全面风险管理项目实施方案(模板)_1.docx

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1、全面风险管理项目实施方案(模板)目录一、风险管理体系施行的背景和目的.一施行背景二公司业务特点与风险管理的现状分析.1公司业务特点2公司风险管理现状分析.1优势2劣势3施行全面风险管理的紧迫性1外部监管要求2企业发展内部需求三风险管理体系建设的指导思想和目的.1指导思想2建设目的四风险管理体系的施行范围、框架及方法.1施行范围.2体系框架.1体系建设的总体内容2内控体系横向构造.3内控体系纵向构造.3体系建设的方法五风险管理体系建设的基本原则、根据1基本原则.2根据.六风险管理体系的工作内容及成果二、项目组织一组织机构及职责二进度与质量控制三、风险管理体系施行的主要工作步骤和方法一工作步骤1企

2、业内部调查2目的设定3风险识别与内控流程梳理.4管理优化.5建立长效机制.二工作方法四、全面风险管理施行经过及重要的里程节点.一、公司风险管理体系施行的背景和目的一施行背景。二公司业务特点与风险管理现状分析1.公司业务特点。2.公司风险管理现状分析1优势。2劣势。2.施行全面风险管理的紧迫性1外部监管要求为加强风险管理，促进企业稳步发展，国务院国资委于2006年6月出台了（中央企业全面风险管理指引）下称（指引），对中央企业开展全面风险管理工作的总体原则、基本流程、组织体系、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、监督与改良、风险管理文化、风险管理信息系统等方面进行了具体阐述，对（指引）的贯彻

3、落实也提出了明确要求，每年中央企业都要向国资委提交“全面风险管理报告。2企业发展内部需求。三风险管理体系建设的指导思想和目的1指导思想。2建设目的。四风险管理体系的施行范围、框架及方法1施行范围2体系框架1体系建设的总体内容以风险为导向、支撑业务正常运营的内控制度体系化建设。内部控制是基于风险的控制经过，是对评估和管理风险的必要经过。通过内部控制的施行，将风险控制在可接受的范围内，将风险应对策略和方法嵌入到各业务流程的详细业务活动中，融入各项规章制度，以基本制度、管理办法、操作细则业务流程、控制点、责任岗位等三级制度为表现形式，循序渐进地优化内控制度体系，使企业在正常运营经过中自发地防止错误、

4、提高效率，进而为战略目的的实现提供合理保证。即内控制度是企业风险管理理念、应对策略及方法的载体，由此构成的以风险为导向、支撑业务正常运营的内控制度体系。建立系统化、专业化的风险管理的工作方法，融入到企业经营的各个环节中。在建立企业内控制度体系建设的基础上，应向外扩展，与内部控制相比，风险管理更偏向管理前沿，更偏向对各业务领域风险的预防管理，因而各业务领域的管理经过中，将风险管理计划、风险识别、风险评估、风险应对、策略执行、检查与评价、持续改良等科学、规范的工作方法融入到整个管理经过，构成各业务单元、风险管理机构、监督机构三道防线各司其职、全员介入、全方位监督、全经过控制的管理格局，进而为实现企

5、业的战略目的提供合理的保证。体系框架详见图1。图1体系框架2内控体系横向构造根据公司的实际，将业务支撑管理体系内控制度体系从横向上划分为公司治理、战略计划、科研管理、财务管理、采办管理、物资管理、人力资源、法律管理、健康安全环保、行政管理、生产管理、销售管理、内部监督、信息技术和工程管理15个内控子体系。15个子体系构成集团内控制度体系建设的框架，涵盖了集团运营各个业务环节，使内部控制建设明晰、明了，具有可复制性、可选择性、针对性，各单位应根据体系化的思路完善内控建设，将管理真正纳入体系化、标准化和制度化轨道。鉴于气电集团所属单位的业务均具有项目建设期、投入运营期的阶段性特点，将内控制度体系分

6、为项目建设与公司运营两个阶段，将15个内控制度子体系根据两个阶段的特点予以分类。3内控体系纵向构造从纵向上，15个内控制度子体系均根据基本制度、管理办法和操作细则等三个层级编写。纵向构造的内控制度体系如图2所示。图2体系纵向构造图基本制度属于内控制度体系的第一层级文件，是制定管理办法、操作细则的基础和根据。管理办法属于内控制度体系的第二层级文件，是根据基本制度建立的管理文件，是基本制度的细化和展开。操作细则属于内控制度体系的第三层级文件，是根据管理办法编制的、指导详细操作的管理文件。操作细则主要包括文字描绘、反映业务控制和流转经过的业务流程图、控制点、列明控制点责任的内控活动列表等内容。每个子

7、体系都必须有基本制度，根据基本制度制订一个或若干个管理办法，每个管理办法下可根据需要制订一个或若干个操作细则。3.体系建设的方法坚持“统筹规划、整体设计、简洁适用、运行有效的体系构建原则，从战略目的出发，识别、评估风险，分析风险发生因素，评估风险发惹事故严重性，捕捉风险征兆确定风险存在可能性、估计可能的损失，进而确定风险等级，与风险评价标准比照，排列风险次序，判定风险高且不可控的重大风险，以及高中低但可控的风险事项，最终确定风险评估结果。根据风险解决方案确定风险应对措施，通常有两种应对措施：一是针对风险级别高或中等、不可控的重大风险，应建立重大风险解决方案，落实责任部门的风险管理职责；二是针对

8、风险高中低级别但可控的风险，对照现有内控制度体系，评估能否已纳入日常管理范畴，判定制度能否需要优化或修改。例如：相关制度能否覆盖了此类关键风险，制度文件能否需要完善等。将风险评估结果纳入到内控制度体系优化的方案中，便于落实责任、建立日常风险应对机制。体系建设的方法详见图3。图3体系建设的方法五风险管理体系建设的基本原则、根据1.基本原则合法性原则：应符合国家法律法规的规定、有关政府监管部门的监管要求以及总公司有关规定。系统性原则：风险管理内部控制应当贯穿决策、执行、监督等各个环节，覆盖各项业务和管理活动，考虑各子体系的独立性和相互之间的互相联络，使之成为一个有机体，充分发挥风险管理体系的作用。

9、重要性原则：内部控制制度应在全面控制的基础上，以风险为导向，关注重要业务事项和高风险领域。适应性原则：内部控制设计应符合本单位经营规模、业务范围、业务特点、风险管理水平等要求，因企制宜，杜绝生搬硬套，以保证内部控制管理的针对性和有效性，并应建立动态更新机制，随着企业管理的需求及时调整。效益、效率与风险管理平衡原则：效益、效率与风险平衡原则是风险管理和内控体系化建设的基本法则，只要三方到达平衡才能真正使企业获益。一方面要强化关键风险点的管理控制，弱化非重要风险点的管理控制，体现效益和效率的平衡；另一方面要突出内部控制设计的动态适应性，解决固定规范与动态发展之间的不协调，各单位在追求效率与效益的同

10、时，更好地考虑怎样防备控制风险，降低风险发生的可能性。前瞻性原则：注意吸收、借鉴国际企业的成功经历，密切关注国内关于企业风险管理内部控制建设方面的相关规范、指引的公布，充分理解其要求，推动集团内部各级单位不断改良完善。2.根据国资委（中央企业全面风险管理指引）；总公司（风险管理与内部控制体系化建设指引）；气电集团相关管理制度；国家其他法律法规。六风险管理体系的工作内容及成果1.梳理优化制度、流程，对与关键控制点相关的规章制度进行修订和补充，对与重大风险相关的重要流程进行诊断，明确风险与关键控制点。2.制订公司（内部控制手册），落实气电集团全面风险管理规划，根据全面风险管理框架，使用统一的方法和

11、软件,在公司内建立内控与全面风险管理机制。3.在气电集团统一规划下实现与气电集团的对接与整合，全面建成包括风险管理战略、组织环境、内部控制体系、风险管理信息系统、风险管理标准体系等在内的全面风险管理体系。构成的工作文件包括但不限于下面内容：（内部控制手册）（风险评价标准）（风险应对策略）（风险事件库存）（全面风险管理报告）二、项目组织一组织机构及职责1.领导小组组长：公司总经理成员：公司领导班子成员职责：审核并批准项目施行方案；把握项目进展情况并进行决策；讨论并解决项目进行经过中产生的重大问题。2.执行小组组长：主管公司副总副组长：牵头部门负责任人执行小组成员：各部门负责人职责：选定项目施行工

12、作人员；协调项目施行所需的资源投入；对项目总体指导和协调；审核项目阶段性目的；讨论并解决项目施行经过中产生的重大问题，指定各部门协调人。3.风险管理办公室设在牵头部门职责：制订并向执行小组报告具体工作计划；建立和保持畅通的沟通机制，建立相关报告制度，定期召开例会，负责项目质量与进度、费用的控制；制订总体施行方案和工具、模版，并进行相关培训；将总体计划分解到各施行工作组，协调解决项目推进经过中的详细问题；负责与气电集团风险管理办公室的沟通协调工作，安排和保证项目开展所需的办公条件和后勤服务；组织施行项目各阶段工作，落实内控优化与风险管理方案及目的。二进度与质量控制风险管理办公室组织各施行工作组，

13、定期向执行小组报送工作月报；执行小组根据项目施行的总体进度，在每批次项目的结束并检验合格后，向领导小组报告。三、风险管理体系施行的主要工作步骤和方法一工作步骤1.企业内部调查通过（风险调查表），对企业内外部风险进行常规性普查，了解企业整体风险管理水平，识别常规性风险点。了解行业特点和企业内在特点，识别出企业特有的风险点。进行风险环境分析，对风险点进行初步识别，确定流程目录，绘制业务流程图，并初步绘制风险坐标图。2.目的设定通过高层访谈，了解企业的风险偏好，设计风险等级水平，确定风险容量，对重要风险容限进行定量设计。进行战略分解，建立风险评估标准，完成风险偏好调研。3.风险识别与内控流程梳理确定

14、主要风险点，并对主要风险进行调查分析，绘制风险流程控制图，对所有风险进行评估。构成内控检查和评价标准，完成风险点识别和整理。4.管理优化设定对各风险点的应对策略，并根据应对策略设计相关控制活动，同时提出公司内控与风险管理优化建议。完成风险点识别与评估和风险坐标图，提出风险应对策略和控制活动方案。5.建立长效机制构成公司（内控手册）和（风险管理报告），建立可操作的考核指标，把内控与风险管理与考核体系有机结合。二工作方法1.整个项目的工作采取访谈、座谈、调查问卷、头脑风暴的方式和方法获得相关信息。2.流程图绘制统一使用VISIO办公软件。3.梳理流程的经过中，充分利用好公司现有的ERP流程。4.控股公司根据气电集团风险管理项目计划的安排施行该项目。