投资基金的收入.pdf

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1、全球财经资讯交易社区平台 http:/ 5%的现金，美国的共同基金则依其投资策略不同而异，我国目前一些基金的持现比例在 10%左右。另外，基金以其资产购买各种债券，如政府债券、公司债券、金融债券等，其回报方式是支付利息，因此，基金投资这些债券时，一定时期后便可获得一定的利息收入.还有一种基金货币市场基金，由于其投资标的就是商业本票、大额可转让存单或其他短期票券，因而其所获得的完全是利息收入。二、股利收入全球财经资讯交易社区平台 http:/ Gain).资本利得是投资基金最大的收入。资本利得实际上就是在二级市场上卖出某种证券的实际交易价值减去买进该证券的平均价值再扣除有关手续费和税费后的余额。

2、证券投资价差收入的确认，一般按照证券交易所或证券清算公司或证券经营机构确认的委托买卖记录为准.即确认证券买卖的交易已经完成，相关的交割手续已经办理完毕。在收入确认后，再扣除证券经纪商手续费及各种税金即得出证券投资资本利得。四、其他收入其他收入是除了以上几种主要收入以外的各种收入，指基金参与其他领域的投资，如高科技项目开发、房地产项目投资等而获取的收入。该收入在其他书刊中一般不作一项单独的收入种类列示，但在一些海外基金及我国目前的各基金中普遍存在.五 未实现资本持有所得很据国际会计准则的定义，基金的收益包括已实现收益和未实现资本持有所得两部分.已实现收益是指在某一会计期间，基金资产赚取的增力值已经实现。以上介绍的利息收入奋股利收入、资本利得及其他收入都已包括在已实现收益之内未实现资本持全球财经资讯交易社区平台 http:/ Aid 券交易所的挂牌价而不同。这样在估值日准长期基金资产净值时，持有证券的市价与证券平均成本价之间的差额也应确认为基金的收益，只是这部分收益仅是持有还未实现孟在基金会计处理上，这部分所得通常都保留在基金资产内，而不列入基金的可分配收入。以上各项收人的总和奋构成了基金的总收入，也就是毛收入。基金总收人是基金利润的基础，也是基金收益分配的前提。