财务制度基金管理有限公司财务管理制度.docx

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1、财务制度基金管理有限公司财务管理制度 管理有限公司财务管理制度（草案） 管理有限公司 财务管理制度（摘要） 一、财务管理的架构 1.1 公司财务管理整体架构包括： ?董事会 ?总经理 ?财务部 上述架构可以用下图来说明。 图例 报告路线 1.2 董事会、总经理、财务部、监察稽核部的角色 ?董事会对公司财务管理承担最终责任。 ?总经理负责协调并完善公司财务管理的具体程序和制度 (包括本制度)。 ?财务部负责处理日常财务管理工作。 ?监察稽核部负责进行内部审计。 二、财务计划 2.1 财务部负责组织编制公司年度财务计划。年度财务计划是 公司年度经营计划的预算部分。总经理负责在董事会上说 明年度经营

2、计划并取得其批准。 2.2 年度财务计划应作为监督公司业务进展和衡量财务表现的 主要手段。 三、资产负债管理 3.1现金管理程序主要关注于通过分离出纳和会计人员的职责以 保证库存现金的安全、经常性库存现金盘点及控制库存现金的限额等。 3.2支付程序主要关注于支付前审阅内部审批手续的完整性。 3.3财务印鉴程序主要关注由专人负责管理和使用相关财务印 鉴。 3.4应建立固定资产登记表全面记录公司的所有固定资产。固定 资产的盘点清查应定期进行并至少每年进行一次。 3.5固定资产的购置、盘盈、盘亏、报损、报废的审批权限为： 总经理0 - 三百万元 董事会三百万 - 一千万元 股东会一千万元 四、费用支

3、出管理 4.1 公司对具体费用支出实行费用授权批准制度。任何超过100 元的费用支出均应在费用发生之前取得批准。部门主管对于一般费用支出的审批权限为1,000元。任何超过1,000元的费用支出均需在事前取得总经理的批准。 4.2 财务部负责制定“费用与差旅支出指引”，以规定具体的费 用报销程序及相应的审批权限。 4.3 公司应在两个层面上对费用支出进行控制： 事前预防措施-管理层应保证费用支出取得必要的事前授权批准 并符合公司财务管理制度。 事后发现措施，财务部通过检查，如发现有任何异常情况，应及时向管理层报告。 五、财务控制 5.1财务部应建立内部控制流程。 5.2财务部应审阅并批准任何业务

4、计划书的财务部分。 六、财务报告 6.1 财务部应负责在规定时间内制备公司的定期财务报表、内 部管理信息报告及有关监管报告。 (Translation) HSBC Jintrust Fund Management Company Limited Finance Management System (Summary in English) 1. S TRUCTURE OF F INANCE F UNCTION 1.1The overall structure of the financial management: ?Board ?Chief Executive Officer (“CEO”)

5、?Finance Department ?Compliance Department The above structure could be illustrated as follows: 1.2 Role of the Board, CEO, Finance Department, Compliance Department ?The Board is ultimately responsible for the financial management of the Company. ?The CEO is responsible for co-ordinating and develo

6、ping the detailed policies (including the Finance Policy) and procedures relating to financial management. ?The Finance Department is responsible for handling the day-to-day finance related work. ?The Compliance Department is responsible for conducting internal audit. 2. F INANCIAL P LANNING 2.1 The

7、 Finance Department shall be responsible for preparing the Annual Financial Plan (“A FP”) which is the budget part of the overall Annual Operating Plan (“AOP”). The CEO shall present the AOP to the Board and obtain the Boards approval. 2.2 The AFP should be used as a tool for monitoring business pro

8、gress and measuring the financial performance of the Company. 3.M ANAGEMENT OF A SSETS AND L IABILITIES 3.1 Cash management procedures focus on the safety of the petty cash by segregating the duties of cashier and accountant, regular count of petty cash, control petty cash limit, etc. 3.2 Payment pr

9、ocedures focus on review of the completeness of internal approvals before making payment. 3.3 Finance specimen procedures focus on having a designated person for safekeeping and using the finance specimen. 3.4 A Fixed Asset Register (“FAR”) should be set up to track all the fixed assets of the Compa

10、ny. Physical verification of fixed assets should be performed periodically but at least annually. 3.5 The approval limit relating to the purchase, excess, loss, damage or retirement of fixed assets: CEO RMB 0 RMB 3 million Board RMB3 million RMB10 million Shareholders Meeting RMB10 million 4. M ANAG

11、EMENT OF E XPENDITURES 4.1 Prior approval is required for any expenditure over RMB100. The general approval limit of the Department Head is RMB1,000. Prior approval from the CEO is required for any expenditure over RMB1,000. 4.2 The Finance Department shall formulate the Expenditure and Travel Polic

12、y which sets out the detailed expenditure procedures and approval limit. 4.3 Control over expenditure should be levied at two levels: ?Preventative controls - senior management must ensure that all expenditure is properly pre-approved and within the Finance Policy. ?Detective controls - Finance Depa

13、rtment shall perform spot checks. Any exceptions noted should be brought to the attention of the senior management. 5. F INANCIAL C ONTROLS 5.1 General internal controls should be put place in the Finance Department. 5.2 The Finance Department shall review and sign off the finance part of any busine

14、ss plans. 6. F INANCIAL R EPORTING 6.1 The Finance Department should be responsible for producing the regular financial statements, management information reports and regulatory reports on a timely basis. 汇丰晋信基金管理有限公司 财务管理制度（全文） 第一章总则 第一条 为了加强汇丰晋信基金管理有限公司（以下简称“公司”）的财务计划、控制和管理，规范公司的会计核算与监督，保障公司财务活动的有

15、效开展，从而支持公司的战略决策、业务发展、绩效评估，保护公司股东的合法权益，特制订本制度。 第二条 本制度根据中华人民共和国证券投资基金法、中华人民共和国会计法、证券投资基金管理公司内部控制指导意见、企业财务通则、金融保险企业财务制度、金融企业会计制度、汇丰晋信基金管理有限公司章程及国家其他相关法律、法规，参考和借鉴了汇丰投资管理集团多年来积累的经验，并结合中国具体实际情况而制订。 第三条 本制度需经董事会批准。本制度自公布之日起生效。本制度适用于公司所有与财务相关的工作。本公司所管理的证券投资基金的财务管理不适用本制度，而由公司基金会计制度另行规定。 第四条 本制度由董事会负责解释。 第五条

16、 公司将适时根据国家有关法律、法规的变更或公司业务发展的要求对本制度作进一步检讨、调整和完善；如遇有关法律、法规作出调整而发生与本制度不一致时，公司将依据新的法律、法规的规定立即遵照执行。 第二章财务管理的定义和目标 第六条 财务管理是指公司通过对财务会计、管理会计、资产负债表业务、现金流等过程的分别管理以达致对公司盈利能力和财务风险的有效计划与控制，从而保证公司整体目标的完成。 第七条 公司财务管理的目标包括： (一) 建立、健全公司内部财务管理制度，防范和化解财务风险。 (二) 准确、及时地向公司经营管理层、股东、政府监管机构和其 他商业伙伴提供符合其各自要求的财务报表和财务数据。(三) 通过监督、管理、记录公司的资金运作情况，提高公司的资 金使用效率，达到股东权益最大化。 (四) 通过各种财务指标和分析手段，提供考核各业务部门业绩表 现所需的数据。 第三章财务管理的架构 第八条 公司财务管理整体架构自上而下包括以下层次： (一) 董事会 (二) 总经理 (三) 公司财务部 上述架构可以用下图来说明。 图例 报告路线