企业所得税年度纳税申报表.doc

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1、企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表税款所属期间 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元纳税人识别号纳税人名称 纳税人地址 邮政编码 纳税人所属经济类型 纳税人所属行业 纳税人开户银行 账号 行次 项 目 金 额1销售（营业）收入（请填附表一） 2 减：销售退回 3 折扣与折让 4销售（营业）收入净额（123） 5 其中：免税的销售（营业）收入 6特许权使用费收益 7投资收益（请填附表二） 8投资转让净收益（见附表二） 9租赁净收益 10汇兑净收益 11资产盘盈净收益 12补贴收入 13其他收入（请附明细表） 收 入 总 额14收入总额合计（4678910111213） 15销售（

2、营业）成本（请填附表三）16期间费用合计（1741）17 其中：工资薪金（请填附表四）18 职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）19 固定资产折旧（请填附表五）扣 除 项 目 20 无形资产、递延资产摊销（见附表五）21 研究开发费用22 利息净支出23 汇兑净损失24 租金净支出25 上缴总机构管理费26 业务招待费27 税金28 坏账损失（请填附表六）29 增提的坏账准备金（见附表六）30 资产盘亏、毁损和报废净损失31 投资转让净损失（见附表二）32 社会保险缴款33 劳动保护费34 广告支出（请填附表七）35 捐赠支出（请填附表八）36 审计、咨询、诉讼费37 差旅费38

3、 会议费39 运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）40 矿产资源补偿费41 其他扣除费用项目（附明细表） 42纳税调整前所得（141516） 43加：纳税调整增加额（4458） 44 其中：工资薪金纳税调整额（见附表四） 45 职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四） 46利息支出纳税调整额 47 业务招待费纳税调整额 48 广告支出纳税调整额（见附表七） 49 赞助支出纳税调整额 50 捐赠支出纳税调整额（见附表八） 51 折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五） 52 坏账损失纳税调整额（见附表六） 应 纳 税 所得 额 的 计算53 坏账准备纳税调整额

4、（见附表六） 54 罚款、罚金或滞纳金 55 存货跌价准备 56 短期投资跌价准备 57 长期投资减值准备 58 其他纳税调整增加项目（请附明细表） 59减：纳税调整减少额（6061） 60 其中：研究开发费用附加扣除额 61 其他纳税调整减少项目（请附明细表） 62纳税调整后所得（424359） 63减：弥补以前年度亏损（请填附表九） 64减：免税所得（6571） 65 其中：国债利息所得 66 免税的补贴收入 67 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加 68 免于补税的投资收益 69 免税的技术转让收益 70 免税的治理“三废”收益 71 其他免税所得（请附明细表） 72应纳税所得额（62

5、6364） 73适用税率 74应缴所得税额 75减：期初多缴所得税额 76已预缴的所得税额 77应补税的境内投资收益的抵免税额 78应补税的境外投资收益的抵免税额 79经批准减免的所得税额 应 缴 税 所 得80应补（退）的所得税额（7479） 纳税人代表签章： 纳税人单位公章： 日期： 联系电话： 代理申报中介机构签章： 日期： 经办人： 经办人执业证件号码： 联系电话：以下由税务机关填写： 经办人：受理申报税务机关公章受理申报日期： 审核人： 审核日期：企业所得税年度纳税申报表附表一: 销售（营业）收入明细表销售（营业）收入明细表金额单位：元行次项 目金 额1一、基本业务收入（234567

6、8910） 2 （1）工业制造业务收入 3 （2）商品流通业务收入 4 （3）施工业务收入 5 （4）房地产开发业务收入 6 （5）旅游饮食服务收入 7 （6）运输业务收入 8 （7）邮政通信业务收入 9 （8）金融保险业务收入 10 （9）其他基本业务收入 11二、其他业务收入（12131415161718） 12 （1）销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的收入 13 （2）技术转让收入 14 （3）无形资产转让收入 15 （4）固定资产转让收入 16 （5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金） 17 （6）自产、委托加工产品视同销售的收入 18 （7）其他 19销售（营业）收入合计（111

7、） 附注：企业所得税年度纳税申报表附表二:投资所得（损失）明细表投资所得（损失）明细表金额单位：元行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例投资成本投资所得被投资企业实现利润或亏损被投资企业适用企业所得税税率应补税的分回投资收益应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让价格投资转让成本投资转让利得或损失1一、短期投资 2 3 4 5 1二、长期投资 2 （一）长期股权投资 3 4 5 1 （二）长期债权投资 2 3 4 5 企业所得税年度纳税申报表附表三:销售（营业）成本明细表销售（营业）成本明细表金额单位：元行次项 目金 额1一、工业制造业务销售成本（62345） 2 期初产成品盘存

8、3 期末产成品盘存 4 加：其他 5 减：其他 6（一）产成品成本（1178910） 7 期初在产品盘存 8 期末在产品盘存 9 加：其他 10 减：其他 11（二）制造成本（20141312） 12（三）制造费用 13（四）直接人工 14（五）直接材料（1516171819） 15 期初存料 16 本期进料净额 17 期末存料 18 加：其他 19 减：其他 工业制造业务20（六）间接原材料（2122232425） 21 期初存料 22 本期进料净额 23 期末存料 24 加：其他 25 减：其他 26二、商品流通业务销售成本（2728293031） 27 期初存货 28 本期进货净额 29

9、 期末存货 30 加：其他 商 品 流 通 业 务31 减：其他 32三、施工业务的营业成本（3340） 33 （一）直接成本（343536373839） 34 1.人工费 35 2.材料费 36 3.机械使用费 37 4.其他直接费 38 5.加：其他 39 6.减：其他 施 工 业 务40 （二）间接成本 41四、房地产开发业务的营业成本（4258） 42 （一）开发直接成本（43505154555657） 43 1.土地征用及拆迁补偿费（444546474849） 44 （1）土地征用费 45 （2）耕地占用税 46 （3）劳动力安置费 47 （4）地上、地下附着物拆迁补偿支出 48 （

10、5）安置动迁用房支出 49 （6）其他 50 2.前期工程费 51 3.建筑安装工程费（5253） 房 地 产 开 发 业 务52 （1）出包支付的建筑安装工程费 53 （2）自营方式发生的建筑安装工程费 54 4.基础设施费 55 5.公共配套设施费 56 6.加：其他 57 7.减：其他 58 （二）开发间接费 59五、旅游、饮食服务业务的营业成本（606465666768） 60 （一）旅行社的营业成本（616263） 61 1.直接材料 62 2.代收代付费用 63 3.其他 64 （二）饭店、宾馆、旅店的营业成本 65 （三）酒楼、餐厅等饮食业务的营业成本 66 （四）理发、浴池、照

11、相、洗染、修理等服务业务的营业成本 67 （五）游乐场、歌舞厅的营业成本 旅 游 饮 食 服 务 业 务68 （六）度假村的营业成本 69六、运输业务的营业成本（请附明细表说明） 70七、邮政通信业务的营业成本（请附明细表说明） 71八、金融保险业务的营业成本（请附明细表说明） 72 （一）销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的成本 73 （二）技术转让支出 74 （三）无形资产转让支出 75 （四）固定资产转让、清理支出 76 （五）出租、出借包装物的成本 其 他 业 务 成 本77 （六）自产、委托加工产品视同销售的成本 合计78纳税人销售（营业）成本（1263241596970717273

12、） 表 中 有 关 项 目 附 注企业所得税年度纳税申报表附表四:工资薪金和职工福利等三项经费明细表工资薪金和职工福利等三项经费明细表金额单位：元行次项 目应付工资薪金总额职工福利费职工工会经 费职工教育经 费1234562生产成本 3制造费用 4销售（营业）费用 5管理费用 6在建工程 7职工福利费 8职工工会经费 9合 计 10实际发放工资总额或实际提取的三项经费11准予税前扣除金额 注：纳税人本期职工人数：工资薪金项目纳税调整额：职工福利费等三项经费纳税调整额：企业所得税年度纳税申报表附表五:资产折旧、摊销明细表资产折旧、摊销明细表金额单位：元本年增加资产本年减少的资产行次资产类别上年底

13、资产原价或上年资产折旧或摊原价折旧原价折旧本年资产折旧或摊资产重估多计提的计入制造费用计入营业费用的折计入管理费用的折计入在建工程的折允许税前扣除的折摊余价值销额或摊销或摊销销折旧或多摊销额的折旧或摊销旧旧或摊销旧或摊销旧或摊销1234567891011121314152一、固定资产 3 4 5 1二、无形资产 2 3 4 5 1三、递延资产 2 3 4 5 企业所得税年度纳税申报表附表六坏账损失明细表坏账损失明细表金额单位：元期初坏账准备账户余额 上年申报的坏账准备纳税调整额 期初应收账款余额 期末应收账款余额 本期实际发生坏账损失 本期收回已核销的坏账 本期增提坏账准备 本期按税法规定增提

14、坏账准备 期未坏账准备账户余额 本期申报的坏账准备纳税调整额 行次本 期 实 际发生的坏账应收账款到 期 日无法收回账款原因债务人名称债 务 人详细地址1 2 3 4 5 本期收回已核销的坏账应收账款到 期 日重新收回账款原因债务人名称债务人地址1 2 3 4 5 主管税务机关审核意见：企业所得税年度纳税申报表附表七:广告支出明细表广告支出明细表金额单位：元行次项 目广告发布者名称广告发布者地址金 额1 一、广告 2 （一）广播电视台广告 3 4 5 1 （二）报刊杂志广告 2 3 4 5 1 （三）广告礼品 2 3 4 5 1 （四）其他 2 3 4 5 注：1.不得扣除的粮食类白酒广告支出

15、：2.税务机关审核意见企业所得税年度纳税申报表附表八公益救济性捐赠明细表公益救济性捐赠明细表金额单位：元行次用 途非营利社会团体或国家机关名称、地址受赠人的名称、地址金 额1 2 3 4 5 合 计 注：1.公益救济性捐赠扣除限额：2.捐赠支出总额：3.捐赠支出纳税调整额：4.税务机关审核意见：公益救济性捐赠明细表公益救济性捐赠明细表填报说明填报说明1.本附表填报本期发生的通过非营利社会团体或国家机关进行的所有公益救济性捐赠支出；2.“用途”栏填报公益、救济性捐赠用途，可以按用途归类填报；3.“公益救济性捐赠的扣除限额”=主表第 42 行“纳税调整前所得”3%(金融企业按 1.5%计算)；4.

16、“捐赠支出总额”填报在营业外支出中列支的全部捐赠支出；5.“捐赠支出纳税调整额”=“捐赠支出总额”-实际允许扣除的公益救济性捐赠额。企业所得税年度纳税申报表附表九:税前弥补亏损明细表税前弥补亏损明细表金额单位：元项 目年年年年年合 计亏损或所得 已申请弥补亏损 尚未弥补亏损 本年度申请弥补亏损 注：主管税务机关审核意见：税前弥补亏损明细表税前弥补亏损明细表填报说明填报说明一、本附表填报用本期申报的“纳税调整后所得”弥补前五年申报的亏损情况。二、“亏损或所得”分别填报前五年每一纳税年度纳税申报表主表第 62 行“纳税调整后所得”数，负数为亏损，正数为所得。三、“已申请弥补亏损”分别填报前五年每一纳税年度的亏损已申请弥补的数额。四、“本年度申请弥补亏损”填报申请用本年度主表中第 62 行“纳税调整后所得”弥补的前五年每一纳税年度发生的尚未弥补的亏损额及合计数。