海关认证企业标准指南（一般认证-报关企业）.doc

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1、海关认证企业标准指南（一般认证报关企业）认证标准指南一、内部控制标准一、内部控制标准（一 ）组 织机 构控 制1海 关业务 培训建立面向客户的海关法律 法规等相关规定的培训制 度并有效落实，每年开展 客户海关业务专业培训。1建立以下书面文件并有效落实： 内部培训制度的书面文件。应明确面向客户对海关法律法规等相关规定培训的内容。 2海关业务培训情况： （1）企业对客户进行海关法律法规等相关规定的培训情况，培训计划、方式、内容、频次、培 训人员范围等。 （2）培训内容应包括客户所涉及的主要海关业务。 （3）针对过往发生较多申报差错、违法记录或其他不规范行为的客户进行培训的情况。 （4）培训效果。

2、3按照海关认证人员要求提供抽查记录： 面向客户培训的历史记录。 重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的培训记录。 培训记录可以为纸本文档、电子文档、系统记录、照片、视频等，应包括培训老师、日期、地 点、参训人员、培训内容以及培训材料。 企业面向客户的海关业务培训开展情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。（二 ）进 出口 业务2单证 控制（1）代理申报前，有 专门部门或者岗位人员 对进出口单证及相关信 息、监管证件、商业单1单证控制情况： （1）负责进出口单证及相关信息、监管证件、商业单据复核纠错的具体部门、人员、人数等。 （2）企业制单及复核纠错的流程。 （3）针对

3、报关单证及相关信息、监管证件、商业单据等资料的真实性、完整性和有效性进行合- 2 -据等资料的真实性、完 整性和有效性进行合理 审查并复核纠错。理审查，以及复核纠错的情况。 （4）复核纠错时发现错漏的处理措施，存在争议时的处理措施。 （5）保障复核纠错的质量所采取的具体措施。 （6）是否发生过因单证错误导致报关差错或被海关处罚的情形，如有，具体情形及提升复核纠 错质量所采取的具体措施。 2按照海关认证人员要求提供抽查记录： 企业进出口单证的复核记录。 重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的培训记录。 企业对单证复核应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。 3配合海关认证人

4、员实地查看： 企业人员进行单证制作和复核纠错的操作流程。（2）被代理企业实施 许可证管理或者输华官 方证书管理的，代理申 报前，根据企业进出口 实际情况对被代理企业 的国外品质证书、质量 保证书、装运前检验证 书、原产地证书、卫生 检疫单证、输华食品官 方证书、动植物检疫官 方证书、动植物检疫许 可证、农业转基因生物 安全证书等单证的真实 性、有效性、完整性、 一致性进行内部复核。1单证控制情况： （1）被代理企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的，单证复核的内容。 （2）针对以下内容的复核操作情况： 进出口商品涉及安全、卫生、健康、环境保护、防止欺诈等要求以及相关的品质、数量、重量 等项目

5、与海关检验监管规定要求的符合性。 装运前检验证书、注册登记证书、许可证、品质证书、质量保证书等单证是否真实有效。 动植检单证重点核实品名（拉丁文）、数重量、HS编码、启运国、原产国、收发货人、入境口 岸、有效期限。 卫生检疫重点复核卫生检疫证单包括但不限于出入境特殊物品卫生检疫审批单、口岸卫生许可 证等证单。 食品检验重点复核外方提供的原产地证书、输华食品官方证书格式、内容、印章、证书评语等 是否符合海关要求，品名、数量、生产批号、原产地等产品信息与实际进口货物的是否一致等。 2按照海关认证人员要求提供抽查记录： 企业单证复核记录。 重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记

6、录。 单证复核应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。 3配合海关认证人员实地查看： 企业进行上述单证复核和纠错的操作流程。控制3单证 保管按照及时性、完整性、 准确性与安全性等海关 要求保管进出口报关单 证以及相关资料。1单证保管情况： （1）负责保管进出口报关单证以及相关资料的具体部门（岗位）、人员、人数等。 （2）企业应设有专门场所对进出口业务涉及单证进行保管。 （3）保管的单证范围。包括但不限于报关单、合同、舱单、箱单、发票、提单、原产地证明、 原产地自主声明、许可证件等。- 3 -（4）归档要求和保管方式（电子或纸质均可）。 （5）单证归档的分类原则，应科学有序、利于检索。 （6）

7、上述归档单证的日常管理，包括但不限于归档时间、单证借出归还、查阅复印、销毁等。 （7）单证保管的期限。应满足海关法海关稽查条例以及其他海关监管规定的要求。 2按照海关认证人员要求提供抽查记录： 企业进出口单证资料。 重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的进出口单证资料。 企业对单证保管应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。 3配合海关认证人员实地查看： 登陆系统或实地查看单证保管情况。（三 ）信 息系 统控 制4信息 系统建立真实、准确、完整 并有效控制企业日常经 营、代理进出口活动、 财务数据的信息系统， 具备可记录、可追溯、 可查询等功能并有效运 行。1信息系统情况

8、： （1）企业生产经营、代理进出口活动、财务数据使用信息系统进行管控的情况。 （2）负责维护系统的具体部门。 2按照海关认证人员要求提供抽查记录： 抽查企业代理报关单证，与系统数据进行比对。 重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。 企业对信息系统管理应与企业制度规定相符，管理措施应有效实施。 3配合海关认证人员实地查看： 登陆企业系统，系统功能模块和运行情况应当符合认证标准要求。 二、守法规范标准二、守法规范标准 （1）1年内无因违反海 关监管规定被处罚金额 超过3万元的行为，并 且被处罚金额超过1万 元且3万元以下的行为 不超过1次。由海关认定。企业应当配合海关了解

9、相关情况。企业对海关认定有异议的，可以向海关说明情 况，并提供相关证明材料。（四 ）遵 守法 律法 规5企业 守法（2）1年内违反海关监 管规定行为的次数不超 过上年度代理申报报关 单、进出境运输工具舱 单及进出境备案清单总由海关认定。企业应当配合海关了解相关情况。企业对海关认定有异议的，可以向海关说明情 况，并提供相关证明材料。- 4 -票数的万分之三，且处 罚金额累计5万元以下 。（3）当年注册登记的 报关企业，1年内因违 反海关监管规定被处罚 的次数不超过1次。由海关认定。企业应当配合海关了解相关情况。企业对海关认定有异议的，可以向海关说明情 况，并提供相关证明材料。6申报 规范连续4个

10、季度单季报关 差错率不超过同期全国 一般信用企业的平均差 错率。由海关认定。企业应当配合海关了解相关情况。企业对海关认定有异议的，可以向海关说明情 况，并提供相关证明材料。（五 ）进 出口 业务 规范7传输 规范连续4个季度单季舱单 及相关电子数据传输差 错率不超过同期全国平 均传输差错率，连续4 个季度单季运输工具进 出境申报信息、转关单 （载货清单）等物流信 息的申报差错率不超过 同期全国平均申报差错 率。由海关认定。企业应当配合海关了解相关情况。企业对海关认定有异议的，可以向海关说明情 况，并提供相关证明材料。三、贸易安全标准三、贸易安全标准（六 ）场 所安 全控 制措 施8.场所安 全

11、（1）出入口：车辆、 人员进出企业的出入口 配备人员驻守。1.建立以下书面文件并有效落实： 企业车辆、人员出入管理的书面文件，明确进入安全责任部门（岗位）、工作职责、管理要求 、应急处置、档案资料保管等内容。 2.场所安全情况： （1）企业出入口数量和配备人员驻守的情况。 （2）驻守人员的数量和轮班情况。 （3）驻守人员的工作内容和出入管理流程。 3.按照海关认证人员要求提供抽查记录： 企业车辆、人员进出登记记录。 重新认证企业，抽查自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。- 5 -企业对车辆、人员出入管理情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。 4.配合海关认证人员实地查看：

12、 （1）企业所有出入口配备人员驻守的情况。 （2）车辆、人员进出的管理情况。 （3）调取监控录像，查看出入口管理情况。（2）建筑结构：建筑 物的建造方式能够防止 非法闯入。定期对建筑 物进行检查和修缮，确 保其完整性、安全性。1.场所安全情况： （1）负责企业经营场所的建筑结构（含建筑物、门窗、围墙等）的检查和修缮的责任部门（岗 位）。 （2）对建筑结构的日常检查情况。 （3）发现建筑结构出现问题的处置要求，过往发生的实际处置情况（若有）以及处置结果。 2.按照海关认证人员要求提供抽查记录： 企业对建筑结构的检查和修缮记录。 重新认证企业，抽查自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。

13、 企业对建筑物进行检查和修缮管理情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。 3.配合海关认证人员实地查看： （1）企业建筑结构有效防止非法闯入的情况。 （2）围墙的高度满足不易攀爬的要求的情况。对无实体围墙或不易防止非法闯入的围墙，企业 采取的防护手段或者加装安防设备的情况。（3）锁闭装置及钥匙 保管：所有内外窗户， 大门和围栏都设有足够 数量的锁闭装置，实行 钥匙发放、回收登记管 理。1.建立以下书面文件并有效落实： 锁闭装置及钥匙管理的书面文件，明确责任部门（岗位）、工作职责、管理要求、应急处置、 日常巡检维护、档案资料保管等内容。 2.场所安全情况： （1）负责锁闭装置及钥匙管理的责

14、任部门（岗位）。 （2）锁闭装置的日常检查及异常处置。 （3）钥匙的发放、回收情况。 3.按照海关认证人员要求提供抽查记录： 企业钥匙发放、回收的记录。 重新认证企业，抽查自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。 企业对钥匙发放回收管理情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。 4.配合海关认证人员实地查看： （1）内外窗户、大门的锁闭装置分布及使用情况。对特殊原因未能安装锁闭装置的大门采取必- 6 -要防护手段的情况。 （2）钥匙保管的实际情况。商业伙伴系海关认证企 业的，企业可以免于对 该商业伙伴执行本项标 准。（1）商业伙伴系海关认证企业的，企业可以免于对该商业伙伴执行本项

15、标准。 （2）企业对商业伙伴信用等级调整情况的掌握，以及对不再是认证企业的商业伙伴及时执行本 项标准的情况。（七 ）商 业伙 伴安 全控 制措 施9.商业伙 伴安全在合同、协议或者其他 书面资料中要求商业伙 伴按照本认证标准优化 和完善贸易安全管理。1.商业伙伴安全情况： （1）结合商业伙伴在国际贸易供应链环节中所涉及的业务，按照本认证标准中相关的贸易安全 内容在合同、协议或者其他书面资料中作出较为明确的要求的情况。 （2）对商业伙伴提供贸易安全相关培训、指导的情况。 2.按照海关认证人员要求提供抽查记录： 企业与被代理企业、物流、仓储等不同类型商业伙伴签订的合同、协议或者书面材料。 重新认证

16、企业，抽查企业自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。 企业对商业伙伴书面文件管理情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。 只做单纯的报关业务的 企业，延伸认证其1家 有委托关系的被代理企 业或者主要物流运输企 业。1.只做单纯的报关业务的企业，应配合海关认证人员的延伸认证要求，联系1家由海关认证人员 指定的与其有委托关系的被代理企业或者主要物流运输企业进行延伸认证，包括提供货物、物品安 全相关制度、配合认证人员的抽查要求提供相关记录以及必要时实地认证。 2.企业有委托关系的被代理企业或者物流运输企业均为海关认证企业的，免予延伸认证。（八 ）货 物安 全控 制措 施10.货物、

17、 物品安全（1）装运和接收货物 、物品：运抵的货物、 物品要与货物、物品单 证的信息相符，核实货 物、物品的重量、标签 、件数或者箱数。离岸 的货物、物品要与购货 订单或者装运订单上的 内容进行核实。在货物 、物品关键交接环节有 签名、盖章等保护制度 。1.货物、物品安全情况： （1）负责装运和接收货物、物品的责任部门（岗位）。 （2）装运和接收货物、物品的流程。 （3）装运、接收货物、物品时核对的单据、内容、方式。 （4）关键交接环节的要求，签名或盖章的情况。 （5）过往发生的删改单、查验查获、申报不实处罚记录等情况，企业装运和接收制度的落实情 况、异常处置情况。 2.按照海关认证人员要求提

18、供抽查记录： （1）企业货物、物品的整套装运文件。 （2）企业货物、物品的整套接收文件。 重新认证企业，抽查自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。 企业装运和接收货物、物品情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。 3.配合海关认证人员实地查看：- 7 -（1）装运和接收货物、物品的实际情况。 （2）监装的实际情况，以及监装时查看实物确保申报与实际出口货物一致的情况。 （3）装运、接收货物、物品时的视频监控记录至少保存60日。（2）货物、物品差异 ：在出现货物、物品溢 、短装，法检商品安全 、卫生、环保等指标不 合格或者其他异常现象 时要及时报告或者采取 其他应对措施，并有书

19、面制度和程序。1.建立以下书面文件并有效落实： 货物、物品差异处置的书面文件，明确货物物品安全管理责任部门（岗位）、工作职责、管理 要求、应急处置、档案资料保管等内容。应包括：货物、物品溢、短装，法检商品安全、卫生、环 保等指标不合格或者其他异常现象等处置措施。 2.货物、物品安全情况： （1）发现货物、物品差异的处置要求，过往发生的实际处置情况（若有）以及处置结果。 （2）采取措施避免再次发生同样情形的情况。 3.按照海关认证人员要求提供抽查记录： 企业货物、物品差异处置记录。 重新认证企业，抽查自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。 企业货物、物品差异管理情况应与企业制度规定相

20、符，并符合本项标准要求。 4.配合海关认证人员实地查看： 企业的接收、装运的相关单证，结合进出口数据验证申报一致性的情况。只做单纯的报关业务的 企业，延伸认证其1家 有委托关系的被代理企 业或者主要物流运输企 业。1.只做单纯的报关业务的企业，应配合海关认证人员的延伸认证要求，联系1家由海关认证人员 指定的与其有委托关系的被代理企业或者主要物流运输企业进行延伸认证，包括提供集装箱安全相 关制度、配合认证人员的抽查要求提供相关记录以及必要时实地认证。 2.企业有委托关系的被代理企业或者物流运输企业均为海关认证企业的，免予延伸认证。（九 ）集 装箱 安全 控制 措施11.集装箱 安全集装箱检查：在

21、装货前 检查集装箱结构的物理 完整性和可靠性，包括 门的锁闭系统的可靠性 ，并做好相关登记。检 查采取“七点检查法” （即对集装箱按照以下 顺序检查：前壁、左侧 、右侧、地板、顶部、 内/外门、外部/起落架1.建立以下书面文件并有效落实： 集装箱检查的书面文件，明确集装箱安全责任部门（岗位）、工作职责、管理要求、档案资料 保管等内容。 2.集装箱安全情况： （1）负责集装箱检查的责任部门（岗位）。 （2）集装箱检查的环节、具体流程、检查重点。 （3）集装箱检查人员接受专业培训的情况，对检查目的的了解情况，对相关技能的掌握情况。 （4）发现集装箱结构不完整或者有可疑、改装现象的处置要求，过往发生

22、的实际处置情况（若 有）以及处置结果。 3.按照海关认证人员要求提供抽查记录：- 8 -）。（1）集装箱检查记录。应包括集装箱号码、封条号码、七点检查结果、检查人员、日期及时间 等。 （2）集装箱结构不完整或者有可疑、改装现象的处置记录。 重新认证企业，抽查自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。 企业对集装箱的管理情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。 4.配合海关认证人员实地查看： 集装箱检查的具体执行情况。 只做单纯的报关业务的 企业，延伸认证其1家 有委托关系的被代理企 业或者主要物流运输企 业。1.只做单纯的报关业务的企业，应配合海关认证人员的延伸认证要求，联系1家

23、由海关认证人员 指定的与其有委托关系的被代理企业或者主要物流运输企业进行延伸认证，包括提供运输工具安全 相关制度、配合认证人员的抽查要求提供相关记录以及必要时实地认证。 2.企业有委托关系的被代理企业和物流运输企业均为海关认证企业的，免予延伸认证。（十 ）运 输工 具安 全控 制12.运输工 具安全运输工具检查：对所有 运输进出口货物、物品 的运输工具进行检查， 防止藏匿可疑货物、物 品，并有书面制度和程 序。1.建立以下书面文件并有效落实： 运输工具检查的书面文件，明确运输工具安全管理责任部门（岗位）、工作职责、管理要求、 档案资料保管等内容。 2.运输工具安全情况： （1）负责运输工具检查

24、的责任部门（岗位）。 （2）自行负责或委托第三方物流公司负责进出口货物、进出境物品运输的情况。 （3）使用的运输工具种类。 （4）运输工具检查的环节、具体流程、检查重点。 （5）运输工具检查人员接受专业培训的情况，对检查的目的的了解情况，对相关技能的掌握情 况。 （6）发现运输工具藏匿可疑货物、物品或者有可疑、改装现象的处置要求，过往发生的实际处 置情况（若有）以及处置结果。 3.按照海关认证人员要求提供抽查记录： （1）运输工具检查记录。应包括运输工具号码、检查结果、检查人员、日期及时间等。 （2）过往发生的藏匿可疑货物、物品或者有可疑、改装现象的处置记录（若有）。 重新认证企业，抽查自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的记录。 企业对运输工具管理应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。 4.配合海关认证人员实地查看： 运输工具检查的具体执行情况。