资产负债表案例.doc

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1、精品文档，仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 资产负债表案例杭海实业有限责任公司2010年12月31日全部总账和有关明细账余额如下表：总账和有关明细账余额表2010年12月31日 单位：元总账明细账户借方余额贷方余额库存现金20,000银行存款300,000交易性金融资产280,000应收账款460,000A企业200,000B企业40,000C企业300,000预付账款94,000D企业100,000E企业6,000其他应收款200,000原材料540,000生产成本160,000库存商品400,000长期股权投资4,540,000固定资产14,000,000累计折旧1,200,000无

2、形资产2,000,000累计摊销369,270长期待摊费用 80,000短期借款1,200,000应付账款200,000F企业140,000H企业100,000W企业160,000预收账款20,000U企业80,000V企业60,000其他应付款180,000应付职工薪酬694,000应交税费1,200,000应付利息60,000应付股利400,000长期借款1,280,000实收资本5,000,000资本公积 600,000盈余公积1,480,585利润分配9,190,145未分配利润9,190,145 资产负债表 会企01表编制单位: 杭海实业有限责任公司 2010年 12 月 31 日

3、单位: 元资 产 期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额 年初余额流动资产：流动负债： 货币资金320,000.00 短期借款1,200,000.00 交易性金融资产280,000.00 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款560,000.00 应付账款306,000.00 预付款项200,000.00 预收款项120,000.00 应收利息 应付职工薪酬694,000.00 应收股利 应交税费1,200,000.00其他应收款200,000.00 应付利息60,000.00 存货110,000.00 应付股利400,000.00 其中：消耗性生物资产 其他应付款18

4、0,000.00 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计2,660,000.00流动负债合计4,160,000.00非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款1,280,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资4,540,000.00 专项应付款 投资性房地产预计负债 固定资产12,800,000.00 递延所得税负债在建工程其他非流动负债 工程物资非流动负债合计1,280,000.00 固定资产清理 负债合计5,440,000.00 生产性生物资产所有者权益（或股东权益）： 油气资产实收资本（或股

5、本）5 000 000 无形资产1,630,730.00 资本公积600,000.00 开发支出 减：库存股商誉 盈余公积1,480,585.00 长期待摊费用80,000.00未分配利润9,190,145.00递延所得税资产外币报表折算差额 其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计16,270,730.00 非流动资产合计19,050,730.00 资产总计21,710,730.00负债和所有者权益（或股东权益）总计21,710,730.00同、收回房屋：1.承租人擅自将房屋转租、转让或转借的;租赁期共_年房屋租赁合同 出租方（甲方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份证号码

6、XXXXXXXX承租方（乙方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份证号码XXXXXXXX甲、乙双方就房屋租赁事宜，达成如下协议： 一、甲方将位于XX市XX街道XX小区X号楼XXXX号的房屋出租给乙方居住使用，租赁期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，计X个月。二、本房屋月租金为人民币XX元，按月/季度/年结算。每月月初/每季季初/每年年初X日内，乙方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租赁期间，水费、电费、取暖费、燃气费、电话费、物业费以及其它由乙方居住而产生的费用由乙方负担。租赁结束时，乙方须交清欠费。四、乙方不得随意损坏房屋设施，如需装修或改造，需先征得甲方同意，并承担装修改造费用。租赁结束时，乙方须将房屋设施恢复原状。 七、发生争议，甲、乙双方友好协商解决。协商不成时，提请由当地人民法院仲裁。八、本合同连一式X份，甲、乙双方各执X份，自双方签字之日起生效。 甲方：乙方：【精品文档】第 3 页