最新集团公司财务管理制度三篇精选.docx

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1、最新集团公司财务管理制度三篇精选 一.为加强公司的财务管理，更好的贯彻会计法，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。 二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务讣划管理，达到提高经济效益的 u的。 三.公司设立财务部，负责财务管理，山指定股东直接领导，工作人员配置为主办会计、出纳（销售会计） 四、财务部的职能是: （一）向公司负责，向所有股东负责; （二）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，认真履行其工作职责； （三

2、）负责制订公司财务、会计?核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执行； （四）协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检査、监督、考核计?划的执行悄况，结合经营实际，及时调整和控制的实施;规定，及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作； （六）负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金; （七）负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好盘点清査工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求

3、，厉行节约，杜绝浪费； （八）负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用控制合理化； （九）定期编制年.季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时提出经济预警和风险控制实施，预测公司经营发展方向； （十）负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行日记账，妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;熟练寧:握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按

4、时上交税款； （十一）负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查； （十二）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益; （十三）注重会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程； （十四）认真完成公司领导交办的其他工作任务。 一.工作岗位职责 一、主办会计职责 （-）协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作; （二）负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本; （三）负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作; （四）负责各类明细分类账和总账

5、的登记、核对好保管工作; （五）协助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符; （六）负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款; （七）参与仓库实物的清査盘点工作，定期不定期的对存货进行盘点，对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因，分别不同情况，报负责人批准后处理； （八）正确计算产品成本，正确归集、分配开发成本、费用，按照规定的成本费用项U和成本核算对象登记成本费用明细账； （九）负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、解释和汇报工作； （十）负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳稅，保管好各项发票; （十一）对会计资料按月进行整理、装订，并妥善保管; （十二）其他与会计处理

6、有关的事宜。 二.出纳岗位职责 （一）严格按照现金管理制度和银行结算办法办理现金的收付和银行结算业务； （二）严格审核现金收付凭证，及时、序时登记现金、银行存款日记账，并填报资金日报表； （三）负责保管好库存现金; （四）负责保管有关印章.空白支票和空白收据; （五）积极配合银行做好对账、报账工作; （六）负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作，及时登记实物出入账，做到账实相符； （七）配合会il?做好各类账务处理工作; （八）配合行政部做好办公用品及食堂用品的采购工作; （九）其他与出纳工作有关的事宜。 二、会计工作的管理、 一.领导重视财会工作 财会工作的顺利开展与企业领导的髙

7、度重视和大力支持是分不开的。企业领导要选派思想素质好、责任心强、业务水平高的人员充实财务班子，做到任人唯贤。要更新观念，树立财务管理是企业管理的核心的新观念，使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的重要性，增强财务管理意识。 二.提高财会人员的业务素质 财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员。必须进一步提高财务人员的素质，财务管理人员不仅要懂得会计?核算，更重要的是要善于理财，即如何发挥财务管理的职能。财会人员除了应具备较扎实的专业知识外，还要求熟悉国家法律、法规制度，对社会环境（包括政治因素、经济因素、企业因素等）有一定的观察力和预测能力，以及具有较强的管理能力。 要充分发挥计算机在会计核算

8、和财务管理方面的作用，通过采用商品化会计软件，使会计凭证的制作更加规范。入账及时，数据准确，系统能够自动生成会计报表，从而以高质量的会计信息参与企业的经营决策。会计电算化的应用为尽快实现山记帐型向管理型的转变，实现财务管理质的飞跃奠定了基础。 突出资金管理 1、企业必须建立有序的资金循环机制 强化资金统一管理，集中调度，有偿使用，内部使用资金模拟银行结算，保持合理的筹资结构，适度负债经营，力求降低筹资成本和筹资风险。财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持&好的融资信誉，形成借还借的良性态势。 2、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化 合理的资金占用结构是保证资金发挥最大效能的询

9、提，财务部门运用财务测算方法确定最佳购存点上的资金结构，扭转企业在资金配置上畸轻畸重的现状；改变财务管理制度坐等货款回笼的被动局面，采取机动、多变的结算方式，加大财务部门对资金运筹的调控力度，监督以货币回笼为中心的销售责任制的实施。时刻注总资金运转偏差，适时实施资金结构调整。 3、加强对外投资的管理 盲U投资造成资金浪费是资金低效的重要原因。财务部门要多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场，自觉参与企业投资项tl的测算论证，加强长期投资的可行性研究，树立投资汇报观念，考虑货币时间价值和风险价值，准确比较项U的投资汇报率和筹资成本率，追求投资效益最大化：对投资项U定期审计，加大对在建工程的财务

10、监督，跟踪考核项U的资金使用效果。 4、加强资金补偿积累 财务部门要监控企业资金的分流，防止过多分流到工资福利、非生产投资等方面。 财务管理具有灵敏度高的特点，企业生产经营管理各方面的效果和问题都会通过不同的财务指标及时反映出来，如决策是否得当，经营是否有方，生产组织是否合理，产品质量及品种是否适合需要，产销是否衔接畅通，耗费是否正常，收入和盈利的取得是否合理等都会对财务指标产生重大影响。 财务部门通过对财务指标的经常性的计算、预测、整理、分析、肯定成绩、揭露问题、寻找原因，提出改进措施，促使企业不断提高经济效益。 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况

11、，制定本制度。 一.财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律， 以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭 办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账U的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账U清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中

12、，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账U、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须山建设局财务科监交。 会计核算原则及科U 七、公司严格执行中华人民共和国会计法沢会计人员职权条例沢会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清査、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制

13、，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数U字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）; 4、运输工具; 5、其他设备。 卜一.各类固定资产折旧年限为: 1、房屋及建筑物35年; 2、机器设备10年; 3、电子设备、运输工具5年; 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。 十二.购入的固

14、定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 十三.固定资产必须山财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审査，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。 2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。 资金.现金、费用管理 十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，&好运用，提高效益。 十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。