审计业务项目绩效评价报告.doc

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1、审计业务项目绩效评价报告一、项目概况海南省审计厅是海南省政府组成部门，主管全省审计工作。办公地点设在海南省海口市国兴大道9号省政府大楼五楼。（一）项目基本性质用途、内容及范围负责对省本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；配合相关部门查处重大案件；向省人大常委会提出省本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，公布审计结果；对省级各部门单位、下一级政府预算执行和决算进行审计；对政府投资和以政府投资为主的建设项目进行审计；对省属国有企业、金融机构进行审计；对各级政府部门管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支进行审计监督；对依法属于

2、审计监督对象的国家机关和其他单位主要负责人实施经济责任审计；对国家财经法律法规和宏观调控措施执行情况、财政预算管理、国有资产使用等特定事项进行专项审计调查。（二）项目绩效目标2017度，我厅审计项目计划84个，其中：财政预算执行审计项目12个，政府投资审计项目32个，专项资金审计项目12个，资源环境审计项目3个，企业审计项目5个，经济责任审计项目20个。计划差旅天数4200天。揭示经济运行中审计项目存在的突出问题，增收节支，整合审计资源，提高审计项目绩效和质量，全面推进全省审计工作上台阶,完成率达到100%,项目资金节约率10%。二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况本项目资金来源为

3、财政拨款，为预算安排的审计业务费，资金1008.86万元，已于2017年拨款到位。（二）项目资金使用情况在项目资金使用上，严格按照国库集中支付管理制度规定和财政下达资金的使用范围进行，在资金管理上，按照财务准则和会计规则的要求，合法、合规、合理使用。具体实施部门提出用款计划，财务部门审核，厅领导审签，省会计核算站审核。经过层层把关，严格落实财务制度，保证资金支付安全、合规、合法，保证资金专款专用。三、项目组织实施情况（一）项目组织情况分析根据法定审计职责和审计管辖范围对2017年度的审计项目和专项审计调查项目在年初做出统一的安排。编制审计项目计划并明确审计项目的种类、单位数量和时间要求等，按规

4、定经本级政府行政首长批准后执行，同时，将审计项目计划作为检查考核审计工作的主要依据。（二）项目管理情况分析为确保项目保质保量地完成，严格按照审计现场管理办法（琼审2013330号）、审计业务限时办结制度及审计项目审理工作办法（琼审办2013666号）、审计方案管理工作规程（琼审综20117号）等制度执行，提高项目质量，确保项目顺利进行。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析通过本项目的实施，较好实现计划设定的目标，具体分析如下：1项目的经济性分析项目在审计过程中，严格按照财务制度和会计规则的要求，合法、合规、合理使用，对项目的各项成本进行控制，采取相应的措施，保证资金支付安全、合规、合

5、法，保证资金专款专用。2.项目的效率性分析2017年，全省审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本遵循，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚持新发展理念，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，深入贯彻中央和省委、省政府以及审计署重大决策部署，深化审计改革，狠抓干部能力素质提升，加大问题线索移送力度，强化审计整改问责，取得突出成绩。促进增收节支38.36亿元，促进建章立制85项，移送问题线索78件，审计工作获得各级党委政府领导批示342次，其中省委、省政府领导批示56次。3.项目的效益性分析促进重大政策措施落地见效。我们始终把促进重大政策措施落实作

6、为围绕中心、服务大局的重中之重，多次召开专题会议研究部署。通过房地产“两个暂停”、涉企收费、重大建设项目推进和全域旅游等政策落实情况跟踪审计，揭示了部分市县“两个暂停”政策执行不到位、违规收费、部分重点项目推进缓慢等问题。省委刘赐贵书记、省政府沈晓明省长和毛超峰常务副省长对相关审计报告都作出重要批示。“两个暂停”政策执行审计结果被2017年省政府政府要情采纳。三亚市审计局结合三亚市建设世界级滨海旅游城市行动方案提出的重点目标和任务，开展政策落实跟踪审计，为三亚市推进“双城”“双修”提供审计保障。揭示财政运行风险化解隐患。通过海口市、三亚市等8个市县财政运行风险审计，揭示了财政收支不真实的4种情

7、况、部分市县存在隐性赤字风险；违规举债、政府长期支出责任增长过快以及操作不规范；企业养老保险收不抵支、重复享受待遇等问题，引起省委、省政府高度重视，分别召开专题会议研究，推动省政府出台关于进一步加强财政管理规范政府和社会资本合作的通知关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知，完善了政府性债务管理和风险防控机制，及时防范债务风险。助力打赢脱贫攻坚战。全省审计机关通过“两不愁、三保障”扶贫政策落实情况、资产收益类扶贫、教育扶贫、生态扶贫移民搬迁等方面审计，揭示了精准扶贫政策措施落实不到位、扶贫资金使用不规范、扶贫项目绩效不高等问题。每季度向省委、省政府提出建设性意见，得到省委、省政府主要领导高度重

8、视并批示，要求相关部门和各市县高度重视，及时整改。省委巡视组、省扶贫开发领导小组、国家扶贫督察组均肯定并采纳审计成果，省政府办公厅修订完善了关于进一步加强扶贫资金管理意见，助推了精准扶贫、精准脱贫。加强各专项审计监督。深化政府预算执行及决算、20个省本级部门预算执行审计，揭示财政资金分配效率低、“三公”经费支出不规范等问题；深化保障性安居工程、为民办实事事项等民生审计，揭示弄虚作假、损害国家和群众利益的突出问题；深化绿色审计，开展5个市县存量国有建设用地清理处置专项审计，发现存在部分宗地认定依据不充分、认定过程中部门履职不到位、认定程序不规范以及土地闲置等问题；开展213名领导干部经济责任审计

9、；深化公共投资审计，加快实现政府投资审计从数量规模向质量效益、单一向全面、传统向现代的转变，有关报告获得省政府主要领导批示；加大企业审计力度，发现私设小金库、违规发放薪酬等问题。发挥反腐“利剑”作用。全省审计机关更加重视问题线索发现和移送工作，进一步加大问题线索移送力度。移送问题线索78件，较上年增长77%，移送力度明显加大；涉及扶贫、保障性住房、生态环保、政府投资、国有企业等领域。完成纪委、巡视巡察交办任务9项，并派出21人次参加巡视巡察工作。建立“审巡结合”机制，加强相互之间的会商和情况通报，建立“审巡协同” “边巡边审”的工作模式。4.项目可持续性分析2017年度，在省委的正确领导下，省

10、政府及各级各部门坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，以加快建设国际旅游岛为总抓手，扎实推进各项工作，经济社会健康平稳发展。5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析本项目批复的绩效指标为：（1）产出指标：全年预计完成项目84个，计划差旅天数4200天；（2）成效指标：通过联网审计，提高审计人员工作效率，降低审计工作量和管理成本，项目资金节约率10%，挽回经济损失1.3亿元。结果分析：两项指标完成绩效率100%。（二）项目绩效未完成情况无项目绩效未完成情况。五、综合评价情况及评价结论（一）评价依据1.财政部关于印发财政支出绩效评价管理办法的通知（财预201

11、1285号）;2.省政府办公厅关于推进预算绩效管理的实施意见（琼府办2011184 号)；3.海南省财政厅海南省财政厅关于开展2018年预算绩效管理工作的通知（琼财绩2018218号）;4.海南省财政厅关于印发部门整体支出绩效评价方案的通知（ 琼财绩20132290 号）;5.海南省财政厅财政支出项目绩效目标管理操作指南;6.海南省财政厅财政支出项目绩效评价操作指南。（二）评价结论审计项目依据充分，目标明确，符合我省审计工作发展要求。审计项目资金到位及时，支出合规合理。项目实现预期目标，取得较好的效益。综合考评得分为100分。一级指标分值二级指标分值三级指标分值评价标准得分项目决策20项目目标

12、4目标内容4目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）4决策过程8决策依据3项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）3决策程序5项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）5资金分配8分配办法2办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）2分配结果6项目符合相关分配办法（2分），资金分配合理（4分）6项目管理25资金到位5到位率3根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）3到位时效2及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分

13、）。2资金管理10资金使用7虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分7财务管理3财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。3组织实施10组织机构1机构健全、分工明确（1分）1管理制度9建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度（7分）9项目绩效55项目产出15产出数量5对照绩效目标评价产出数量（按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）5产出质量4对照绩效目标评价产出质量（按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）4产出时效3对照绩效目标评价产出时效（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）3产出成本3

14、对照绩效目标评价产出成本（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）3项目效果40及时性8数据存储、传输、交互（8分）8有效性8有效确保审计项目工作实效（8分）8可靠性8系统安全可靠（8分）8可持续影响8对照绩效目标评价可持续影响（8分）8服务对象满意度8对照绩效目标评价服务对象满意度（8分）8总分100100100100 六、主要经验及做法、存在的问题及建议（一）全面增强审计本领。提高执行力，增强狠抓落实本领。省委、省政府和审计署及厅党组重大决策部署，必须坚持“马上就办，办就办好”的工作作风，不折不扣地按照时限要求、保质保量地完成。创新理念，增强改革创新本领。发挥敢闯敢试、敢为人先、埋头苦干

15、的特区精神，把改革意识贯穿到每一项审计工作中，创新审计工作理念、方法方式，加大新技术手段的运用，让审计插上科技的翅膀，及时总结新鲜的工作经验，形成高质量的制度性审计意见和建议。（二）持之以恒正风肃纪。严格执行中央八项规定及实施细则，严格执行省委、省政府深入贯彻落实中央八项规定精神的实施细则精神。紧扣海南经济社会发展实际，紧扣海南审计工作实际，深入基层、深入一线，既要看好的、也要看差的，既要总结经验、也要解决问题，干在前面、走在前列，发扬“钉钉子精神”抓落实，弘扬“椰树精神”讲奉献，培育一支具有专业素养、专业水平、专业操守和专业精神的审计队伍。2017年度审计工作尽管取得了丰硕的成果，但我们也清醒地看到我们的工作与新形势的要求还有一定差距。一是贯彻落实党组决策部署行动不迅速，抓落实不够，推进重点工作措施不得力，审计项目拖延现象时有发生，完成工作时效性差、执行力不强等。；二是审计质量和审计效率还需进一步提高。部分审计干部思想僵化，有时犯经验主义、教条主义错误，不能历史、全面、客观地看待和处理问题，缺乏换位思考和与被审计单位的充分沟通。在今后的工作中还需努力创新审计技术方法与模式，提高工作绩效。 9