公司内部控制管理办法.docx

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1、本文格式为Word版，下载可任意编辑公司内部控制管理办法 公司内部掌握管理方法 第一章总则 第一条目的 为了加强和规范集团内部掌握规范建设，提高集团经营管理水 平和风险防范力量，促进集团可持续进展，同时规范内部掌握评价 程序，依据国家有关法律法规、企业内部掌握基本规范及其配套指引和集团内部市计监察制度等杆关制度要求制定本方法。 其次条内部掌握定义 本管理方法所称内部掌握，是由集团及其各单位、董事会、监 事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现掌握目标的过程，内部 掌握的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产平安、财务报 告及相关信息总实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现进展 战略。 第三条

2、适用范围 本管理方法适用于京东方集团及纳入合并报表范围内的子公司、各BU、各业务单元及其各业务组织（以下简称“集团各单位”）。 第四条基本原则 集团各单位应根据全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性 及成本效益原则实施内部掌握。 第五条建立与实施 内部掌握应围绕内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、 内部监督等五个要素进行。 第六条集团市计监察组织详细负责实施内部掌握规范建设，并按规定向董事会及具市计委员会以及相关领导汇报。内部掌握规范建设包括设计、运行和评价。市计监察组织负责内部掌握管理手册和内部掌握评价手册的编制，组织编制内部掌握制度手册并进行市核。 第七条集团各单位负责制定内部掌握制

3、度并汇总形成内部掌握制度手册，报经审核批准后执行。 第八条集团各单位依据业务性质强化信息系统规划、建设、运营、维护，实现自动掌握，削减人为操纵。 第九条集团应依据相关规定及内部掌握评价手册的要求，围绕内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、内部监督等要素进行评价，对内部掌握整体有效性发表评价看法。 第十条集团各单位应将内部掌握建设状况纳入绩效考评体系，将内部掌握评价结果和整改状况作为内部绩效考评的依据之一。 第十一条一般状况下，集团各单位应按规定接受国家相关部门的监督检查，集团统一托付具有相应资质的会计师事务所对集团内部掌握进行审计。下属各单位如需另行托付与集团上市公司年报市计不全都的会计师

4、事务所时须报集团财务部门、市计监察组织审议并经集团市批通过。如涉及上市公司会计师事务所变更的须按上市公司相关规定执行。 其次章、权力与责任 第十二条集团应当依据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规章，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制机制。 第十三条董事会负责决策公司内部掌握管理工作的重大方针、政策和工作总体支配，保证内部掌握的建立健全和有效实施，在消失重大内部掌握缺陷时，准时决策内部掌握缺陷解决方案。详细包括： 1、批准内部掌握建设与实施的工作方案： 2、批准年度内部掌握自我评价的工作方案； 3、批准集团内部掌握的重大决策、重大风险、重大大

5、事和重要业务流程的推断标准或推断机制： 4、批阅和批准集团内部掌握自我评价报告： 5、批准内部掌握重要、重大缺陷认定报告（含缺陷整改方案）： 6、批准内部掌握与风险管理的重要文档及重大、重要报告； 7、批准内部掌握组织架构设计及职责方案： 8、督导集团内部掌握与风险管理文化的培育； 9、批准根据公司章程规定由董事会批准的内部掌握管理相关制度以及其他事项。 第十四条监事会对董事会的建立与实施内部掌握以及内部掌握评价活动进行监督。 第十五条集团市计监察组织对董事会负责，是其内部掌握规范建设的常设机构，负贡集团内部掌握建设日常管理和监督工作，并 组织实施集团各单位的内部掌握自我检查与整个集团的内部掌

6、握自 我评价工作。其主要职责包括： 1、组织市议内部掌握建设工作方案； 2、组织实施集团内部掌握体系的建立、实施与完善： 3、组织内部掌握手册的编写工作： 4、对内部掌握建设工作中消失的重要问题提出解决方案并汇 报； 5、组织编制并审核年度内部掌握自我评价的工作方案： 6、组织实施内部掌握自我评价工作，并对过程中违规违纪大事 进行调查和处理； 7、组织审核内部掌握自我评价报告； 8、审核其他需要提交董事会或监事会解决的相关内部掌握重要 事项及文档。 第十六条各级管理层按分级管理的原则对所辖业务涉及的内部 掌握建设（设计、运行和自我检查）管理工作的有效性负责，负责主持内部掌握管理的日常工作，集团

7、各单位为内部掌握管理执行机构，主要履行以下职责： 1、负责组织制定本单位的内部掌握制度及流程； 2、负责执行本单位的内部掌握制度及流程，并依据本业务及管 理变化状况，开展风险评估，对比风险点，制定或完善相应的内部 掌握措施，准时更新内部掌握流程文档，确保内部掌握有效； 3、依据公司内部掌握工作整体部署，负责组织落实本年度内部 掌握相关工作； 4、负责向集团审计监察组织供应本业务内部掌握相关信息，主 要包括内部掌握设计、运行状况和对内部掌握自我检查状况，如遇 内部掌握重大变化应准时沟通： 5、根据集团年度内部掌握评价方案，执行内部掌握自我检查工作，完成内部掌握自我检查底稿；并根据集团内部掌握评价

8、手册提出所辖业务内部掌握缺陷的初步认定（含内部掌握缺陷整改方案），报经集团内控管理部门及决策机构批准后进行内部掌握的整改： 6、负责协作集团信息管理部门、内控管理部门建立健全内控管 理信息系统： 7、负责培育员工良好的内部掌握管理素养。 第十七条集团CHRO组织须向各单位宣贯组织架构调整状况，并 乐观推动落实。 第十八条审计监察组织协同集团IT流程部门梳理各业务流程， 并对集团各单位相关人员进行流程设计方法辅导。 第十九条内部掌握规范建设应与集团SOPIC创新变革同步，每 年须完成PIDCA（运行、自我评价、修订完善手册）循环以逐步提升 内部掌握水平。 第三章、内部掌握程序与方法 其次十条集团

9、须建立内部掌握组织架构并明确汇报机制；依据 集团进展战略，根据SOPIC创新变革实施方案，确定集团内部掌握规 范建设整体目标。 其次十一条集团审计监察组织负责组织实施内部掌握规范建 设。 1、明确年度内部掌握规范建设项目目标； 2、制定年度内部掌握规范建设实施方案，经董事会及其审计委 员会审批后，按规定程序对外披露： 3、编制内部掌握管理手册和内部掌握评价手册； 4、协同IT流程部门督促各单位编制内部掌握制度手册及运行； 5、组织实施内部掌握评价，审核各单位内部掌握自我检查底稿，出具内部掌握评价报告，经董事会及其审计委员会审批后，按规定 程序对外披露； 6、跟踪各单位缺陷整改。 其次十二条集团

10、各单位实施内部掌握规范建设。 1、对年度事业方案（KPI）逐级分解并进行风险评估，确定公司层面和流程层面的重要风险领域或关键风险点，落实掌握措施，完 成风险掌握文档： 2、编制内部掌握制度手册并运行： 3、实施内部掌握自我检查，并编制内部掌握自我检查底稿，出 具内部掌握自我检查报告并报送内控管理部门审核； 4、对制度流程进行细化、优化、简化，完成内部掌握缺陷整 改。 第四章内部掌握记录文档 其次十三条集团各单位在实施内部掌握时应按规定记录相关内 部掌握文档，文档的编制方法应符合内部掌握评价手册所附要求，主要包括： 1、集团及各单位的各项规章制度； 2、各项业务生成的各种原 始资料； 3、与内部

11、掌握相关的各项记录及会议资料： 4、内部掌握自我检查及评价过程中的资料。 其次十四条内部掌握管理部门应根据集团档案管理和审计档案 管理的相关规定进行管理。 第五章、人员与培训 其次十五条内部掌握全部岗位的人员应具备相应的职业道德和 任职力量，应获得相应的专业资质，应按相关规定参与连续训练和 培训。 第六章、奖惩 其次十六条对于违反内部掌握相关规范的行为导致内部掌握发 生重要或重大缺陷时，包括设计和运行活动中的相关人员或单位， 按规定赐予惩处。 其次十七条在内部掌握建设中有突出贡献的，应赐予表扬或嘉奖。 其次十八条未经授权批准或许可，任何个人或权属单位不得对 外公布涉及内部掌握过程的保密文件，凡

12、擅自泄露的，应追究有关 人员的责任。 第七章、附则 其次十九条、审计监察组织内控管理部门负责本方法的解释，并依据本方法修订风险评估细则、内部掌握评价细则和内部掌握评价手册，报经批准后执行。 第三十条、本管理方法自董事会批准之日起实施。 Edit 篇2:奖金考核方法员工年终奖考核管理方法 1、考核目的 1.1 为了规范员工年终奖金发放管理，合理核算年终奖金发放数额。本着激励员工的工作热忱和乐观性，不断增加企业向心力和分散力，同时结合公司的实际状况，特制订本管理方法。 2、适用范围 2.1 除编外人员和实习生外，包括全部在职员工; 2.2 在当年度年终考核奖金发放前有下列情形之一者，不发放当年年终

13、考核奖金： 在中途离职者; 事假半年内累计超20(含)天者; 假后长期未归者; 年终考核不合格者，指年终考核得分在60分以下者; 当年度受到过公司记大过处分者。 2.3 公司认定的其它情形。 3、年终奖计算方法 3.1 计算基数：员工月标准工资; 3.2 考核系数：员工年终考核评定结果所对应的数值(即所称考核系数); 3.3 年度在职月数：指员工在此考核年度内所在职的月数，其中不满一月的按一个月计算; 3.4 计算公式： 员工级、主管、专工级： 年终奖金=(计算基数12)(年度在职月数)考核系数。 3.5 编外人员年终福利 编外人员结合其工作表现状况，赐予200元作为年终福利。 4、年终考核得

14、分对应系数表 序号考核得分对应系数序号考核得分对应系数1100分1.4675分79分0.8295分99分1.2770分74分0.7390分94分1.1865分69分0.6485分89分1.0960分64分0.5580分84分0.91060分以下0.0 5、出勤奖惩加扣分规章 5.1 迟到、早退，一次扣1分; 5.2 每次请事假三天及三天以上者，每次扣1分; 5.3 每次请病假五天及五天以上者，每次扣2分; 5.4 旷工一天，每次扣20分; 5.5 得到公司书面表扬者，每次加3分; 5.6 得到公司书面批判和惩罚者(如罚款、警告等)，每次扣3分; 5.7 请假到期限未归也未办理续假手续者按旷工处

15、理，每超一天扣20分。 6、考核实施流程 6.1 考核依据：由直属上级(不包括班组长)负责考核，班组长列入员工级考核，考核依据年终考核表进行考核; 6.2 考核实施：20xx年12月份的第一个星期为员工本年度集中考核期，各部门主管、专工统计本部门本年度列入考核范围的员工数，且须在规定时间内到行政人事部领取年终考核表，领取时间为11月份的最终一个星期; 6.3 数据汇总：20xx年12月份的其次个星期行政人事部负责对考核数据进行统一汇总; 6.4 上报审批：20xx年12月份的第三个星期行政人事部负责对汇总后的初始数据进行统一上报; 6.5 结果告知：20xx年1月份的其次星期行政人事部负责告知员工考核结果。 7、年终奖发放方式和时间 7.1 发放方式：以银行转账方式汇到员工工资卡内，年终奖金不与工资混在一起发放; 7.2 发放时间：年终奖金由分子公司财务部在春节前十个工作日内发放完毕。 8、申诉与修正 8.1 本着年终奖金发放透亮和人性化，如员工对年终奖金存有异议，可于发放之日起三个工作日内向行政人事部申诉; 8.2 员工在三个工作日内如无任何异议，则视同默认。 9、本管理方法最终解释权归公司行政人事部。 附： 1、员工级年终考核表; 2、主管和专工级年终考核表。 XXXX公司 年 月 日 员工级年终考核表 第 9 页 共 9 页