财务管理制度补充规定.docx

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1、靖边县妇幼保健院财务管理制度补充规定为进一步规范我院财务管理制度，结合我院实际情况,经院委会研究决定：原有财务制度的基础上，对报账流程及现金管理做一补充规定：一、 凡购置大型医疗设备（万元以上）均需以下步骤：科室申报-院委会审核-院长核准-正规厂家购买签订购买合同正规发票（需附购置清单)验收入库（入库单需科主任及库管签字）财务科审核票据（左下角）签字、主管领导(右下角)签字院长（右上角）签字-财务科做凭证领款人（发票背面)签字-出纳付款。二、 凡购置其他物资、低值易耗品等（万元以下）需以下步骤：科室申报院长核准正规厂家购买正规发票（需附购置清单)-验收入库（验收员及库管签字）财务科审核票据（左

2、下角）签字、主管领导（右下角）签字-院长(右上角)签字-财务科做凭证-领款人（发票背面）签字-出纳付款.三、 各科室电子产品耗材报账审批各科室耗材均需在本单位定点门市购置，均需以下步骤科主任申报办公室审核院长批准按季度报账。报账时提供批准单正规票据（需附购置清单，清单上要有科主任签字)-财务科审核票据(左下角）签字、主管领导（右下角)签字院长(右上角）签字-财务科做凭证领款人（发票背面）签字-出纳付款。四、 货币资金管理1、 库存现金:出纳处每日不超过3万元，超出部分及时存入银行.2、 银行存款:出纳和财务科定期（每月底)核对。3、 其他应收款(包括个人借款)，院长在批准的同时签署归还日期.财务科负责按时追回。五、 固定资产的管理每半年由财务科负责对全院固定资产进行登记,各科室负责人在登记册签字确认，需变更固定资产的科室报请主管院长同意后，上报财务科进行变更登记。擅自变更者，按照丢失论处。六、 药品试剂采购及流程药剂科、化验室报送所需名称、数量药品会计审核单价（考察三家以上供货商）-报主管院长签字药品会计通知供货商供货（提供销售清单需主管院长签字）-药品会计验收入库（药剂科、化验室科主任严把质量关),每月底药品会计通知供货商将所购金额开具正规发票交财务科签字主管院长签字院长签字财务科挂账(附清单、入库单)。以上规定从四月一日起执行靖边县妇幼保健院2012年3月31日