2022年第五章-AM_在建工程结算流程.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 第五章 -AM05_ 在建工程结算流程1.流程说明/ 在建工程PO 选购并验收完成后,将在建工程结转到固定资产时的处理过程；此流程描述了固定资产本流程主要涉及工程治理部门、资产治理部门和财务部等；在建工程竣工结算和固定资产验收完成时,由工程治理部门填制“ 结算单” ,交总务部门创建在建工程 / 固定资产主数据,财务部门依据总务部门创建的 在建工程 / 固定资产主数据填制会计信息,完成在建工程结算；相关附件：在建工程 / 固定资产主数据保护申请单、结算单 留意事项： 1 ）在建工程结转到固定资产前须对预付定金作清帐处理 . 2）结算规章的合理性与

2、合法性 3）在建过程治理费需在结算前结清其发生额 4）固定资产的分类及编号处理正确、规范2.流程图在建工程结算流程1/1AM05在建工程 竣工工程治理 部门填制 结算单固定资产 验收完成固定资产确定结算对象在建工程 / 固定创建固定资产资产主数据维治理部门护申请单主数据流程财务部填制会计信息财务部填制结算规章结算资产会计Tcode:AIABTcode:AIBU名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 3. 系统操作3.1. 操作范例在建工程结算：1 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建 2在建工程过帐：同仁宿舍改

3、造工程过帐 3固定资产主数据创建：同仁宿舍 4在建工程结算：同仁宿舍改造工程价值转移至固定资产同仁宿舍 5跨公司代码在建工程结算 :装修费用 a在建工程主数据创建 总公司下 b 在建工程过帐：装修工程过帐 c固定资产主数据创建 分公司下 d 在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产 递延资产 3.2. 系统菜单及交易代码 1 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建路径：会计财务会计固定资产资产创建交易代码： AS01 2）同仁宿舍改造工程过帐路径：会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商交易代码： F-90 3 固定资产主数据创建：同仁宿舍路径：会计财务会计固定资产资产创建交易代

4、码： AS01 4）在建工程结算路径：会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化交易代码： AIAB 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 5 跨公司代码在建工程结算 :装修费用a 在建工程主数据创建总公司下 资产创建路径：会计财务会计固定资产交易代码： AS01 b 在建工程过帐：装修工程过帐路径：会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商交易代码： F-90 b 固定资产主数据创建分公司下 资产创建路径：会计财务会计固定资产交易代码： AS01 c 在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产 递延资产 路径：会计 财

5、务会计 固定资产 过帐 在建工程资本化交易代码： AIAB 3.3. 系统屏幕及栏位说明2 在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建路径：会计财务会计固定资产资产创建交易代码： AS01 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例资产分类资产类型的编号；资产类型的资产连续编号,不同资产类A4000 ：在建工型的资产编号范畴不同；震旦在建工程资产类型程A4000 ；公司代码为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负F001 ：震旦总部债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码类似

6、资产的编号设定为自“F001 ” 至“F999 ”1 ：同时创建1 个同时创建具有相同属性的资产的数量相同属性的资产参照：资产 已创建具有相同属性的资产编号；可将该资产的属性复制至新创建的资产名师归纳总结 参照：次级编号附属于参照资产的次级资产编号第 4 页,共 34 页参照：公司代码参照资产所属公司代码按键进入下一个画面；- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例描述 1 在建工程名称同仁宿舍改造1 内容未使用缺省为描述描述 2 资产主编号文本在建工程主体的名称数量该在建工程编号下在建工程单位的个数及计1 量单位历史性治理确定该资产是

7、否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改挑选“ 相关时间” 进入下一个画面；名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例业务范畴跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产1002 ：震旦中国办公家负债表和损益表,震旦家具公司业务范畴区分为具震旦中国家具董事会（1001 ）和震旦中国办公家具（ 1002 ）成本中心治理睬计中组织结构的基本单位,用于归集成本/F0011071：震旦总部财费用；其中成本中心前四位为成本中心所在公司务部代码执照牌号未使用未使用资产停用标记在建工程已处于停止

8、状态未使用挑选“ 折旧范畴” 进入下一画面名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 依据我国财务会计准就,在建工程不计提折旧,因此此画面不填写内容；2）同仁宿舍改造工程过帐会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商交易代码： F-90 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/03/28 凭证类型依据业务性质对会计记帐凭证的分类；不同的凭证类型具有KR：供应商应对公司代码不同的凭证编号范畴

9、,同一凭证类型的记帐凭证编号连续帐款记帐为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债F001 表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定记帐日期为自“F001 ” 至“F999 ”2001/03/28 为录入 SAP 系统财务会计、治理睬计之会计凭证的过帐日期记帐期间凭证过帐期间3 货币为会计凭证之业务货币种类,本公司之记帐本位币为人民币RMB 换算日期（RMB ）,业务货币就有美元（USD ）等未使用外币折算日财务凭证编号会计凭证编号；同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司系统内部给号代码的会计凭证编号连续；名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 34 页精

10、选学习资料 - - - - - - - - - 参照 供应商供应的原始发票号凭证抬头文本为记载于会计凭证抬头之业务描述同仁宿舍改造工程合同款记帐码用于指定行工程的借贷方和科目31 ：应对帐款贷方帐户指定总帐科目；对于供应商应对款,指定供应商编号10000088：应对帐款 - 上海九思建 筑工程有限公司特殊 G/L 对于预付定金类特殊事项,采纳特殊总帐标志指定过帐科目资料范例键进入下一个画面；按栏位说明栏位名称金额交易事项金额45000 ：应对供应商帐款入帐金 额名师归纳总结 业务范畴跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损1002 ：震旦中国第 9 页,共 34 页- - - -

11、- - -精选学习资料 - - - - - - - - - 益表,震旦家具公司业务范畴区分为震旦中国家具董事会 办公家具付款条件（1001 ）和震旦中国办公家具（1002 ）0001 ：立刻付基于现金折扣的付款条件；款,净到期收付基准日期帐龄起算日2001/03/28 文本行工程的交易事项描述同仁宿舍在建工程款记帐码用于指定行工程的借贷方和科目31 ：应对帐款贷方帐户指定总帐科目；对于资产过帐,指定资产编号40000009-0：同仁宿舍改造名师归纳总结 特殊 G/L 特殊总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科目和借贷方未使用第 10 页,共 34 页100 ：外部资产购业务类型资产交易事项的分

12、类；不同的业务类型打算不同的会计处理方式置；新公司代码为下一行工程的公司代码按进入下一画面- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额45000 ：在建工程- 同仁宿舍改造税码业务涉及的增值税运算码J0：0% 进项税资产价值日资产资本化日期；固定资产应从资产价值日次月开头计提折2001/3/28 旧业务范畴跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损1002 ：震旦中国文本益表,震旦家具公司业务范畴区分为震旦中国家具董事会办公家具（1001 ）和震旦中国办公家具（1002 ）同仁宿舍在建工行工程的交易事项描述程款按

13、 进入下一画面名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例项行项次1 PK 指定行工程的借贷方和科目31 ：资产借方跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损业务范畴1002 ：震旦中国帐户益表,震旦家具公司业务范畴区分为震旦中国家具董事会办公家具（1001 ）和震旦中国办公家具（1002 ）0010000088 科目编号科目简短说明科目短描述应对帐款 - 上海九思建筑工程有限公司税业务涉及的增值税运算码J0：0% 进项税金额凭证金额45,000 按 产生过帐会计凭证2）同仁宿舍固定资产创

14、建名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 同仁宿舍固定资产创建工程参照“ 第01 章-AM01_固定资产 / 在建工程主数据创建流程”3）在建工程结算会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化安排交易代码： AIAB 栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债F001 表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定资产为自“F001 ” 至“F999 ”4000009：同仁固定资产的唯独识别名码；每一资产类型中的资产连续编号,不同的资产类型具有不同的资产编号范畴宿舍改造工程按

15、 进入下一画面；名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负F001 债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码资产设定为自“F001 ” 至“F999 ”4000009：同仁宿舍固定资产的唯独识别名码；每一资产类型中的资产连续编状态号,不同的资产类型具有不同的资产编号范畴改造工程显示该在建工程是否建立结算规章红色指示灯显示尚未建立结算规章财务凭证编号会计凭证编号；同一种凭证类型、同一会计年度、同一公100000244 司代码的会计凭

16、证编号连续；名师归纳总结 凭证日期会计凭证日期2001/3/28 第 14 页,共 34 页TTY 资产交易事项的分类；不同的业务类型打算不同的会计处100 ：外部资产购理方式置；资产价值日在建工程入帐日2001/3/28：在建工- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 程价值增加记帐金额 会计凭证金额 45000 挑选欲结算的在建工程工程,按 进入下一画面栏位名称 栏位说明 资料范例类定义结算接收方的类；AOF 下定义的在建过程结算接收方只FXA ：资产有资产一种类型结算接收方在建工程价值转移的接收方10100000：同仁宿舍% 在建工程价值转移的比例100

17、 ：100% 转移接收方接受在建工程转移的比例权数按 进入下一画面名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 状态栏绿灯显示在建工程已建立安排结算规章；按 进入下一画面；名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债F001 ：震旦总部表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定资产为自“F001 ” 至“F999 ”40000009：需要进固定资产的唯独识别名码

18、；每一资产类型中的资产连续编次级编号号,不同的资产类型具有不同的资产编号范畴行结算的在建工程属于同一资产编号的可辨论/ 拆解部分凭证日期2001/3/28 会计凭证日期资产价值日资产资本化日期；资产资本化日期；固定资产应从资产价值2001/3/28：同仁日次月开头计提折旧宿舍从 2001 年 4月份开头计提折旧记帐日期资产入帐日期；资产计入资产负债表起始日2001/3/28 期间资产记帐期间3 文本会计凭证摘要在建工程结算至同仁宿舍：凭证摘要名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他

19、类型的会计记帐凭证；不AA ：资产记帐同的记帐凭证具有不同的凭证编号范畴,同一种记帐凭证编号连续测试运行 系统模拟实际过帐工程,但不产生实际凭证明细清单 系统显示过帐具体信息按 进行在建工程结算操作；并进入下一画面；名师归纳总结 在建工程价值45,000结算至固定资产同仁宿舍；并生成资产过帐凭证100000246；第 18 页,共 34 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 5 跨公司代码在建工程结算 :装修费用a 在建工程主数据创建总公司下 资产创建路径：会计财务会计固定资产交易代码： AS01 递延资产在建工程创建参照“ 第 01 章-AM01_ 固

20、定资产 / 在建工程主数据创建流程”b 在建工程过帐：装修工程过帐路径：会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商交易代码： F-90 栏位名称栏位说明资料范例名师归纳总结 凭证日期为业务原始凭证发生之日期2001/07/19 第 19 页,共 34 页凭证类型依据业务性质对会计记帐凭证的分类；不同的凭证类型具有KR：供应商应对公司代码不同的凭证编号范畴,同一凭证类型的记帐凭证编号连续帐款记帐为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债F001 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定记帐日期为自“F

21、001 ” 至“F999 ”2001/07/19 为录入 SAP 系统财务会计、治理睬计之会计凭证的过帐日期记帐期间凭证过帐期间7 货币为会计凭证之业务货币种类,本公司之记帐本位币为人民币RMB 换算日期（RMB ）,业务货币就有美元（USD ）等未使用外币折算日财务凭证编号会计凭证编号；同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司系统内部给号代码的会计凭证编号连续；参照供应商供应的原始发票号展厅装修费凭证抬头文本为记载于会计凭证抬头之业务描述记帐码用于指定行工程的借贷方和科目31 ：应对帐款贷方帐户指定总帐科目；对于供应商应对款,指定供应商编号11000049：应对帐款 - 上海华星名师归纳总结

22、按键进入下一个画面；第 20 页,共 34 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例金额交易事项金额10000 ：应对供应商帐款入帐金额业务范畴跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损1002 ：震旦中国付款条件益表,震旦家具公司业务范畴区分为震旦中国家具董事会办公家具（1001 ）和震旦中国办公家具（1002 ）0001 ：立刻付基于现金折扣的付款条件；款,净到期收付基准日期帐龄起算日2001/07/19 ：展文本行工程的交易事项描述展厅装修费记帐码用于指定行工程的借贷方和科目70 ：资产借方帐户指定总帐科目；对于资产

23、过帐,指定资产编号40000017-0厅装修费名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 特殊 G/L 特殊总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科目和借贷方未使用业务类型资产交易事项的分类；不同的业务类型打算不同的会计处理100 ：外部资产购新公司代码方式置；为下一行工程的公司代码按进入下一画面资料范例栏位名称栏位说明金额交易事项金额10000 ：应对供应商帐款入帐金额税码业务涉及的增值税运算码J0：0% 进项税资产价值日资产资本化日期；固定资产应从资产价值日次月开头计提折2001/07/19 旧名师归纳总结 业务范畴跨公

24、司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损1002 ：震旦中国第 22 页,共 34 页益表,震旦家具公司业务范畴区分为震旦中国家具董事会办公家具（1001 ）和震旦中国办公家具（1002 ）- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 文本行工程的交易事项描述展厅装修费按 进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1 PK 指定行工程的借贷方和科目31 ：资产借方跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损业务范畴1002 ：震旦中国帐户益表,震旦家具公司业务范畴区分为震旦中国家具董事会办公家具（1001 ）和震旦中国办公家具（1002 ）001

25、1000049 科目编号科目简短说明科目短描述应对帐款 - 上海华星税业务涉及的增值税运算码J0：0% 进项税金额凭证金额10000 按 产生过帐会计凭证名师归纳总结 - - - - - - -第 23 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - b 固定资产主数据创建 分公司下 路径：会计财务会计固定资产资产创建交易代码： AS01 名师归纳总结 递延资产主数据创建参照“ 第01 章-AM01_ 固定资产 / 在建工程主数据创建流程”第 24 页,共 34 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - c 在建工程结算：装修费用价值转移至

26、分公司固定资产 递延资产 路径：会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化交易代码： AIAB 栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债F001 表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定资产为自“F001 ” 至“F999 ”4000017：展厅固定资产的唯独识别名码；每一资产类型中的资产连续编号,不同的资产类型具有不同的资产编号范畴装修费按 进入下一画面；名师归纳总结 - - - - - - -第 25 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上

27、出具资产负F001 债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码资产设定为自“F001 ” 至“F999 ”4000017：展厅装修固定资产的唯独识别名码；每一资产类型中的资产连续编状态号,不同的资产类型具有不同的资产编号范畴费显示该在建工程是否建立结算规章红色指示灯显示尚未建立结算规章财务凭证编号会计凭证编号；同一种凭证类型、同一会计年度、同一公1900000050 司代码的会计凭证编号连续；凭证日期会计凭证日期2001/7/19 TTY 资产交易事项的分类；不同的业务类型打算不同的会计处100 ：外部资产购理方式置；资产价值日在建工程入帐日2001/7/19：在建工程价值增加名师归纳

28、总结 - - - - - - -第 26 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 记帐金额会计凭证金额10000 挑选欲结算的在建工程工程,按 进入下一画面资料范例栏位名称栏位说明类定义结算接收方的类；AOF 下定义的在建过程结算接收方只FXA ：资产有资产一种类型结算接收方在建工程价值转移的接收方F016 70000001-0 ：展厅装修费% 在建工程价值转移的比例100 ：100% 转移接收方接受在建工程转移的比例权数按 进入下一画面名师归纳总结 - - - - - - -第 27 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 状态栏绿灯显示在

29、建工程已建立安排结算规章；按 进入下一画面；名师归纳总结 - - - - - - -第 28 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债F001 ：震旦总部表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定资产为自“F001 ” 至“F999 ”40000017：需要进固定资产的唯独识别名码；每一资产类型中的资产连续编次级编号号,不同的资产类型具有不同的资产编号范畴 行结算的在建工程属于同一资产编号的可辨论 / 拆解部分凭证日期会计凭证日期2001/7/19 资产价值日资产资本化日期；

30、资产资本化日期；固定资产应从资产价值2001/3/28：同仁日次月开头计提折旧宿舍从 2001 年 4月份开头计提折旧名师归纳总结 记帐日期资产入帐日期；资产计入资产负债表起始日2001/7/19 第 29 页,共 34 页期间资产记帐期间7 文本会计凭证摘要在建工程结算至展- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 厅装修费：凭证摘 要凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证；不AA ：资产记帐同的记帐凭证具有不同的凭证编号范畴,同一种记帐凭证编 号连续测试运行 系统模拟实际过帐工程,但不产生实际凭证明细清单 系统显示过帐具体信息按 进行在建工

31、程结算操作；并进入下一画面；在 建 工 程 价 值10,000结 算 至 固 定 资 产 展 厅 装 修 费 ； 并 生 成 资 产 过 帐 凭 证100001716总 公司,100000073分公司 ；3.4. 显示凭证 显示资产过帐凭证路径：会计财务会计总分类帐凭证显示交易代码： FB03 名师归纳总结 - - - - - - -第 30 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例财务凭证编号会计凭证编号；同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司100001716：资公司代码代码的会计凭证编号连续；产会计凭证编号为财务会计的组织结构基本单元,在

32、其层面上出具资产负债F001 ：震旦总部表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定会计年度为自“F001 ” 至“F999 ”2001 ：资产会计凭证记帐年度凭证记帐年度名师归纳总结 按进入下一画面第 31 页,共 34 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例项行项次1 ：固PK 指定行工程的借贷方和科目75: 资产贷方科目编号帐户1701010000定资产 - 非生产用 房的科目编号科目简短说明科目短描述4000017：在建工程编号税业务涉及的增值税运算码J0：0% 进项税金额凭证金额10000 文本会计凭证摘要在建工

33、程结算至展厅装修费名师归纳总结 - - - - - - -第 32 页,共 34 页精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例财务凭证编号会计凭证编号；同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司100000073：资公司代码代码的会计凭证编号连续；产会计凭证编号为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债F016 ：震旦家具会计年度表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定厦门分公司为自“F001 ” 至“F999 ”2001 ：资产会计凭证记帐年度凭证记帐年度名师归纳总结 按进入下一画面第 33 页,共 34 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 栏位名称栏位说明资料范例项行项次1 ：其PK 指定行工程的借贷方和科目70: 资产借方科目编号帐户1931000000他递延支出 - 非生 产用房的科目编 号科目简短说明科目短描述4000017：在建工程编号税业务涉及的增值税运算码J0：0% 进项税金额凭证金额10000 文本会计凭证摘要在建工程结算至展厅装修费名师归纳总结 - - - - - - -第 34 页,共 34 页