集团公司财务管理制度（5篇）.docx

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1、 集团公司财务管理制度（通用5篇）集团公司财务治理制度1 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。

2、 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 8、准时核算和上缴各种税金。 9、参加业务工程结算，参加采供部与材料供给商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前

3、次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且

4、三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格制止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员批准前方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理

5、人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进展电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进展补签。 财务部岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、挨次、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要准时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表; 3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失; 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章; 5、严格治理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票; 6、负责登记各项经管的明细帐

6、、分类帐、总帐; 7、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行; 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐; 9、对其他应收、应收帐款准时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点; 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰; 11、负责装订、治理会计档案; 12、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及工程部人员构成等; 13、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促工程部回款; 14、根

7、据各工程预算进展工程本钱的掌握; 15、每月末准时催促各工程部报帐; 16、准时、精确核算各种原始票据，并制单入帐; 17、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款; 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进展审核; 19、编制和执行财务收支规划，拟订资金筹措和使用方案; 20、进展本钱费用掌握、核算、考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益; 21、参加业务工程、选购部与材料供给商的结算; 22、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务治理方法，监视执行会议; 23、完成领导布置的其他工作。 集团公司财务治理制度2 一、财务治理工作必需在加强宏观掌握和微观搞

8、活的根底上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务治理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节省、精打细算、在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支，降低消耗，增加积存， 二、公司设财务部，财务部主任帮助总经理治理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监视各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清晰、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销

9、或拒绝执行，并准时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不任凭调动。财务人员调开工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建立局财务科监交。 七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规章等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定。 八、记账方法采纳借贷记账法。记账原则采纳权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载

10、。记载、书写必需使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2023元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具; 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年; 2、机器设备10年; 3、电子设备、运输工具5年; 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可连续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。 十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资

11、的固定资产应以投资协议商定的价格为原价。 十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕， 办公用具、用品购置与治理 1、全部办公用具、用品的购置统一由办公室造规划、报经领导批准前方可购置。 2、全部用具必需统一由办公室专人治理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，常常检查核对。 3、个人领用的办公用品、用具要妥当保管，不得随便丢弃和外借，工作调动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 公司财务治理制度其它事项 1、根据上级主管部门的要求，准时报送财务会计报表和其它财务资料。 2、积极参加建立资金

12、的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金构造趋于合理，以期到达最优化。 3、协作公司业务部门对工程工程的竣工、财务决算进展监视治理。 4、自觉承受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改良工作。 集团公司财务治理制度3 第一章总则 第一条为了加强总公司所属备企业的本钱、费用治理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业本钱治理条例及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际状况，制定本规定。 其次条本规定适用于11系统各所属企业。 第三条本钱、费用治理的根本任务，是通过对本钱、费用的猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低本

13、钱、费用的潜力，努力降耗增效。 第四条在本钱、费用治理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行本钱、费用治理责任制，使规划治理、定额治理和分级治理相结合，正确核算各单位本钱、费用。 第五条依据资产经营责任制，各公司总经理对本单位本钱、费用治理负全责。总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）帮助总经理组织领导本单位的本钱费用核算和治理，精确核算本钱、费用，并对企业经营效果负责。各单位财会部门详细负责本钱费用的核算与治理工作。总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的本钱、费用核算进展治理和监视。所属各单位应依据本规定，结合各自行业实际，参照国

14、家相对应的财务会计制度，制定各自本钱、费用治理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的本钱治理。 其次章本钱、费用开支范围 第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于本钱、费用开支范围的规定，加强对产品的生产本钱、制造费用及企业的治理费用、财务费用和销售费用的核算与治理。详细开支范围按（工业企业财务制度的规定执行。 第七条总公司所属其他行业单位应依据各自的单位实际，仔细遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的本钱、费用开支范围。 第三章本钱、费用核算 第八条各所属企业的制造本钱，必需依据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，根据权责发生制的原则进展核算，对于企业生产经营过程中发生的

15、.期间费用，应根据其归属期限，区分费用性质，据实进展分类核算。 企业不得以规划本钱、估量本钱、定额本钱代替实际本钱，本钱计算过程中对产成品、自制半成品和劳务按规划本钱或定额本钱进展核算的，要按规定的本钱计算期，准时调整为实际本钱。原材料按规划价格核算的，与实际价格的差异也应按规定的本钱计算期准时进展调整安排。 第九条一次支付、分期摊销的费用，应根据费用工程的受益期限，确定分摊数额。受益期不超过一年的费用，列入待摊费用；受益期超过一年的费用，列入递延资产，按实际受益期摊销，其中开办费按五年摊销。企业递延资产应在年终会计决算中说明，报总公司财务本部审查。 第十条在费用尚未发生以前，需要从本钱中预提

16、的费用工程和标准，应报总公司财务本部备案，预提期短的，年终决算不留余额，预提期长，跨年度使用、需保存余额的，应在年终决算中说明，报总公司财务本部审查。 第十一条低值易耗品单价在200元（含200元）人民币以下的，可列出品名，在领用时一次列入本钱、费用。单价在200元（不含200元）人民币以上且使用期限超过一年的，必需采纳五五摊销法进展核算，在领用和报废时各分摊50。 第十二条产成品和在产品本钱以及期间费用的核算，除种植业和养殖业按生产季节、施工企业按季进展外，一律以月为本钱计算期，同一个计算期内核算的产量、收入、消耗和支出，起讫日期必需全都。 第十三条本钱核算必需划清以下界限，不得相互混淆，影

17、响本钱、费用的精确性。 一、制造费用与直接生产本钱； 二、制造本钱与期间费用； 三、各类期间费用之间的界限； 四、本期本钱与下期本钱； 五、在产品本钱与产成品本钱； 六、可比产品本钱与不行比产品本钱。 第十四条本钱核算的程序和方法要切实可行，一经确定，非经总公司财务本部批准，不得变动。 第四章本钱治理责任制及监视 第十五条各单位必需按分工及岗位职责建立本钱治理目标责任制。并编制本钱、公用规划和详细措施，对本钱实行规划掌握和目标治理，以保证完成。 第十六条各单位应依据自身的特点并结合国家相关规定，制订本单位的各项定额指标，并仔细执行。总公司将对不同性质的单位采纳不同的方法和标准进展本钱、费用考核

18、。 第十七条各单位财会部门的本钱治理责任。；制定本单位本钱费用治理制度；组织本钱费用核算；编制并详细落实本钱费用规划；监视考核单位内部各项本钱规划的详细执行状况；对本单位本钱费用进展准时的猜测、掌握和分析。 第五章附则 第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。 集团公司财务治理制度4 第一章总则 1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务治理和经济核算，依据公司法和企业会计制度等相关法规，结合公司实际状况，制定本规定。 1.2公司财务治理的根本任务是:做好财务预算、掌握、核算、分析和考核工作;标准公司的财务行为，精确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金，有效掌握和合理

19、配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。 1.3本规定在公司内部临时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进展更改、补充和完善。 其次章财务治理组织机构 2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务治理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我进展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，担当民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2.2公司根据会计法和会计根底工作标准等规定,结合公司的核算体制和财务治理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的治理。 2.3财务部主要负责公司的财务治理和经济核算，主要职责为： (1)负责公司财务治理制度和各项会计制度拟定; (2)参加公

20、司筹资方案的拟定和实施; (3)参加公司进展新工程、重大投资、重要经济合同的可行性讨论，供应财务意见; (4)参加公司经营决策，统一调度资金; (5)负责公司财务预算治理、会计核算; (6)负责编制合并报表，供应财务数据，照实反映公司的财务状况和经营成果，并作好工程和财务分析工作; (7)监视财务收支，依法计缴税收; (8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等治理工作; (9)监视、检查资金使用、费用开支及财产治理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、铺张及不合理开支; (10)参加对子公司的财务治理。 (11)协调处理与各单位的关系。 2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼

21、管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。 第三章会计核算 3.1公司根据企业会计制度规定，结合经营工程实际状况，制订并实施有关会计核算暂行方法，准时、正确反映经营业绩和披露经营风险。 3.2公司采纳借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，根据企业会计制度的规定并结合公司的实际状况，设置总分类和明细账科目。 3.3公司根据企业会计制度规定对经济业务进展会计核算、账务处理，并实行会计电算化。 3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和本钱，以反映公司的经营成果。 3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。 3.

22、6公司各项财产在取得时根据实际本钱计量，其后，假如财产发生减值，根据企业会计制度的规定计提相应的减值预备。 3.7公司在进展会计核算时，应当遵循慎重性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。 第四章财务预算治理 4.1公司制定财务预算治理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、工程运作等实行全面财务预算，并依据其实施治理。 4.2公司在年度开头前组织编制完本钱年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容： 1.经营预算; 2.盈利预算; 3.资金预算。 4.3公司在预算年度开头后，对财务预算执行状况进展分阶段的掌握和监视，准时进展差异分析，并查实差异的缘由，向总经理报告。 集团公司财务治

23、理制度5 一、总则 1、为弘扬我公司企业文化，通过组织旅游活动，让员工拥抱自然，放松心情，增进员工之间沟通沟通，感受公司大家庭的和谐、暖和，标准公司旅游组织治理，特制定本制度。 2、本制度适用于公司全部员工（除非转正员工）。 3、本制度施行遵循：自主、自愿原则。 二、实施细则 1、公司综合治理部每年需组织员工旅游一次。如遇特别状况，可补贴相关旅游补助经费。 2、旅游过程中的路线、交通、住宿、景点安排等问题，由公司综合治理部负责联系旅行社统一安排。 3、安排旅游地点时需考虑交通便利、时间问题。避开员工因长途旅行造成劳累，从而影响公司正常运作。 4、根据自主、自愿原则，员工可选择参与旅游或不参与。

24、员工家属如有意愿参与旅游活动，亦可向综合治理部报名自费参与。 5、旅游期间，工资的计算方式： （1）若员工因工作需要不能参与公司统一组织的旅游活动的，则该员工可享受相应的旅游补助，工资照常发放。 （2）参与公司旅游活动的员工，旅游期间工资按正常工资发放。 （3）不参与公司旅游活动的员工，旅游期间正常上班、无补助。 （4）遇法定节假日旅游的，不参与公司旅游活动、通知临时加班的员工，按正常工资计算方式计算。 （5）旅游补助标准：因工作需要不能参与旅游活动的人员，每人补助旅游费用的50%。 6、综合治理部旅游活动组织人员在与旅行社联系时，必需说明在旅游过程中，不得强迫本公司员工购物、消费。 三、旅游

25、标准 （1）、公司依据当年度的经营业绩提取肯定比例的金额组织员工进展旅游活动。 1、凡在本公司工作连续满半年以上的员工享有参与公司组织的各类旅游的权利。半年以下的员工暂无资格参与。 2、公司在一个工作年度内以不同形式考核员工的工作表现并记入员工档案，公司以各员工的不同表现赐予员工不同待遇的旅游工程。 （2）、公司的旅游工程的等级。 1、一般旅游工程,员工享有时间为六天国内游（如：云南丽江、厦门、九寨沟、三亚等旅游胜地）。 2、高级旅游工程,员工享有时间为六天国外旅游（如：泰国、韩国、新加坡、马来西亚等旅游胜地）。 （3）、员工享有不同旅游工程的规定。 1、凡本公司员工工作满6个月以上的，有资格

26、参与公司组织的一般旅游工程。 2、凡本公司员工工作满一年以上的，有资格参与公司组织的高级旅游工程，特别状况除外。 （4）、旅游活动纪律 1、珍贵物品需随身携带，留意保管，切勿离手。 2、行程中或自由活动时若有刺激性活动工程，身体状况不佳者请勿参与。患有心脏病、肺病、哮喘病、高血压者等切忌从事水上、高空活动，必需随身携带应急药物。 3、团体旅行时，员工需记录领队或导游的联系方式，不行擅自脱队。单独离队，应征得全部导游和领队同意，并随身携带电话，以免发生意外。 4、抵达景区巡游前，谨记导游交代的集中地点、时间、所乘巡游巴士车号。万一脱队，请于集中地点等候导游返回查找。 5、外出旅行，留意身体安康，

27、切勿吃生食、生海鲜、已剥皮的水果，不行光临路边无牌照摊档，忌暴饮暴食，应多喝开水，多吃蔬果类，少抽烟，少喝酒。 6、在旅游中，畅游奇山秀水、名胜古迹当然令人心旷神怡，但也因四处奔波、体力消耗造成极度疲惫。因此，在旅游活动期间，游客除了保证充分的睡眠之外，需随身携带充分的养分食品和饮水，以便准时补充身体所需。 7、旅游有时会经过一些危急区域景点，如陡坡密林、陡崖蹊径、急流深涧，在这些危急区域，要尽量结伴而行。千万不要单独冒险前进。 8、忌分散活动，至少保持两三人的人数才分散活动。切忌单独外出。 （5）、相关说明 1、本制度经总经理办公会议审议通过后生效。 2、本制度由综合治理部负责拟订、修改，解释。 【集团公司财务治理制度（通用5篇）】