、保管、使用和销毁等各 个环节的档案管理制度文件和程序文件，以指导档案管理各项具体工作。(2)制订和不断完善有关纸质文档和电子文档的编目，以便查找。开发利用和查找。三、档案管理制度为了加强本单位档案管理，搞好各门类档案的提供利用工作，特制定 以下制度：(一)、档案借阅管理制度1

11、、本单位各部门借阅档案，必须按照单位制定的各门类档案借阅管 理标准办理借阅手续。2、外单位来人查阅本单位档案，需持单位介绍信并经单位有关部门 领导签字批准，方可查阅，不得抄录或借出。3、机密、秘密、绝密档案借阅一律按照档案平安保密标准中的 要求办理。4、查阅各门类档案应在阅览室内进行，不划道、涂改、折卷、 裁剪、拍照、撕毁等。特殊情况需借出的，需经部门负责人批准，但借出 时间不得超过一周，不得转借他人。需继续使用者要办续借手续，确保档 案的完整与平安。5、珍贵的实物档案、重要的照片、底片、缩微胶片等档案一律不借出。6、凡私自抄录、摄、描绘、折散、册恬h撕毁档案等行为者严格按 照国家档案法、保密法予以追究法律现行责任。（二）、档案销 毁制度1、档案的销毁，是指对没有保存价值的不归档文件和保管期限已满 无须继续保存的档案进行销毁处理。2、经过鉴定确需销毁的档案，必须写出销毁档案内容分析报告，列 出档案销毁清册。3、档案销毁，必须严格执行审批制度，履行批准手续。4、档案的销毁，必须在相应的案卷目录、档案总登记簿和 案卷目录登记簿上注明“已销毁”。鉴销人要在销毁清册上写明销毁 日期及销毁理由，并签字确认。