党固小学财务管理内控制度.docx

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1、党固小学财务管理内控制度 马场镇党固小学财务管理 内 控 制 度 年9月日 20228党固小学财务管理内限制度 学校财务内限制度，是依据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际状况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全管理的依据。根据财政部、国家教委中小学财务制度及县教化局的有关要求，依据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教化教学的顺当开展，制定本制度。 一、预算管理： 1、学校应按上级规定的程序和时间编制年度预算安排。全部收入纳入预算，并依据收入状况统筹支配各项支出。预算外资金必需按规定全部纳入“收支两条线”管理。 2、学校须严格执

2、行经批准的预算安排，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特别状况需调整后逐级上报。 3、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。 二、收入管理： 1、收入是指学校为开展教化教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入。 2、学校必需严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教化经费。不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。 3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 4、学校的一切收入（老师陪餐费、学前班管理费）均要入帐，并刚好解入普定县教化和科技局指定的专

3、户。 三、支出管理： 1、支出是指学校开展教化教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。 2、学校须依据支出预算，体现勤俭办校的原则。实行绩效工资后严禁公用经费发放老师奖金、补贴、津贴和实物。 3、支出凭证须有经手人、验收人、领导签字方可入帐，1500元以上必需由中心学校校长签字后方可报账。 4、注意原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。 5、食堂金额支出除蔬菜及农副产品外应当运用正式发票才能报账。 四、资产管理： 现金管理： 1、学校全部一切现金收入，均须刚好存入教化和科技局专用经户。 2、报账员员报账后按时做好银行存款账和现金日记帐。 3、报账员应定期和校财局对帐，食堂管理员和

4、报账员应刚好对账，保证帐帐相符，帐物相符。 4、任何人不得私用现金，不得以借据“白条”入账或报销。 财产物资管理： 1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。 2、全部财产物资均按选购、验收、领用、保管、登记、运用、修理、处置等制度执行，执行状况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符。 3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报废要逐级申报、审批。 4、学校不定期对教室、办公室及专用教室财产物资的管理状况进行抽查，并向校长室汇报。 票据领用制度： 1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，各种票据不能混用。 2、各

5、种票据存根如没有上交财政部门或校财局在年末也应收回，登记造册存入档案室。 3、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清晰，并加盖收款人、单位财务章。 五、经费报销制度： 办公费运用范围及规定： 1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、老师差旅费、学校门窗及桌凳修理、支付水电费等。不得移作它用。 2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好具体的登记，每学年末由保管员将校产设备有关状况报总务处、校长室。 3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批。 4、购置物品一律验收入库后再领取运用。 5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资

6、均要入帐，财产管理员记好帐。 差旅费报销规定： 1、两个相符：差旅费票价必需与报销相符，实际车程价与报销价相符。 2、每次市内出差原则上不报早、晚餐费。 3、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。 4、签字依次：经办人填写好差旅费报销单，报账员复核，校长审批。 5、出差市级以上学习、考察、等按上级规定标准报销。 六、申购验收制度： 1、办公用品由学校支配人员负责购买，10000元或电子产品以上固定资产购买由校务委员会探讨确定，按程序办理政府选购。 2、仪器、设备、图书、资料等由教育处、总务处落实专人负责订购，事先须请示校长室。 3、全部大宗高价值物品（1000元以上）（购买或调换）均

7、需阅历收后入资产账目后运用。 4、借用物品须办理有关手续。 七、报废报损制度： 1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，刚好报废。 2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，刚好报废。 3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，经上级部门批准，方可报废报损。 4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要刚好到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。 5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作修理用，或交总务部门处理，不得接着存放在仪器室内。 八、会计档案管理： 1、根据上级文件的规定，报账员对档案要定期归集、审查核对、整理归档。 2、每年年终后形成的会计材料，保存备查。

8、 3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。 4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。 党固小学财务管理内限制度 小学财务管理内限制度 小学财务管理内限制度 小学财务管理内限制度 财务管理内限制度 财务管理内限制度 工会财务管理内限制度 学校财务管理内限制度 学校财务管理内限制度 学校财务管理内限制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页