企业所得税年度纳税申报表.xls

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1、中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表（A类 , 2014年版）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号： 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨谨声声明明：此此纳纳税税申申报报表表是是根根据据中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税法法、中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税法法实实施施条条例例、有有关关税税收收政政策策以以及及国国家家统统一一会会计计制制度度的的规规定定填填报报的的，是是真真实实的的、可可靠靠的的、完完整整的的。法定代表人（签章）: 年 月 日纳税人公章：代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理

2、专用章：会计主管：经办人： 受理人：经办人执业证件号码：填表日期： 年 月 日代理申报日期: 年 月 日 受理日期： 年 月日国国家家税税务务总总局局监监制制企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表填填报报表表单单表单编号表单名称选择填报情况填 报 不填报A000000企业基础信息表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010 一般企业收入明细表A101020 金融企业收入明细表A102010 一般企业成本支出明细表A102020 金融企业支出明细表A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000 期间费用明细表A105000 纳税调

3、整项目明细表A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030 投资收益纳税调整明细表A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050 职工薪酬纳税调整明细表A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070 捐赠支出纳税调整明细表A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表A105081 固定资产加速折旧、扣除明细表A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105091 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表A105100 企业重组纳税调整明细表A105110 政

4、策性搬迁纳税调整明细表A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表A106000 企业所得税弥补亏损明细表A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表A107014 研发费用加计扣除优惠明细表A107020 所得减免优惠明细表A107030 抵扣应纳税所得额明细表A107040 减免所得税优惠明细表A107041 高新技术企业优惠情况及明细表A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表A

5、107050 税额抵免优惠明细表A108000 境外所得税收抵免明细表A108010 境外所得纳税调整后所得明细表A108020 境外分支机构弥补亏损明细表A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。A000000企企业业基基础础信信息息表表正常申报更正申报补充申报100基本信息101汇总纳税企业是（总机构 按比例缴纳总机构 ） 否102注册资本（万元）106境外中资控股居民企业是 否103所属行业明细代码107从事国家非限制和禁止

6、行业是 否104从业人数 108存在境外关联交易是 否105资产总额（万元）109上市公司是（境内境外）否200主要会计政策和估计201适用的会计准则或会计制度企业会计准则(一般企业 银行 证券 保险 担保)小企业会计准则企业会计制度事业单位会计准则(事业单位会计制度 科学事业单位会计制度 医院会计制度 高等学校会计制度 中小学校会计制度 彩票机构会计制度 )民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度（试行）其他202会计档案的存放地203会计核算软件204记账本位币 人民币 其他205会计政策和估计是否发生变化是 否 206固定资产折旧方法年限平均法 工作量法 双

7、倍余额递减法 年数总和法 其他207存货成本计价方法先进先出法 移动加权平均法 月末一次加权平均法个别计价法 毛利率法 零售价法 计划成本法 其他208坏账损失核算方法备抵法 直接核销法209所得税计算方法应付税款法 资产负债表债务法 其他300企业主要股东及对外投资情况301企业主要股东（前5位）股东名称证件种类证件号码经济性质投资比例国籍（注册地址）302对外投资（前5位）被投资者名称纳税人识别号经济性质投资比例投资金额注册地址A100000中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表（A A类类）行次类别项 目金 额1利润总额计算一、营业收入(填写A101

8、010101020103000)2 减：营业成本(填写A102010102020103000)3 营业税金及附加4 销售费用(填写A104000)5 管理费用(填写A104000)6 财务费用(填写A104000)7 资产减值损失8 加：公允价值变动收益9 投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11 加：营业外收入(填写A101010101020103000)12 减：营业外支出(填写A102010102020103000)13三、利润总额（10+11-12）14应纳税所得额计算 减：境外所得（填写A108010）15 加：纳税调整增加额（填写A105000）16 减：

9、纳税调整减少额（填写A105000）17 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）18 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）20 减：所得减免（填写A107020）21 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）22 减：弥补以前年度亏损（填写A106000）23五、应纳税所得额（19-20-21-22）24应纳税额计算 税率（25%）25六、应纳所得税额（2324）26 减：减免所得税额（填写A107040）27 减：抵免所得税额（填写A107050）28七、应纳税额（25-26-27）29 加：境外所得应纳

10、所得税额（填写A108000）30 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）31八、实际应纳所得税额（28+29-30）32 减：本年累计实际已预缴的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)35 财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)37附列资料以前年度多缴的所得税额在本年抵减额38以前年度应缴未缴在本年入库所得税额A101010一一般般企企业业收收入入明明细细表表行次项 目 金 额1一、营业收入（2+9）2 （一）主

11、营业务收入（3+5+6+7+8）3 1.销售商品收入4 其中：非货币性资产交换收入5 2.提供劳务收入6 3.建造合同收入7 4.让渡资产使用权收入8 5.其他9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15）10 1.销售材料收入11 其中：非货币性资产交换收入12 2.出租固定资产收入13 3.出租无形资产收入14 4.出租包装物和商品收入15 5.其他16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17 （一）非流动资产处置利得18 （二）非货币性资产交换利得19 （三）债务重组利得20 （四）政府补助利得21 （五）盘盈利得22 （六）捐赠利得23

12、（七）罚没利得24 （八）确实无法偿付的应付款项25 （九）汇兑收益26 （十）其他A101020金金融融企企业业收收入入明明细细表表行次项 目金 额 1一、营业收入（2+18+27+32+33+34）2 （一）银行业务收入（3+10）3 1.利息收入（4+5+6+7+8+9）4 （1）存放同业5 （2）存放中央银行6 （3）拆出资金7 （4）发放贷款及垫资8 （5）买入返售金融资产9 （6）其他10 2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）11 （1）结算与清算手续费12 （2）代理业务手续费13 （3）信用承诺手续费及佣金14 （4）银行卡手续费15 （5）顾问和咨

13、询费16 （6）托管及其他受托业务佣金17 （7）其他18 （二）证券业务收入（19+26）19 1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25）20 （1）证券承销业务21 （2）证券经纪业务 22 （3）受托客户资产管理业务 23 （4）代理兑付证券 24 （5）代理保管证券 25 （6）其他26 2.其他证券业务收入27 （三）已赚保费（28-30-31）28 1.保险业务收入29 其中：分保费收入30 2.分出保费31 3.提取未到期责任准备金32 （四）其他金融业务收入33 （五）汇兑收益（损失以“-”号填列）34 （六）其他业务收入35二、营业外收入（36+37+

14、38+39+40+41+42）36 （一）非流动资产处置利得37 （二）非货币性资产交换利得38 （三）债务重组利得39 （四）政府补助利得40 （五）盘盈利得41 （六）捐赠利得42 （七）其他A102010一一般般企企业业成成本本支支出出明明细细表表行次项 目 金 额1一、营业成本（2+9）2 （一）主营业务成本（3+5+6+7+8）3 1.销售商品成本4 其中:非货币性资产交换成本5 2.提供劳务成本6 3.建造合同成本7 4.让渡资产使用权成本8 5.其他9 （二）其他业务成本（10+12+13+14+15）10 1.材料销售成本11 其中:非货币性资产交换成本12 2.出租固定资产成

15、本13 3.出租无形资产成本14 4.包装物出租成本15 5.其他16二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17 （一）非流动资产处置损失18 （二）非货币性资产交换损失19 （三）债务重组损失20 （四）非常损失21 （五）捐赠支出22 （六）赞助支出23 （七）罚没支出24 （八）坏账损失25 （九）无法收回的债券股权投资损失26 （十）其他A102020金金融融企企业业支支出出明明细细表表行次项 目金 额 1一、营业支出（2+15+25+31+32）2 （一）银行业务支出（3+11）3 1.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）4 （1）同业存

16、放5 （2）向中央银行借款6 （3）拆入资金7 （4）吸收存款8 （5）卖出回购金融资产9 （6）发行债券10 （7）其他11 2.银行手续费及佣金支出（12+13+14）12 （1）手续费支出13 （2）佣金支出14 （3）其他15 （二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24）16 1.退保金17 2.赔付支出18 减：摊回赔付支出19 3.提取保险责任准备金20 减：摊回保险责任准备金21 4.保单红利支出22 5.分保费用23 减：摊回分保费用24 6.保险业务手续费及佣金支出25 （三）证券业务支出（26+30）26 1.证券业务手续费及佣金支出（27+2

17、8+29）27 （1）证券经纪业务手续费支出28 （2）佣金支出29 （3）其他30 2.其他证券业务支出31 （四）其他金融业务支出32 （五）其他业务成本33二、营业外支出（34+35+36+37+38+39+40）34 （一）非流动资产处置损失35 （二）非货币性资产交换损失36 （三）债务重组损失37 （四）捐赠支出38 （五）非常损失39 （六）其他A103000事事业业单单位位、民民间间非非营营利利组组织织收收入入、支支出出明明细细表表行次项 目金 额1一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7）2 （一）财政补助收入3 （二）事业收入4 （三）上级补助收入5 （四）附属单位上缴收入

18、 6 （五）经营收入7 （六）其他收入（8+9）8 其中：投资收益9 其他10二、民间非营利组织收入(11+12+13+14+15+16+17)11 （一）接受捐赠收入12 （二）会费收入13 （三）提供劳务收入14 （四）商品销售收入15 （五）政府补助收入16 （六）投资收益17 （七）其他收入18三、事业单位支出（19+20+21+22+23）19 （一）事业支出20 （二）上缴上级支出21 （三）对附属单位补助22 （四）经营支出23 （五）其他支出24四、民间非营利组织支出（25+26+27+28）25 （一）业务活动成本26 （二）管理费用27 （三）筹资费用28 （四）其他费用A

19、104000期期间间费费用用明明细细表表行次项 目销售费用其中：境外支付管理费用其中：境外支付财务费用其中：境外支付1234561一、职工薪酬*2二、劳务费*3三、咨询顾问费*4四、业务招待费*5五、广告费和业务宣传费*6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费*8八、财产损耗、盘亏及毁损损失*9九、办公费*10十、董事会费*11十一、租赁费*12十二、诉讼费*13十三、差旅费*14十四、保险费*15十五、运输、仓储费*16十六、修理费*17十七、包装费*18十八、技术转让费*19十九、研究费用*20二十、各项税费*21二十一、利息收支*22二十二、汇兑差额*23二十三、现金折扣*24二十四、其他

20、25合计(1+2+3+24)A105000纳纳税税调调整整项项目目明明细细表表行次项 目账载金额 税收金额 调增金额 调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）*2 （一）视同销售收入（填写A105010）*3 （二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4 （三）投资收益（填写A105030）5 （四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益*6 （五）交易性金融资产初始投资调整 *7 （六）公允价值变动净损益*8 （七）不征税收入*9 其中：专项用途财政性资金（填写A105040）* 10 （八）销售折扣、折让和退回11 （九）其他

21、12二、扣除类调整项目 （13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29）*13 （一）视同销售成本（填写A105010）*14 （二）职工薪酬（填写A105050）15 （三）业务招待费支出*16 （四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）*17 （五）捐赠支出（填写A105070）*18 （六）利息支出 19 （七）罚金、罚款和被没收财物的损失*20 （八）税收滞纳金、加收利息*21 （九）赞助支出*22 （十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23 （十一）佣金和手续费支出*24 （十二）不征税收入用于支出所形成的费用 *25

22、 其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）*26 （十三）跨期扣除项目27 （十四）与取得收入无关的支出*28 （十五）境外所得分摊的共同支出*29 （十六）其他30三、资产类调整项目（31+32+33+34）*31 （一）资产折旧、摊销 （填写A105080）32 （二）资产减值准备金*33 （三）资产损失（填写A105090） 34 （四）其他35四、特殊事项调整项目（36+37+38+39+40）*36 （一）企业重组（填写A105100）37 （二）政策性搬迁（填写A105110）*38 （三）特殊行业准备金（填写A105120）39 （四）房地产开发企业特定

23、业务计算的纳税调整额(填写A105010)*40 （五）其他*41五、特别纳税调整应税所得* 42六、其他*43合计（1+12+30+35+41+42）*A105010视视同同销销售售和和房房地地产产开开发发企企业业特特定定业业务务纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目税收金额纳税调整金额121一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）2 （一）非货币性资产交换视同销售收入3 （二）用于市场推广或销售视同销售收入4 （三）用于交际应酬视同销售收入5 （四）用于职工奖励或福利视同销售收入6 （五）用于股息分配视同销售收入7 （六）用于对外捐赠视同销售收入8 （七）用于对外投

24、资项目视同销售收入9 （八）提供劳务视同销售收入10 （九）其他11二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20）12 （一）非货币性资产交换视同销售成本13 （二）用于市场推广或销售视同销售成本14 （三）用于交际应酬视同销售成本15 （四）用于职工奖励或福利视同销售成本16 （五）用于股息分配视同销售成本17 （六）用于对外捐赠视同销售成本18 （七）用于对外投资项目视同销售成本19 （八）提供劳务视同销售成本20 （九）其他21三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26）22（一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额（24-2

25、5）23 1.销售未完工产品的收入*24 2.销售未完工产品预计毛利额25 3.实际发生的营业税金及附加、土地增值税26 （二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额（28-29）27 1.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入*28 2.转回的销售未完工产品预计毛利额29 3.转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税A105020未未按按权权责责发发生生制制确确认认收收入入纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目合同金额（交易金额）账载金额税收金额 纳税调整金额本年累计本年累计123456（4-2）1一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入（2+3+4）2 （一）租金3

26、 （二）利息4 （三）特许权使用费5二、分期确认收入（6+7+8）6 （一）分期收款方式销售货物收入7 （二）持续时间超过12个月的建造合同收入8 （三）其他分期确认收入9三、政府补助递延收入（10+11+12）10 （一）与收益相关的政府补助11 （二）与资产相关的政府补助12 （三）其他13四、其他未按权责发生制确认收入14合计（1+5+9+13）A105030投投资资收收益益纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目持有收益处置收益纳税调整金额账载金额 税收金额纳税调整金额会计确认的处置收入税收计算的处置收入处置投资的账面价值处置投资的计税基础会计确认的处置所得或损失税收计算的处置所得纳税调

27、整金额123（2-1）45678（4-6） 9（5-7）10（9-8）11（3+10）1一、交易性金融资产 2二、可供出售金融资产 3三、持有至到期投资4四、衍生工具 5五、交易性金融负债 6六、长期股权投资7七、短期投资8八、长期债券投资9九、其他10合计(1+2+3+4+5+6+7+8+9)A105040专专项项用用途途财财政政性性资资金金纳纳税税调调整整明明细细表表行次项目取得年度财政性资金其中：符合不征税收入条件的财政性资金以前年度支出情况本年支出情况本年结余情况前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 支出金额其中：费用化支出金额结余金额其中：上缴财政金额应计入本年应税收入金

28、额金额其中：计入本年损益的金额12345678910111213141前五年度2前四年度*3前三年度*4前二年度*5前一年度*6本 年*7合计（1+2+3+4+5+6）*A105050职职工工薪薪酬酬纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目账载金额税收规定扣除率以前年度累计结转扣除额税收金额纳税调整金额累计结转以后年度扣除额12345（1-4）6（1+3-4）1一、工资薪金支出*2 其中：股权激励*3二、职工福利费支出*4三、职工教育经费支出*5 其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费6 按税收规定全额扣除的职工培训费用*7四、工会经费支出*8五、各类基本社会保障性缴款*9六、住房公积金*10七

29、、补充养老保险*11八、补充医疗保险*12九、其他*13合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12）*A105060广广告告费费和和业业务务宣宣传传费费跨跨年年度度纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目金 额1一、本年广告费和业务宣传费支出2 减：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3二、本年符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2） 4三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5 税收规定扣除率6四、本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额（45）7五、本年结转以后年度扣除额（36，本行=3-6；36，本行=0）8 加：以前年度累计结转扣除额9 减：本年扣除的以前年度结转额36

30、，本行=0；36，本行=8或（6-3）孰小值10六、按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费（103或6孰小值）11 按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费12七、本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额（36，本行=2+3-6+10-11；36，本行=2+10-11-9）13八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9）A105070捐捐赠赠支支出出纳纳税税调调整整明明细细表表行次受赠单位名称公益性捐赠非公益性捐赠纳税调整金额账载金额按税收规定计算的扣除限额税收金额纳税调整金额账载金额12345（2-4）67（5+6）1*2*3*4*5*6*7*8*9*10*11*12*1

31、3*14*15*16*17*18*19*20合 计 A105080资资产产折折旧旧、摊摊销销情情况况及及纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项 目账载金额税收金额纳税调整资产账载金额本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额本年加速折旧额其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081）累计折旧、摊销额金额调整原因123456789(2-5-6)101一、固定资产（2+3+4+5+6+7）2 （一）房屋、建筑物3 （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备4 （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等5 （四）飞机、火车、轮船以外

32、的运输工具6 （五）电子设备7 （六）其他8二、生产性生物资产（9+10）*9 （一）林木类*10 （二）畜类*11三、无形资产（12+13+14+15+16+17+18）*12 （一）专利权*13 （二）商标权*14 （三）著作权*15 （四）土地使用权*16 （五）非专利技术*17 （六）特许权使用费*18 （七）其他*19四、长期待摊费用（20+21+22+23+24）*20 （一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出*21 （二）租入固定资产的改建支出*22 （三）固定资产的大修理支出*23 （四）开办费*24 （五）其他*25五、油气勘探投资*26六、油气开发投资*27合计（1+8+1

33、1+19+25+26）*A105081固固定定资资产产加加速速折折旧旧、扣扣除除明明细细表表 行次项 目房屋、建筑物飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备与生产经营活动有关的器具、工具、家具飞机、火车、轮船以外的运输工具电子设备合 计原值本期折旧（扣除）额累计折旧（扣除）额原值本期折旧（扣除）额累计折旧（扣除）额原值本期折旧（扣除）额累计折旧（扣除）额原值本期折旧（扣除）额累计折旧（扣除）额原值本期折旧（扣除）额累计折旧（扣除）额原值本期折旧（扣除）额累计折旧（扣除）额正常折旧额加速折旧额正常折旧额加速折旧额12345678910111213141516171819201一、六大行业固定资

34、产2 （一）生物药品制造业3 （二）专用设备制造业4 （三）铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业5 （四）计算机、通信和其他电子设备制造业6 （五）仪器仪表制造业7 （六）信息传输、软件和信息技术服务业8 （七）其他行业9二、允许一次性扣除的固定资产10 （一）单位价值不超过100万元的研发仪器、设备11 其中：六大行业小型微利企业研发和生产经营共用的仪器、设备12 （二）单位价值不超过5000元的固定资产13总 计A105090资资产产损损失失税税前前扣扣除除及及纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目账载金额税收金额纳税调整金额123（1-2）1一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+

35、7+8）2 （一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失3 （二）存货发生的正常损耗4 （三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失5 （四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失6 （五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失7 （六）分支机构上报的资产损失8 （七）其他9二、专项申报资产损失（填写A105091）10 （一）货币资产损失（填写A105091）11 （二）非货币资产损失（填写A105091）12 （三）投资损失（填写A105091）13 （四）其他（填写A1050

36、91）14合计（1+9）A105091资资产产损损失失（专专项项申申报报）税税前前扣扣除除及及纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目账载金额处置收入赔偿收入计税基础税收金额纳税调整金额123456（5-3-4）7（2-6）1一、货币资产损失(2+3+4+5)23456二、非货币资产损失(7+8+9+10)7891011三、投资损失(12+13+14+15)1213141516四、其他(17+18+19)17181920合计(1+6+11+16)A105100企企业业重重组组纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目一般性税务处理特殊性税务处理纳税调整金额账载金额税收金额纳税调整金额账载金额税收金额

37、纳税调整金额123(2-1)456(5-4)7(3+6)1一、债务重组2 其中：以非货币性资产清偿债务3 债转股4二、股权收购5 其中：涉及跨境重组的股权收购6三、资产收购7 其中：涉及跨境重组的资产收购8四、企业合并（9+10）9 其中：同一控制下企业合并10 非同一控制下企业合并11五、企业分立12六、其他13 其中：以非货币性资产对外投资14合计（1+4+6+8+11+12）A105110政政策策性性搬搬迁迁纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目金额1一、搬迁收入(2+8)2 （一）搬迁补偿收入（3+4+5+6+7）3 1.对被征用资产价值的补偿4 2.因搬迁、安置而给予的补偿5 3.对

38、停产停业形成的损失而给予的补偿6 4.资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款7 5.其他补偿收入8 （二）搬迁资产处置收入9二、搬迁支出(10+16)10 （一）搬迁费用支出(11+12+13+14+15)11 1.安置职工实际发生的费用12 2.停工期间支付给职工的工资及福利费13 3.临时存放搬迁资产而发生的费用14 4.各类资产搬迁安装费用15 5.其他与搬迁相关的费用16 （二）搬迁资产处置支出17三、搬迁所得或损失（1-9）18四、应计入本年应纳税所得额的搬迁所得或损失（19+20+21）19 其中：搬迁所得20 搬迁损失一次性扣除21 搬迁损失分期扣除22五、计入当期损益的搬迁收益

39、或损失23六、以前年度搬迁损失当期扣除金额24七、纳税调整金额（18-22-23）A105120特特殊殊行行业业准准备备金金纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目账载金额税收金额纳税调整金额123（1-2）1一、保险公司（2+3+6+7+8+9+10）2 （一）未到期责任准备金3 （二）未决赔款准备金（4+5）4 其中：已发生已报案未决赔款准备金5 已发生未报案未决赔款准备金6 （三）巨灾风险准备金7 （四）寿险责任准备金8 （五）长期健康险责任准备金9 （六）保险保障基金10 （七）其他11二、证券行业（12+13+14+15）12 （一）证券交易所风险基金13 （二）证券结算风险基金14

40、（三）证券投资者保护基金15 （四）其他16三、期货行业（17+18+19+20）17 （一）期货交易所风险准备金18 （二）期货公司风险准备金19 （三）期货投资者保障基金20 （四）其他21四、金融企业（22+23+24)22 （一）涉农和中小企业贷款损失准备金23 （二）贷款损失准备金24 （三）其他25五、中小企业信用担保机构(26+27+28)26 （一）担保赔偿准备27 （二）未到期责任准备28 （三）其他29六、其他30合计(1+11+16+21+25+29)A106000企企业业所所得得税税弥弥补补亏亏损损明明细细表表行次项目年度纳税调整后所得合并、分立转入（转出）可弥补的亏损

41、额当年可弥补的亏损额以前年度亏损已弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111前五年度*2前四年度*3前三年度*4前二年度*5前一年度*6本年度*7可结转以后年度弥补的亏损额合计A107010 免免税税、减减计计收收入入及及加加计计扣扣除除优优惠惠明明细细表表行次项 目金 额1一、免税收入（2+3+4+5）2 （一）国债利息收入3（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（填写A107011）4 （三）符合条件的非营利组织的收入5 （四）其他专项优惠（6+7+8+9+10+11+12+13+14）6

42、 1.中国清洁发展机制基金取得的收入7 2.证券投资基金从证券市场取得的收入8 3.证券投资基金投资者获得的分配收入9 4.证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入10 5.取得的地方政府债券利息所得或收入11 6.受灾地区企业取得的救灾和灾后恢复重建款项等收入12 7.中国期货保证金监控中心有限责任公司取得的银行存款利息等收入13 8.中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入14 9.其他15二、减计收入（16+17）16 （一）综合利用资源生产产品取得的收入（填写A107012）17 （二）其他专项优惠（18+19+20）18 1.金融、保险等机构取得的涉农利息、保费

43、收入（填写A107013）19 2.取得的中国铁路建设债券利息收入20 3.其他21三、加计扣除（22+23+26）22（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107014）23 （二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除（24+25）24 1.支付残疾人员工资加计扣除25 2.国家鼓励的其他就业人员工资加计扣除26 （三）其他专项优惠27合计（1+15+21）A107011 符符合合条条件件的的居居民民企企业业之之间间的的股股息息、红红利利等等权权益益性性投投资资收收益益优优惠惠明明细细表表行次被投资企业投资性质投资成本投资比例被投资企业利润

44、分配确认金额被投资企业清算确认金额撤回或减少投资确认金额合计被投资企业做出利润分配或转股决定时间依决定归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额分得的被投资企业清算剩余资产被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积应享有部分应确认的股息所得从被投资企业撤回或减少投资取得的资产减少投资比例收回初始投资成本取得资产中超过收回初始投资成本部分撤回或减少投资应享有被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积应确认的股息所得123456789（7与8孰小)101112（311）13（10-12）1415(13与14孰小)16（6+9+15）12345678910合计*A107012综综合合利利用用资资源源生生产

45、产产产品品取取得得的的收收入入优优惠惠明明细细表表行次生产的产品名称资源综合利用认定证书基本情况属于资源综合利用企业所得税优惠目录类别综合利用的资源综合利用的资源占生产产品材料的比例资源综合利用企业所得税优惠目录规定的标准符合条件的综合利用资源生产产品取得的收入总额综合利用资源减计收入资源综合利用认定证书取得时间资源综合利用认定证书有效期资源综合利用认定证书编号12345678910（910%）12345678910合计* A107013金金融融、保保险险等等机机构构取取得得的的涉涉农农利利息息、保保费费收收入入优优惠惠明明细细表表行次项 目金额1一、金融机构农户小额贷款的利息收入*2 （一）

46、金融机构取得农户小额贷款利息收入总额3 （二）金融机构取得农户小额贷款利息减计收入（210%）4二、保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入*5（一）保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入总额（6+7-8）6 1.原保费收入7 2.分保费收入8 3.分出保费收入9（二）保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费减计收入（510%）10三、其他符合条件的机构农户小额贷款的利息收入*11 （一）其他符合条件的机构取得农户小额贷款利息收入总额12 （二）其他符合条件的机构取得农户小额贷款利息减计收入（1110%）13合计（3+9+12）A107014研研发发费费用用加加计计

47、扣扣除除优优惠惠明明细细表表行次研发项目本年研发费用明细减:作为不征税收入处理的财政性资金用于研发的部分可加计扣除的研发费用合计费用化部分资本化部分本年研发费用加计扣除额合计研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用直接从事研发活动的本企业在职人员费用专门用于研发活动的有关折旧费、租赁费、运行维护费专门用于研发活动的有关无形资产摊销费中间试验和产品试制的有关费用，样品、样机及一般测试手段购置费研发成果论证、评审、验收、鉴定费用勘探开发技术的现场试验费，新药研制的临床试验费设计、制定、资料和翻译费用年度研发费用合计计入本年损益的金额计入本年研发费用加计扣除额本年形成无形资产的金额本年形成无形资产加计

48、摊销额以前年度形成无形资产本年加计摊销额无形资产本年加计摊销额12345678910（2+3+4+5+6+7+8+9）1112（10-11）1314（1350%）15161718（16+17）19（14+18）12345678910合计A107020所所得得减减免免优优惠惠明明细细表表行次项 目项目收入项目成本相关税费应分摊期间费用纳税调整额项目所得额减免所得额123456(1-2-3-4+5)71一、农、林、牧、渔业项目(2+13)2 （一）免税项目（3+4+5+6+7+8+9+11+12)3 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植4 2.农作物新品种的选育5

49、3.中药材的种植6 4.林木的培育和种植7 5.牲畜、家禽的饲养8 6.林产品的采集9 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目10 其中：农产品初加工11 8.远洋捕捞12 9.其他13 （二）减半征税项目（14+15+16）14 1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植15 2.海水养殖、内陆养殖16 3.其他17二、国家重点扶持的公共基础设施项目(18+19+20+21+22+23+24+25)18 （一）港口码头项目19 （二）机场项目20 （三）铁路项目21 （四）公路项目22 （五）城市公共交通项目23 （六）电力项目24 （七）水利项目

50、25 （八）其他项目26三、符合条件的环境保护、节能节水项目(27+28+29+30+31+32）27 （一）公共污水处理项目28 （二）公共垃圾处理项目29 （三）沼气综合开发利用项目30 （四）节能减排技术改造项目31 （五）海水淡化项目32 （六）其他项目33四、符合条件的技术转让项目（34+35）*34 （一）技术转让所得不超过500万元部分*35 （二）技术转让所得超过500万元部分*36五、其他专项优惠项目（37+38+39）37 （一）实施清洁发展机制项目38 （二）符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目39 （三）其他40合计（1+17+26+33+36）A107030 抵