加油站非油品财务管理制度.doc

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加油站非油品财务管理制度加油站非油品财务管理制度7.7.1 商品采购1. 地区公司集中采购模式加油站根据商品的库存及销售状况填制商品采购订单，报地区公司主管部门；主管部门采购后配送给加油站。2. 加油站直接对外采购模式加油站根据非油品的库存及销售状况制定采购订单，报地区公司主管部门审核后指定供应商处采购，由供应商负责配送。7.7.2 商品入库商品配送到加油站后，由便利店主管验收入库，便利店主管必须核对采购订单，验收无误后，双方在商品配送单上签字确认。7.7.3 商品销售每班营业结束后，营业员清点货款、存货、结算销售小票，制作销售班报，预留找零款，并将当班的营业款上交，及时入账。营业员每日根据原始凭证编制销售日报表，经加油站经理审核后上报财务部门。如原始凭证有误，经加油站经理授权后才能进行修改，加油站经理须签字确认。7.7.4 库存商品盘点非油品业务的库存商品在交接班和月末时进行盘点。商品盘盈、盘亏须经非油品业务主管部门和财务部门审核后方可作账务处理，盘盈、盘亏的账务处理须当月反映。7.7.5 资金收入非油品业务的资金收入必须纳入加油站上门收款范围；设定现金收入限额，对达到限额的现金及时投送保险柜，对未按规定投送而造成资金安全事故的由责任人负责赔偿；每日交接班时需根据非油品业务销货日报表对其资金进行盘点。