电力装备制造业erp规范标准业务经过流程图.doc

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1、-!FEE有限公司ERP标准业务流程江苏( )有限公司淮安市晨星金蝶软件有限公司二二二二年四月一、销售部分：（一）、销售订单管理流程：编号： PR-SA-001业务编号SA-001业务名称销售订单管理流程适用范围所有的销售业务必须以审核后的订单（合同）作为业务起点相关岗位及权限岗位系统操作权限销售内勤录入销售订单录入销售主管审核销售订单审核工程部存货目录、产品结构录入、审核相关部门或岗位销售业务员销售助理工程部具体工作流程评审通过的合同及订单产品是否存在录入销售订单增加存货档案、产品结构产品资料存货、产品结构增加申请审核销售订单传递销售订单描述1、 销售部门销售业务员签订销售合同（或接到订单）

2、。2、 如涉及到新产品，工程部在接到销售合同审批单后，根据订单内容、存货情况、产品技术设计情况增加存货档案并建立相关的产品结构。3、 销售内勤在【销售管理】模块中录入销售订单，录入完毕检查无误后，销售主管在【销售管理】模块对销售订单进行审核；4、 销售部把已审核的销售订单打印传递到生产部、工程部、采购部、质管部及公司主管领导。5、 生产部根据审核后的销售订单安排生产计划, 采购部根据审核后的销售订单安排采购计划；产品生产完毕后，销售部根据销售订单进行组织发货。操作要点：1、 销售业务类型（按照结算情况界定）为二种：u 普通销售业务：无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多

3、次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。具体操作见普通销售业务处理流程。u 发出商品销售业务：当月完成发货后（含多次发货），需跨月进行结算、开发票，结转收入成本的销售业务。具体操作见发出商品销售业务处理流程。重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型，从以上二种分类中进行选择。因为二种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时一定要区分清楚。附加说明:1、本销售订单管理流程是在公司内部进行销售合同评审之后的，对正式下达生产任务的订单管理流程。合同评审和合同管理另行制定流程。2、本流程中的销售订单相当于原合同卡片。（二）普通销售流程

4、：编号： PR-SA-002业务编号SA-002业务名称普通销售业务流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后，当月结算完毕的销售业务。相关岗位及权限岗位系统操作权限销售内勤录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手工）录入销售主管审核销售订单、发货通知单审核保管员库存管理模块中销售出库录入、一审录入、一审发货检验员销售出库单二审二审财务会计销售出库单三审三审数据认证员销售出库单四审（终审）四审（终审）财务开票员开据销售发票录入材料成本会计审核发票并钩稽出库单，存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位客户销售部库房记账员材

5、料成本会计/往来会计具体工作流程评审通过的合同及订单填制发货通知单并审核收货填写销售订单销售出库单审核销售订单月底结转销售成本审核出库单项式单销售发票应收账款 现结审核收款填制收款单销售收入 钩稽流程描述1、 销售内勤依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】模块录入销售订单并审核。2、 发货前，销售内勤在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单；发货通知单由销售主管进行审核，审核后打印并传递给生产、装配车间、仓库。3、 产品入库后，保管员根据已审核的发货通知单在【销售管理】模块中录入销售出库单,并进行一级审核。4、 由检验员对销售出库单进行二级审核。5、 财务会计对销售出库单进行三级审核、打

6、印并盖章。6、 出门时，数据认证员对销售出库单进行四级审核（终审），签字并盖章。7、 销售内勤根据当月客户开票需求情况，根据发货通知单开据开票通知单。8、 财务开票员根据销售内勤复核后的开票通知单，开具销售发票并审核。9、 材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。材料会计对销售发票进行审核处理，并钩稽销售出库单。10、 往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。操作要点：重点提示： 销售部不进行收款结算，所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接在【销售管理】模块内进行审核处理，系统

7、将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。 对于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售管理】模块中做开票处理。 本流程中的销售订单相当于原合同卡片。普通销售业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 仓库出库并进行审核 借：主营业务成本-二级科目 销售出库单贷：库存商品 销售开票 销售开票通知进行复核， 借：应收账款-xx客户 销售发票钩稽销售出库单 贷：主营业务收入-二级科目应交税金-应交增值税-销项税 （三）、发出商品销售业务：1、发出商品（零件）业务流程 编号： PR-SA-003-1业务编

8、号SA-003-1业务名称零件发出商品销售业务流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售内勤录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手工）录入销售主管审核销售订单、发货通知单审核保管员库存管理模块中生产领料单录入、一审录入、一审财务会计生产领料单二审二审数据认证员生产领料单三审（终审）三审（终审）财务开票员以后期间，开据销售发票录入材料成本会计录入销售出库单生成销售发票并审核钩稽，存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位客户销售部保管员/装配车间材料成本会计/往来会

9、计具体工作流程收货评审通过的合同及订单装配车间录入单据并保存（仓库为成品库），交货单货为部门：代码5001下级明细部门。审核销售订单填写销售订单填制发货通知单并审核生产领料单产品入库单审核生产领料单 现结结转销售成本录入销售出库单以后结算销售收入填制收款单收款审核应收账款销售发票 钩稽流程描述1、销售内勤依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】模块录入销售订单，由销售主管审核。2、发货前，销售内勤在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单(销售范围为调拨)，发货通知单由销售主管进行审核，将打印出的发货通知单发到生产、装配车间、仓库。3、发货时，保管员根据【销售管理】模块中审核后的发货单通知单

10、生成生产领料单并进行一级审核。4、财务会计根据检验员审核后的生产领料单进行二级审核，打印并盖章。5、出门时，由数据认证员对生产领料单进行三级审核（终审）并签字盖章。6、以后期间结算时，销售内勤根据客户开票需求,根据已审核的提货存根联填制开票通知单,并送财务部门进行开票。7、财务开票员根据销售内勤复核后的开票通知单，开具销售发票。8、财务会计在【销售管理】模块根据录入销售发票并生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。9、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。操作要点：重点提示： 1、发出商品（零件

11、）的处理方式销售订单及发货通知单与成套发出商品处理一致。仓库出库时，先由装配车间核算员根据发货通知单填制生产领料单（同领料流程），使用部门要选择部门-交货单位生产车间：部门代码为5001下面的明细车间。零件到装配车间时，由装配车间核算员填制产品入库单（成品库：8080）并审核。以后开票结算时，由财务会计根据发货通知单生成销售出库单并进行审核，财务会计则在销售系统手工录入销售发票并审核，同时钩稽销售发票及销售出库单（成品库：8080）并进行帐务处理。本流程中的销售订单相当于原合同卡片。2、发出商品（产品）业务处理 编号： PR-SA-003-2业务编号SA-003-2业务名称产品发出商品销售业务

12、流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售内勤录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手工）录入销售主管审核销售订单、发货通知单审核保管员库存管理模块中其他出库单录入、一审录入、一审发货检验员其他出库单二审二审财务会计其他出库单三审三审数据认证员其他出库单四审（终审）四审（终审）财务开票员以后期间，开据销售发票录入材料成本会计录入销售出库单生成销售发票并审核钩稽，存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位客户销售部库房记账员材料成本会计/往来会计具体工作流程评审通过的

13、合同及订单填制发货通知单并审核收货填写销售订单其他出库单审核销售订单录入销售出库单审核其他出库单项式单销售发票应收账款 现结审核收款填制收款单销售收入结转销售成本以后结算 钩稽流程描述1、销售内勤依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】模块录入销售订单，由销售主管审核。2、发货前，销售内勤在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单(销售范围为调拨)，发货通知单由销售主管进行审核，将打印出的发货通知单发到生产、装配车间、仓库。3、发货时，保管员根据【销售管理】模块中审核后的发货单通知单生成其他出库单并进行一级审核。4、由检验员根据保管员审核后的其他出库单进行二级审核。5、财务会计根据检验员审核

14、后的其他出库单进行三级审核，打印并盖章。6、出门时，由数据认证员对其他出库单进行四级审核（终审）并签字盖章。7、以后期间结算时，销售内勤根据客户开票需求, 根据已审核的提货存根联填制开票通知单,并送财务部门进行开票。8、财务开票员根据销售内勤复核后的开票通知单，开具销售发票。9、财务会计在【销售管理】模块根据录入销售发票并生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。10、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。操作要点：重点提示： 1、发出商品（产品）的处理方式对于该种业务的特殊形式,入库时,每个月完

15、工产品要入到自制成品库：8011(交货单位要选择部门-交货单位生产车间：部门代码为5001下面的明细车间)，在月底财务会计要对本月产成品入库单进行复制，更改交货单位（交货单位要选择部门生产车间：代码为4000至4005）及收货仓库（成品库：8080）。在发货时，仓库不能做销售出库单，而因根据发货通知单生成其他出库单，在做通知仓库发货之前，销售内勤必须明确发货通知单上的销售范围为调拨。以后开票时，财务会计则在销售系统手工录入销售发票并审核，同时根据销售发票生成销售出库单（成品库）并进行帐务处理。本流程中的销售订单相当于原合同卡片。（四）、销售退货业务：编号：PR-SA-004业务编号SA-004

16、业务名称销售退货业务业务流程简述销售退货业务处理流程适用范围销售退货业务处理流程相关岗位及权限岗位系统操作权限销售内勤销售退货申请，录入销售出库单（红字）并审核录入、一审总经理退货审批审批发货检验员红字销售出库单三审三审保管员红字销售出库单四审（最终审核）四审认证员红字销售出库单二审二审财务成本核算记账、制单结转退货成本财务往来进行冲款往来核销相关部门或岗位销售助理总经理库 房财务具体操作流程销售退货申请 申请审核红字销售出库单检验认证后入库冲销收入退货成本红字销售发票货描述1、 退货业务需要严格的审批程序，销售内勤以书面形式报总经理审批。2、 销售内勤填制销售出库单（红字）并进行一级审核。3

17、、 数据认证员对销售出库单（红字）进行二级审核。4、 检验员检验后对销售出库单（红字）进行三级审核。5、 保管员对销售出库单（红字）进行最终审核并入库。6、 销售内勤在【销售管理】模块根据销售退货单开具开票通知，通知财务部门开据红字销售发票进行复核处理。7、 如果是未开发票的退货（发出商品业务），销售内勤根据原其他出库单录入其他入库单，步骤同2、3、4、5，但不需开具销售发票（红字）。8、 财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本。操作要点：1、未开票前退货（发出商品管理）：A产品（发出商品）的退货填制退货单，【仓库管理】【其他入库单】销售内

18、勤应录入其他入库单，步骤同2、3、4、5，但不需开具销售发票（红字）。B零件（发出商品）的退货由装配车间根据原产品入库单填制产品入库单（红字）冲回原成品库入库零件，同时保管员根据原生产领料单填制生产领料单（红字）进行退回入库处理。2、开票后退货处理：填制销售出库单（红字），【销售管理】【业务】【发货】【销售出库单】填制红字发票，【销售管理】【业务】【开票】【红字销售发票】参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。对冲应收账款，【应收账款】【业务】【日常处理】【转账】-【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。2、 退货退票退款处理： 开票

19、后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票。退款时，可以对红字销售普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。3、 返修处理返修时(不论是否收费全部视为受托加工处理)，由销售内勤在仓库系统中录入受托加工材料入库单（入到受托返修材料库），由销售主管审核，报总经理审核。车间加工时由车间核算员在仓库管理系统中录入受托加工领料单，由车间主任进行一级审核，仓库保管员进行二级审核，加工好后如不需要收费的，由车间核算员填制虚仓入库单（返修成品库），车间主任进行一级审核，由保管员进行最终审核并收货，以后出库时，由销售内勤填制虚仓出库单，由销售主管一级审核，再由财务进行二审，仓库发

20、货时进行最终审核，出门时由数据认证员签字。销售退货业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售退回 红字销售发票进行复核处理 借：应收账款-xx客户 红字开票通知单应收账款进行审核。 贷：主营业务收入-二级科目应交税金-应交增值税-销项 结转销售 在存货核算模块对红字 借： 主营业务成本 红字销售出库单退货成本 销售发票进行记账 贷：库存商品 二、采购部分（一）普通采购业务编号：PR-PU-001业务编号PU-001业务名称采购业务业务流程简述普通采购业务处理流程适用范围适用于原材料的采购结算及外协。相关岗位及权限岗位系统操作权限采购内勤及其他相关部门采购申请（计划）

21、、采购订单录入、一审采购主管采购订单（计划单）审核二级审核财务会计采购订单（计划单）审核三级审核总经理采购订单（计划单）审核四级审核（终审）保管员采购入库单录入、审核财务成本核算记账、制单结转采购成本财务往来进行付款往来付款相关部门或岗位 采购部门生产及相关部门检验、数据认证库房财务具体工作流程采购申请 审核汇总调研比价填制采购订单审核采购订单采购发票采购申请财务审核订单总经理审批采购订单入库单暂估处理结算付款处理入库成本描述1、 采购内勤根据生产及其他部门报来的采购申请（计划）录入到采购申请单并进行汇总审核，交由采购部相关人员进行调研比价。2、 采购内勤将确定的供应商及价格填制（生成）采购订

22、单并进行一级审核。3、 采购部经理对采购订单进行二级审核。 4、 采购部门把采购部经理审核过的采购订单（采购计划）报财务三级审核。5、 总经理对采购订单（采购计划）进行最终审批11、保管员根据订单生成外购入库单。12、采购发票收到后，采购结算员在【采购管理】模块进行采购发票录入并审核。13、保管员对采购发票进行二级审核。14、所有的采购发票到齐后，财务往来会计在【采购管理】模块对采购发票进行三级审核（终审）并钩稽入库单，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。操作要点：1、 对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完

23、成部分工序，到本公司办理入库后，由本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单），如再加工的则按委外加工流程处理。采购业务财务核算处理：1、根据采购发票进行记帐。业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单未做结算 存货核算模块进行记账 贷：应付暂估款-XX供应商 采购结算 采购发票在采购管理模块录入 借：原材料 采购发票 存货核算模块进行记账 应交税金-应交增值税进项税 贷：应付账款-XX供应商 （二）采购结算流程编号：PR-PU-003业务编号PU-00

24、3业务名称采购结算业务业务流程简述材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算流程适用范围适用于原材料、委外加工、产品的采购结算。相关岗位及权限岗位系统操作权限采购结算员采购发票录入、一审保管员采购入库单、审核采购发票录入、发票二审财务复核会计审核采购发票三审（终审）材料成本会计结算、记账、制单采购结算、暂估处理财务往来会计进行付款往来付款采购部 库房 材料成本会计 往来会计具体工作流程 录入采购发票审核采购发票外购入库单暂估处理暂估入库采购结算付款核销应付账款描述采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐：1、 采购到货后，保管员根据质检部门的采购检验申请单进行生成外购入库单并审核，点收入库

25、。2、 采购结算员将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、运费发票并进行一级审核；3、 保管员对采购发票进行二级审核。4、 财务复核会计对采购发票进行三级审核。5、 财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对，确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件；财务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。6、 如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底，财务部

26、材料成本会计将没有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回凭证），将采购入库单汇总表作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账，财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算（关联以前外购入库单），财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理。三、库房业务（一）材料领用业务：编号：PR-ST-001业务编号ST-001业务名称材料领用处理业务流程简述材料领用业务处理流程适用范围加工产品材料领用及其他领用相关岗位及权限岗位系统操作权限车间核算员根据生产情况填制领料单填写领

27、料单车间主管及部门相关人员审核生产领料单一级审核财务会计审核生产领料单（部门领用）二级审核生产计划员或采购内勤审核生产领料单（生产车间）二级审核保管员审核确认三级审核(终审)财务材料会计出库核算，记帐记帐相关部门或岗位生产车间及相关部门生产计划员及采购内勤、财务会计保管员财务材料会计具体工作流程生产领料单一审填制生产领料单生产领料单二审生产领料单三审出库核算制单记帐描述1、 车间核算员或各部门内勤人员根据生产情况及办公需求，在【库存管理】填制生产领料单经车间主任或各部门主管一级审核。2、 生产计划员、采购内勤、财务会计对生产领料单进行二级审核。3、 领料人到库房进行领料，保管员根据生产领料单在

28、【库存管理】模块审核生产领料单并进行最终审核确认并打印。4、 保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。操作要点：领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。（二）产成品入库流程编号：PR-ST-002业务编号ST-002业务名称产成品入库流程业务流程简述生产车间加工完毕，进行完工入库处理流程适用范围车间产成品、零部件加工完毕；相关岗位及权限岗位系统操作权限生产车间核算员产品检验申请单录入车间主任审核产品检验申请单一级审核采购检验员审核产品检验申请单二级审核（终审）质检员根

29、据产品检验申请单生成产品检验单并审核录入、一级审核保管员根据产品检验单生成产成品入库单录入、审核保管员审核产品检验单二级审核相关部门或岗位 生产车间生产车间质 检库房记账具体工作流程生产完成检验申请单检验 合格产品检验单登账并制单记账产成品入库单描述车间完工入库：1、 各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间核算员填写产品检验申请单，经车间主任进行一级审核后，报质检部。2、 检验员对产品检验申请单进行二级审核（终审）。3、 质检部门安排人员进行质量检验，检验员填制产品检验单并进行一级审核。4、 车间将完工检验合格的产品送到仓库。5、 保管员对产品检验单进行二级审核，保管员根据产品检验单生成

30、产品入库单，审核并进行打印。6、财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。（三）委外加工业务处理：编号：PR-ST-003业务编号ST-003业务名称外协加工处理业务流程简述外协加工业务处理流程适用范围以下业务仅适用于外协加工的业务相关岗位及权限岗位系统操作权限生产部调度员安排车间入库，录入委外加工出库单录入生产部主管审核委外加工出库单一级审核企管部综合管理员审核委外加工出库单二级审核数据认证员审核委外加工出库单三级审核（终审）生产部调度员、采购员、销售内勤填制委外加工入库单并审核录入、一审数据认证员审核委外加工入库单二审检验员审核委外加工入库单三审（终审）生

31、产部调度员委外加工入库核算，核销委外出、入库单数量核销财务会计进行外协加工费分摊，核销，记帐分配费用、核销、记帐相关部门或岗位外协加工单位生产部质检数据认证库 房财务具体工作流程 外协加工委外加工任务单 审核检验委外加工出库单 核销委外加工入库单 钩稽委外采购发票 钩稽费用发票财务记帐委外加工入库核算描述1、 生产部调度员录入委外加工出库单（如在车间应先入到委外加工库再出库），由生产主管进行一级审核2、 企管综合管理员对委外加工出库单进行二级审核。3、 数据认证员对委外加工出库单进行三级审核，认证后出厂。4、 回厂时，生产部调度员（县内）、采购员（县外）、销售内勤（国外）填制委外加工入库单并进

32、行一级审核。5、 数据认证员对委外加工入库单进行二级审核。6、 检验员对委外加工入库单进行三级审核（终审）。7、 票据结算员录入委外加工的加工费发票。业务类型为委外加工入库的采购发票（加工费）与委外加工费用发票（委外加工附加费用，如运费等）8、 生产部调度员建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。一定要在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。9、 财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系，财务会计对委外加工附加费用进行分配，核算委外加工入库单的单价、金额，根据出入库单、发票生成凭证。重点提示：1、产品完工，经外协加工（磷化、镀锌等）后不再进行

33、加工的，不按上述委外加工业务流程处理。按采购业务中的“返修”业务流程进行处理。 2、采购发票录入时业务类型应为“委外加工入库”。（四）受托加工处理编号：PR-ST-004业务编号ST-004业务名称受托加工业务业务流程简述受托加工业务处理流程适用范围以下业务仅适用于外单位到本公司加工（热处理等），经生产处或领导审批后方可执行本流程。相关岗位及权限岗位系统操作权限生产部外协员受托加工材料入库单录入、审核生产主管审核受托加工材料入库单一审车间主任审核受托加工材料入库单二审数据认证员审核受托加工材料入库单三审（终审）生产部外协员（代管）录入受托加工领料单并一审、录入产品检验申请单录入、审核车间核算员

34、审核受托加工领料单二审（终审）检验员二级审核产品检验申请单，录入产品检验单并一审录入、一审生产部外协员产品检验单二审，产品入库单录入并审核、销售出库单（受托出库类型）并进行一、二级审核。录入、审核财务会计销售出库单三级审核三审数据认证员销售出库单四级审核四审（终审）财务进行开票结算记帐记帐相关部门或岗位仓库生产车间质检、认证财务具体工作流程受托加工领料单受托加工材料入库单物资加工销售发票审核受托加工材料入库单审核受托加工领料单产品检验单产品入库单审核入库单受托销售出库入库帐务处理虚仓不做处理虚仓不做处理收入帐务处理认证检验 描述1、 生产部接到外单位加工业务时根据相关规定或请示领导批准。2、

35、由生产部外协员（兼虚仓保管员）填制受托加工材料入库单（受托加工库_虚仓）。3、 由生产主管对受托加工材料入库单进行一级审核。4、 由车间主任对受托加工材料入库单进行二级审核。5、 数据认证员对受托加工材料入库单进行三级确认。6、 由生产部外协员（兼虚仓保管员）填制受托加工领料单并进行一级审核，7、 车间核算员对受托加工领料单进行二级审核（终审）。8、 加工完成后，车间核算员填制产品检验申请单并一审，检验员对产品检验申请单进行二级审核，检验员根据产品检验申请单生成产品检验单并检验后进行一级审核。9、 生产部外协员（兼虚仓保管员）对产品检验单进行二级审核。10、生产部外协员（兼虚仓保管员）根据产品

36、检验单生成产品入库单（受托加工库）并审核。11、发货时生产部外协员填制销售出库单（业务类型为“受托出库类型”）并进行一、二级审核，财务会计进行三级审核，数据认证员进行最终审核。月底财务根据发票及出库单进行核算。注意事项：1、 产品加工完成后，参照产品入库流程处理。 2、以后出库结算时，参照产品销售流程处理（销售出库单的销售出库类型为“受托出库类型”）。四、存货核算流程：（一）存货核算处理流程： 编号：PR-IA-001业务编号IA-001业务名称存货核算处理流程业务流程简述材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本，生成相关材料的出入库核算凭证。流程适用范围原材料、半成品、产成品出入库核算业务相关岗位具体流程库存管理存货核算成本管理采购入库其他入库产成品入库销售出库 材料领用其他出库外协加工受托加工暂估处理产成品成本分配单据记账材料消耗产成品成本计算