审计署办公厅文件dot.docx

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1、附件深圳市 2017 年度绩效审计工作报告反映问题及审计处理情况一览表项项目目问题类别问题类别问题问题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理1由于公办及普惠性幼儿园设立不足、规划幼儿 园建成率低，2015、2016 年全市学前教育财政 投入分别为 13.25 亿元、17.42 亿元，占财政性 教育经费总投入的 3.88%、4.29%，未达到 2015 年就要达到 5%的政策目标。审计要求，市教育局进一步完善学前教育发展 顶层设计，会同市财政委及各区政府、新区管 委会出台优化学前教育资源配置、公办民办并 举等相关政策,进一步明确和强化市区两级政 府主体责任。资金投入和 项目建

2、设与 目标要求有 差距。 2深圳市 2010-2020 年法定图则中规划了幼儿 园 1560 所，目前已建成 503 所，占比仅为 32%。通过对卫星图像判读，近 50 所幼儿园规 划用地已被占作它用，影响了规划幼儿园的建 设进度。市教育局、 财政委、各 区政府、新 区管委会审计要求，市教育局要按照深圳市第五轮市 区政府投资实权划分实施方案（深府201714 号）相关要求，坚持流入地政府管理为主、普惠 性幼儿园为主的原则，会同各区政府、新区管 委会落实适度发展新型公办园促进深圳学前 教育普惠优质多样化发展实施方案提出的， 未来 3 至 5 年幼儿园建设任务。深圳市 2014 至 2016 年学

3、前教 育专项资金绩 效审计调查资金统筹管 理分配与教 育实际需求 有脱节。3部分民办幼儿园存在面积不足、设备不齐的问 题，学前教育专项资金在提升民办幼儿园办园 条件、减轻办园负担等方面投入不足。2014 至 2016 年，获得财政补贴最多的 50 家民办幼 儿园多为普惠性幼儿园，获得补贴合计 7713.61 万元，每所平均获得 154.27 万元。而 获得财政补贴最少的 50 家幼儿园，大多存在 园舍陈旧、设施简陋等问题，获得补贴合计 31.32 万元，每所平均仅获得 0.63 万元。市教育局、 财政委审计要求，市教育局和市财政委健全完善学前 教育财政投入机制,优化普惠性幼儿园财政资 助方式，

4、研究制定对高价幼儿园和低收入群体 幼儿的补贴和资助调整方案，把有限的财力投 入到学前教育薄弱环节，提高城市基本公共服 务能力，确保学前教育健康发展。 2 项项目目问题类别问题类别问题问题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理深圳市 2014 至 2016 年学前教 育专项资金绩 效审计调查专项资金拨 付后未按规 定管理使用。42 所普惠性幼儿园以购置钢琴名义涉嫌骗取财 政补贴资金 23.85 万元。1 所普惠性幼儿园培 训补贴资金支出不规范。1 所普惠性幼儿园与 股东关联公司以往来款名义挪用办学经费。市教育局审计已将相关事项移送有关部门，并责成市教 育局对问题进行整改或依法

5、处理。市教育局要 构建切实有效的学前教育治理体系，完善学前 教育信息化系统，强化对财政性补助资金绩效 的监管，提高民办幼儿园办学水平。资金统筹管 理分配与教 育实际需求 有脱节。5民办教育发展专项资金由市财政委简单地按 照已分配各区教育费附加的 18%提取，并未结 合民办学校、学生实际数量进行提取和再分配 的精细化管理。其中，市教育局只负责一所市 属民办小学所需资金及全市民办中学教师培 训等方面的支出申请，2014 至 2016 年所提取 的市本级专项资金 9.03 亿元，仅使用了 6856 万元。盐田区无民办学校，但市财政委仍按教 育费附加的 18%提取专项资金 2405 万元。市教育局、

6、财政委审计建议，修订完善深圳市民办教育发展专 项资金管理办法, 强化业务主管部门及财政 部门管理责任,改进专项资金提取分配方式,进 一步提高专项资金预算及计划安排的科学性。2014 至 2016 年 深圳市民办教 育发展专项资 金使用情况的 绩效审计调查专项资金拨 付后未按规 定管理使用。62015 年拨付民办中小学设备设施一次性补助 9.16 亿元,审计抽查了 76 所学校的使用情况， 至 2016 年底使用率仅为 15.5%。2016 年拨付 民办中学教师培训经费 1403 万元，审计抽查 了两个行政区的使用情况，使用率仅为 12.13%、7.20%。市教育局、 各区（新区） 教育局审计要

7、求，市教育局进一步加强民办教育发展 专项资金的预算与计划管理，统筹考虑单位部 门预算与专项资金支出安排，减少经费闲置沉 淀。审计建议，市教育局进一步加强对民办学 校的信息化管理，整合现有的学籍管理系统与 学位补贴申报系统、各区（新区）民办教师管理 系统等，加强教育基础信息的共享利用，加快 专项资金审核与拨付进度，减少资金流转环节， 提高专项资金使用效益。项项目目问题类别问题类别问题问题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理2014 至 2016 年 深圳市民办教 育发展专项资 金使用情况的 绩效审计调查专项资金拨 付后未按规 定管理使用。72015 年石岩公学等个别民办学校

8、存在虚报班 数多领中小学民办设备设施专项补助的情况。市教育局、 各区（新区） 教育局审计责成，市教育局组织各区（新区）教育局对 相关学校违规行为依法处理,追回虚报班数多 领的补助经费，责成未按规定使用专项资金的 民办学校进行整改。8我市实施十二项重大民生工程总体方案基 础教育工程中，新建和改扩建普通高中项目 共 15 所，要求 2017 年底完工 10 所、开工 5 所、新增普通高中学位 2 万个，目前已完工 8 所，建成学位 1.68 万个，已开工 4 所，处于建 设前期阶段 3 所。在上述已建成的 1.68 万个 学位中，共有高一学位 5600 个，2017 年投入 使用的高一学位有 38

9、22 个，占可供高一学位 的 68.25%，建成学位未及时全部投入使用。审计要求，各级政府和规划国土等部门，高度 重视解决学校建设用地问题，平衡产业用地、 经营性用地和学校建设用地安排，优化学校选 址，切实解决学校改扩建中存在的土地历史遗 留问题，减少落地困难，解决推进不利等问题。 教育主管部门要结合我市适龄人口快速增加、 异地高考政策变化等因素，科学规划公办高中 建设，已建学位及时投入使用。深圳市 2014 至 2016 年度公办 高中建设投入 情况绩效审计 调查资金投入和 项目建设与 目标要求有 差距。9元平特殊教育学校高中部综合楼建设项目，因 存在历史遗留用地问题，导致影响工期，未能 实

10、现 2016 年投入使用的目标。深圳市第二特 殊教育学校已列入深圳市社会事业发展“十 二五”规划（深府2011179 号），但因选址和 用地问题至今无法落实，影响了特殊教育学校 的建设工期。各级政府、 市规划国 土委、教育 局,各区（新 区）教育局审计要求，各级政府和有关部门切实重视特殊 教育学校建设，严格落实责任，对标国际先进 加快建设特殊教育学校。 4 项项目目问题类别问题类别问题问题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理10部分学校违规改扩建校舍新增安全隐患。如深 圳市第三高级中学于 2005 年建成投入使用， 截至 2016 年底仍未申请规划竣工验收。期间， 该校未

11、经批准在校园范围内违规加建校舍 5604.3 平方米，未通过国土规划部门和消防验 收，存在安全隐患。市教育局、 消防监督 管理局、规 划国土委深圳市 2014 至 2016 年度公办 高中建设投入 情况绩效审计 调查公办高中改 扩建和老旧 校舍未及时 改造存隐患。112009 年建筑安全鉴定机构对深圳市元平特殊 教育学校等 5 所高中的 35 个建筑物或构筑物， 进行了结构安全性检测鉴定。市住房建设局对 鉴定结论进行评审后，出具了 35 个建筑物或 构筑物“应立即处理使用（加固）或整体拆除” 的处理意见。截至 2017 年 8 月，除深圳中学 7 座建筑物已经拆除正在重建施工外，其余 28 个

12、建筑物或构筑物仍未及时整治，存在安全隐 患。市教育局、 各区（新区） 教育局审计建议，市教育局牵头相关部门，研究制定 校舍改造的具体管理办法，解决该类工程报建、 监管等问题。教育部门应加快老旧危险校舍的 改造进度，加强学校改扩建工程管理，建立责 任追究制度，严禁学校未经批准违规改建、扩 建。12未严格执行政府采购制度。2014 年至 2017 年 7 月，该校使用财政资金自行集中采购项目 68 个，其中达到政府采购标准而未进行政府采购 的项目有 52 个，涉及金额 1.31 亿元。香港中文大学 （深圳）运营管 理情况绩效审 计港中大(深 圳)内部控 制不完善。13自行集中采购存在漏洞。由于学校

13、未建立评审 专家库、招标信息的公示或披露渠道单一、缺 乏足够的供应商资源等，学校自行集中采购项 目部分中标价与市场价相比偏高。市财政委、 港中大(深 圳)审计已将港中大（深圳）未严格执行政府采购制 度事项移送相关部门处理。港中大（深圳）要制 定科学的采购制度，借助政府采购部门相关资 源，规范采购行为。项项目目问题类别问题类别问题问题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理香港中文大学 （深圳）运营管 理情况绩效审计港中大(深 圳)内部控 制不完善。14校长基金管理不规范。校长基金管理委员会未 对经费使用、资助项目开展情况进行绩效自评， 也未按规定将年度校长基金使用情况及绩效自

14、评报告，报市教育、财政部门备案。港中大(深 圳)加强内部管控，严格按要求管理校长基金项目， 完善项目绩效评价体系。15受征地拆迁难、管线迁改难等因素的影响，市水务局、水务集团、宝安、龙华、坪山区政府、 光明新区管委会等单位未完成 2016 年度治水 提质建设项目投资计划。光明核心片区污水支 管网工程 2016 年计划完成 32.5 公里，实际完 成 16.5 公里。龙华污水处理厂龙华片区污水 支管网二期工程，因排水管材质量鉴定问题只 完成总工程量的 30.8%。审计建议，市、区两级相关部门切实简化迁改 方案审批流程，搭建平台协调各权属单位开辟 迁改绿色通道。16全市治水提质工程项目 2016

15、年下半年至 2017 年底产生弃土约 2700 万方，但我市渣土受纳 场库容已基本饱和，多个区反映工程弃土无出 路。审计建议，系统解决施工弃土问题，在确保工 程功能前提下，通过优化竖向设计、微地形塑 造等手段，就地平衡土方。加快我市 12 座余泥 渣土受纳场工程规划建设，重点对接协调东莞、 中山两市的土方消纳工作。深圳市治水提 质 2016、2017 年建设项目跟 踪审计调查部分单位未 能完成治水 提质年度投 资目标。17由于治水提质项目建设给周边居民日常生活 造成一定影响，个别项目出现居民集体反对， 邻避效应对施工建设产生阻碍。市水务局、 规划国土 委等审计建议，加强邻避效应协调工作，做好宣

16、传 引导，及时消除社会影响。 6 项项目目问题类别问题类别问题问题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理治水提质黑 臭水体治理 工程工期滞 后。18截至 2017 年 9 月底，我市 45 段黑臭水体中已 整治 27 段，其余 18 段正在加快整治。目前， 上述 45 段黑臭水体中仍有 13 段轻度黑臭、18 段重度黑臭，黑臭水体治理工作形势依然严峻。 审计发现，由于用地手续未能及时办理、汛期 难以在河道内正常施工、工程设计考虑不充分 等情况，26 段黑臭水体工程工期滞后，其中双 界河水环境改善工程原计划 2017 年 4 月完工， 现调整为 2018 年 2 月底，截至

17、2017 年 8 月完 成总体形象进度 78%。审计建议，进一步充分发挥河长制作用，加强 统筹协调，依靠各成员单位贯彻落实协作联动 机制、统筹协调机制、河长工作会议制度、定期 巡查制度、日常督查督办机制等措施，强化考 核问责，聚焦重点项目，强力推进黑臭水体治 理项目进度及相关工作。19为确保新建污水管网建设质量，按照我市相关 要求，新建管网需内窥镜检测合格后，方可竣 工验收。审计抽查了 11 个项目、污水管道 313.38 公里，其中完成内窥镜检测的管道 137.53 公里，检测率为 43.89%，10 个项目存 在已建成管道未经验收即投入使用的情况。审计要求，建设单位和管道检测单位加强沟通，

18、 加快管道内窥镜检测进度，同时要严格执行 建设工程质量管理条例相关规定，确保工程 验收合格后再投入使用。深圳市治水提 质 2016、2017 年建设项目跟 踪审计调查部分新建管 网未经验收 即投入使用。20部分项目施工单位存在施工资料不齐全、未按 图施工、使用现拌砂浆等不规范行为，个别监 理单位存在人员资质管理、文件编制不规范等 问题。市水务局 等审计要求，各监理单位要严格按照合同、 建设 工程监理规范等相关要求，加强人员资质、监 理行为管理，依法依规开展监理工作。施工单 位要严格按照设计文件及施工验收规范等相关 要求，精心组织施工，完善工程资料，确保工程 质量。项项目目问题类别问题类别问题问

19、题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理中共深圳市委 光明新区工作 委员会原书记 张恒春同志自 然资源资产离 任审计林地资源资 产未按规定 管理。21光明新区 2016 年林地面积减少了 84.38 公顷， 其中 25.77 公顷取得省级林业主管部门使用 林地审核同意书，58.61 公顷未经林业主管部 门事前审批而占用，如南方电网滇西北至广东 特高压直流配套工程占用林地 26.7 公顷、茅 洲河综合整治工程占用林地 12 公顷。光明新区 管委会审计要求，光明新区管委会切实加强自然资源 资产管理，严格执行林地、绿地等自然资源占 用审批手续，对减少的生态公益林及时进行占 补平衡

20、，同时严肃查处打击破坏林地资源的行 为。22梅林街道辖区福龙路两侧林地长期存在违章 搭建、开垦种地、生火做饭、私宰生猪等行为， 严重破坏林地资源和周围生态环境，梅林街道 办事处多次整治，但乱搭建问题整治不彻底， 不利于林地生态景观的恢复。审计责成，梅林街道办事处对福龙路两侧林地 违章搭建窝棚进行彻底整治，并将残留杂物运 离林地，加强后续管理。深圳市福田区 梅林街道原党 工委书记、办事 处原主任吴游 同志自然资源 资产离任审计林地资源资 产未按规定 管理。23梅林街道办事处防火物资储备不充足，主要灭 火工具为打火把、灭火水枪若干，未按照森林 防火工作预案配足防火用车、防火器具，未配 备灭火弹。梅

21、林街道 办事处审计责成，梅林街道办事处加强森林防火物资 管理，配足森林防火灭火储备物资，加强林地 巡查，定期开展森林防火演练、 “三防”安全演练。深圳市盐田区 盐田街道原党 工委书记、办事 处原主任邓德 良同志自然资 源资产离任审 计林地资源资 产未按规定 管理。24截至 2016 年 12 月底，盐田街道办事处森林防 火物资仓库内 120 箱灭火弹处于过期状态，未 及时更换。盐田街道 办事处审计责成，盐田街道办事处加强森林防火物资 管理，配足森林防火灭火储备物资，加强林地 巡查，定期开展森林防火演练、 “三防”安全演练。 8 项项目目问题类别问题类别问题问题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及

22、单单位位审计处审计处理理照料中心主 要服务功能 尚未充分发 挥。25大多数照料中心主要开展的活动为文体娱乐 活动，中心成为自理老年人的康娱活动场所， 膳食供应、保健康复等服务占比很小，护理照 料等主要服务功能尚未发挥。由于社区居民对 日间托养的社区养老模式认识不足、照料中心 覆盖范围有限、缺乏专业医护人员和急救设施 等，截至 2016 年底，全市的老年人照料中心 共提供床位 1878 张，签约老人 335 人，使用 率仅 17.84%，其中，全托老人 300 人，日间托 养老人 35 人。市民政局、 各区（新区） 民政局审计建议，市、区民政部门依托居委会、老年人 协会、社区党群服务中心等社区组

23、织和资源， 利用信息化数据和手段，建立健全社区养老服 务需求评估体系和机制，根据地理位置、区域 资源、经济基础、居民人口结构、老人生活方式 等差异，均衡考虑眼前利益和长远预期，稳妥 推进社区养老服务设施运营。深圳市社区养 老服务绩效审 计调查照料中心配 套政策不健 全。262012 年以来，福田等 8 个区（新区）相继出台 了照料中心建设运营管理规范文件，但全市至 今未出台统一的运营管理规范文件，各区政府、 新区管委会制定的政策文件互有差异。坪山区 政府、大鹏新区管委会至今未出台有关照料中 心的规范文件。龙岗区政府未制定扶持政策， 但已拨付辖区照料中心扶持资金 540 万元。由 于缺乏规范、清

24、晰、统一的政策，各区政府、新 区管委会在照料中心建设、服务等方面存在差 异，同等的财政资金投入并没有提供同样水准 的公共服务，不利于社区养老服务的长久发展。市民政局、 坪山区政 府、大鹏新 区管委会 等审计要求，市民政局及时总结近年来的社区养 老服务实践经验，紧密结合具体实际，查漏补 缺，建立健全照料中心建设和运营规范、服务 质量标准和评价体系等配套政策，加强养老机 构服务质量监管，引导、规范社区养老服务。坪 山区政府、大鹏新区管委会要及时出台、完善 照料中心管理相关规范文件。项项目目问题类别问题类别问题问题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理照料中心配 套政策不健 全。

25、27除托养、按摩、膳食外，目前照料中心大部分 服务项目免费提供，全市有 65%的照料中心无 任何经营收入，运营主要靠政府补贴，持续经 营堪忧。市民政局、 各区（新区） 民政局审计建议，加快推进养老服务业“放管服”改革， 对分散的资源进行功能性整合、网格化串联， 建立有效的社区养老互助服务体系，盘活已有 养老基础设施，推进资源共享，实现效益最大 化。深圳市社区养 老服务绩效审 计调查部分项目资 助资金审核 管理不严格。282011 至 2016 年，市福利彩票公益金对全市照 料中心发放了一次性启动经费 2500 万元，资 助了 6 批 39 个项目。其中，市民政局放宽标 准，对不符合消防合格条件

26、的福田区园岭街道 共享之家 3H 颐养复康中心、罗湖区南湖街道 渔邨社区老年人日间照料中心、莲塘街道坳下 社区老年人日间照料中心等 3 个项目批准了 资助；对坪山区若家老年人日间照料中心超出 申请额度给予资助，该中心开业以来基本无周 边老人享受服务，2017 年 7 月被消防部门责 令关停，资助款 100 万元至今未使用。南山区 明珠照料中心在选址已纳入城市更新改造范 围的情况下，仍获南山区民政局审批，运营仅 1 年即因旧城改造停止营业，政府资助款 80 万元面临损失。市民政局审计要求，市民政局要建立统一机制，抓紧制 定项目资助方案，严格遵照方案执行。同时结 合实际情况，及时调整相应的项目资助

27、方案， 及时调出不符合条件的项目。加强后续管理， 完善资金使用监督机制，对未按规定使用的单 位严肃问责，依规处理。市审计局已出具审计 决定，责令主管部门收回未使用的资助款项。 10 项项目目问题类别问题类别问题问题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理292014 至 2016 年，共引进并资助 55 个“孔雀团 队”项目，财政资助以无偿资助或股权形式投 入，项目按照约定应与财政资助匹配投入自筹 资金。审计发现，上述项目应投入自筹资金 18.74 亿元，截至 2017 年 8 月实际到位 8.34 亿元，到位率 44.51%，其中 10 个项目未投入 任何资金，而财政已投入

28、 13.63 亿元，导致财 政资助独自承担风险。部分人才未按规定到位， 3 个“孔雀团队”的带头人未全职在深工作，19 个团队的核心成员在深工作时间年均未达到 6 个月以上。审计要求，市科技创新委严格按照评审办法及 深圳市海外高层次人才创新创业专项资金团 队资助合同书相关规定，加强对“孔雀团队”职 责履行情况、项目进展情况、资金使用和自筹 资金投入情况的监督管理。资助项目指 标完成情况 与预期差距 较大。302011 年财政无偿资助 6 个“孔雀团队”项目共 计 1.9 亿元，五年建设期结束后，2 个项目的 经济指标完成情况与预期和合同差距较大，实 际销售收入、净利润、税收仅达到申报书或合 同

29、列明金额的 0.31%25%。市科技创 新委审计要求，市科技创新委按年度进行检查，对 不符合规定的项目或团队，及时采取措施，依 法依规做出处理，确保“孔雀团队”资助取得相 应社会经济效益。深圳市 2014 2016 年度人才 类专项资金使 用绩效审计调 查资助项目评 审存在未严 格执行规定 等问题。31海外高层次人才评审未严格执行专业评审小 组人数由 9 人以上单数组成的规定，2016 年 度实际参加数学类、土木工程类、文化艺术类 等人才评审小组的专家只有 7 人。市人力资 源保障局审计责成，市人力资源保障局严格执行人才评 审和奖励发放的规定，对 2016 年高层次人才 评审专家人数不符合规定

30、的补贴进行重新认定。项项目目问题类别问题类别问题问题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理资助项目评 审存在未严 格执行规定 等问题。32“孔雀团队”评审专家库不能满足项目评审需 要，进入专家库只需具备博士学位或本科以上 学历及高级职称，入库的专家未按细分领域划 分，也未对专家水平进行评估，实际评审时出 现专家的专业领域与参评项目的内容差异较 大的情况。如某生物医药领域的创新团队，9 名评审专家中有 2 人的专业均不属于生物医 药领域，另有 2 人未填写学历、职称等信息。市科技创 新委审计要求，市科技创新委加强对科技业务管理 系统的管理，按行业细分领域划分专家类别， 完善专

31、家选取的程序，对参与“孔雀团队”资助 项目评审的专家进行资格认定，动态调整专家 人员，积极吸纳国内外同行顶尖专家，组成评 审专家库。深圳市 2014 2016 年度人才 类专项资金使 用绩效审计调 查资助审核系 统未实现互 联互通影响 效率。33享受住房保障政策情况信息系统目前处于调 试核查、完善数据阶段，市人力资源保障局仍 需专项向住房保障部门发函查询，核查平均天 数（含文件交换时间）约 40 天。由于核查新引 进人才享受住房保障政策未实现信息系统互 联互通，人才补贴工作效率受到影响。市区两级 人力资源 保障局，市 区两级住 房建设局审计要求，进一步完善相关部门人才类资金奖 励资助申报、审核

32、、监管、验收等方面的规定和 约束机制；市、区住房保障部门要加快完善享 受住房保障政策信息共享平台的建设，加强部 门协调，合理调配人力资源，提高新引进人才 租房和生活补贴核查工作效率。推进东部重大 交通基础设施 建设情况审计 调查部分建设项 目进展缓慢。34部分项目前期工作推进缓慢，涉及 11 个项目， 总投资 93.54 亿元，如盐龙大道南段快速路工程 计划于 2017 年开工建设，目前工程方案仍在编 制中。市交通运 输委等审计要求，各建设实施单位对项目建设中存在 的征地拆迁、管线改迁等对进度影响较大的共 性问题提前预判，与相关部门建立联动协调机 制，尽可能在前期阶段同时开展方案审批、各 类历

33、史遗留问题处理等工作，为项目顺利实施 扫清障碍。审计建议，相关部门对重大基础设 施建设项目的推进工作采取专项督办，加大协 调力度及政策支持，群策群力，最大限度发挥 政府投资项目的社会效益和经济效益。 12 项项目目问题类别问题类别问题问题 序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理35部分项目管线改迁方案审批缓慢，涉及 6 个项 目，总投资 320.49 亿元，如东部过境高速项目 需拆迁改造 14 回主网电力线路和 70 余回配 网电力线路，深圳外环高速公路深圳段需改 迁 110KV 及以上电力线路 16 条，均在协调 解决之中。36大部分在建项目土地整备进度迟缓，涉及 17 个

34、在建项目，总投资 455.95 亿元，如东部过境 高速项目 2017 年 6 月底只完成 88%的土地征 收任务和 43%的房屋拆迁任务。审计要求，各建设实施单位对项目建设中存在 的征地拆迁、管线改迁等对进度影响较大的共 性问题提前预判，与相关部门建立联动协调机 制，尽可能在前期阶段同时开展方案审批、各 类历史遗留问题处理等工作，为项目顺利实施 扫清障碍。审计建议，相关部门对重大基础设 施建设项目的推进工作采取专项督办，加大协 调力度及政策支持，群策群力，最大限度发挥 政府投资项目的社会效益和经济效益。部分建设项 目进展缓慢。37受项目进展缓慢的影响，项目投资完成率较低。 截至 2017 年

35、6 月底，东部过境高速项目累计 完成投资 27.17 亿元，投资完成率 49%。深圳 外环高速公路深圳段累计完成投资 46.22 亿元， 投资完成率仅为 28%，造成 63.27 亿元建设资 金沉淀在融资平台公司及项目公司账户。审计建议，各建设单位在今后的项目管理中， 要加强工期控制，按规定程序审批项目资金计 划，保障建设资金使用更规范、更高效，确保政 府投资计划顺利完成，尽早体现项目的社会效 益。推进东部重大 交通基础设施 建设情况审计 调查部分建设项 目出现损失 浪费。383 个项目建设存在损失浪费现象，其中，葵涌 环城西路新建工程项目因设计方案重大变更 导致已施工内容废弃，投资损失浪费约

36、 1729 万元。葵涌环城西路新建工程项目二标段停工 待建，产生停工索赔费用，初步审核为 428.26 万元。东部过境高速项目因设计方案的重大变 更，由双向 6 车道改为 8 车道，导致已施工内 容废弃，估算投资损失浪费约 2360 万元。 市交通运 输委等审计建议，决策部门重视土地整备工作对工程 建设的不利方面影响，避免项目在不具备基本 开工条件的情况下，先开工后又停建，造成损 失浪费。建设单位要建立健全工期管理制度， 合理制定工期计划，以关键节点工期为控制目 标，管理责任落实到人，依托合同、管理办法等 实施考核，力求按照投资计划及工期，完成项 目建设任务。项项目目问题类别问题类别问题问题

37、序号序号问题问题内容内容涉及涉及单单位位审计处审计处理理推进东部重大 交通基础设施 建设情况审计 调查部分新型建 设模式出现 监管缺失。39春风隧道、东部过境高速项目、外环高速深圳 段项目等 6 个重大项目采用 EPC、BOT、PPP 等新型建设模式建设后，政府主管部门主要关 注项目建设进度、质量安全和重大设计变更等， 在招投标、合同、财务管理等方面出现监管缺 失，容易出现招投标结果乃至项目建设过程， 被承包商单方面操控的局面，投资控制风险较 大。如采取 PPP 模式建设的外环高速公路深 圳段项目，出现项目单位以项目业主和代建单 位双重身份，重复计取建设管理费共计 9750 万元,部分服务类合同招标定标方法缺乏合理 竞价等情况。市交通运 输委等审计要求，市交通运输委等单位对采取 EPC、BOT、PPP 等新型模式建设的项目，加强全 过程监管工作，扩大第三方独立监督的范围及 内容，做好风险控制，形成监管合力，避免形成 监管真空地带。