审计署办公厅文件dot.doc

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1、 1 宁波市内部审计协会文件甬内审协20193 号关于开展 2019 年内审理论研讨和案例征集工作的通知 各区县（市）内部审计分会、市直会员单位： 为进一步做好内部审计工作经验总结与成果交流，促进内部审计理论研究与实务工作的紧密结合，根据中内协和省内审协会的统一部署以及市内部审计协会工作计划，现就 2019 年全市内部审计理论研讨和案例征集工作有关事项通知如下：一、内部审计理论研讨和案例征集内容（一）理论研讨内容1.全国统一课题：技术方法创新推动内部审计高质量发展。 2 根据中国内部审计协会 2019 年内部审计理论研讨实施方案的要求，组织全国统一课题“技术方法创新推动内部审计高质量发展”的研

2、讨。研究背景：研究背景：当前，以大数据、智能化、移动互联网、云计算等为代表的信息技术的飞速发展不仅深刻改变着各个组织的业务和管理方式，也深刻改变了内部审计的环境，深刻影响着内部审计的工作质量和成效，传统的审计技术方法正面临着巨大的挑战。习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上指出，要加强科技强审，加强审计信息化建设。这为内部审计技术方法的变革与创新发展指明了方向。研究目研究目标标： ：推动探索实践内部审计新技术、新方法，加快内部审计信息化建设，为内部审计提质增效奠定基础，为促进所在组织的高质量发展提供更具增值价值的审计服务。研究重点：研究重点：以党的十九大精神为引领，思考和谋划新时代背景下内部

3、审计高质量发展对审计技术方法创新的新需求；深入调查了解审计技术方法创新发展的现状和存在的问题；总结审计技术方法创新的良好经验和优秀成果；研究如何通过审计技术方法创新提高内部审计管理的科学化水平，提高内部审计的工作质量和效率，从而更好地履行新时代内部审计的职责和使命，推动新时代内部审计的高质量发展。研究内容：研究内容：围绕全国课题主线，结合我市内审实际情况,今年我市将内审理论研讨具体内容细分为以下几个方面供大家参考: 3 （1）在大数据环境下，传统审计方法受到挑战，深刻影响审计成效，各机构和内审人员需要结合智能化和云计算，深入研究新的审计技术方法应用和创新，在推动审计质量提升方面如何发挥作用，以

4、及审计机构运行的有效机制。（2）金融机构在互联网时代，如何利用互联网+审计的模式，创新审计方法，防控金融风险，切实提高审计工作质量，为领导决策提供审计支持。（3）制造业和商贸服务业，在开展审计中，如何利用物联网等技术，创新对生产、仓储、运输、成本核算等的审计技术方法，实现效益增值审计和风险防控审计，发现舞弊线索，提高审计防控风险的能力和水平。（4）内审机构认真研究和应用新的审计技术和方法，整合审计资源，研究如何实现审计技术的创新和审计质量的协同发展方面，提高审计技术和方法应用效率。（5）各内审机构充分调研本机构、本行业内部审计技术应用的情况，发现各机构、行业审计技术应用中的缺陷和不足，以及对内

5、部审计质量的影响，应该采取的措施和方法。（6）开展案例研究，总结挖掘各单位技术方法创新促进审计质量发展的好经验和优秀成果，利用数据和详实的资料，论述审计技术创新的具体成效。（7）在科技强审的背景下，内部审计机构如何利用科技手段，完善审计流程，规范审计操作，提高审计效率，保障审计工作质 4 量。（8）如何开展智能化审计，利用机器学习、逻辑分析、数据仿生等手段和方法，在审计问题发现，审计问题挖掘，审计风险防控方面发挥作用，实现审计价值增值。（9）加快信息化建设的过程中，离不开人才的培养，如何培养具有灵活应用和引进审计创新方法的审计人才队伍，如何积极发挥高素质审计人才队伍作用，提高审计人员的职业敏感

6、性和创新能力，为审计发展奠定坚实基础。（10）如何利用信息科技系统或者审计技术手段，来保证审计成果的转化和应用，保障整改成效的落实，解决审计发现问题与审计整改两张皮的问题，切实提高审计的效率和审计质量。以上内容仅供参考，具体可以围绕课题自行确定论文题目和具体研究内容。2.省自组课题：构建内部审计协作配合机制。研究目研究目标标： ：围绕提升内部审计总体能力、效率、效果，创新推进内部审计协作配合机制构建。研究重点：研究重点：深入思考新时代背景下对构建内部审计协作配合机制的新需求；系统总结内部审计构建内外部协作配合机制的实践经验、取得成效与问题困难；研究更好构建内部审计协作配合机制的路径、重点、方式

7、方法以及保障，推动新时代内部审计高质量发展。研究要求：研究要求：围绕这一主题，可以选定一项或几项内容进行研 5 究，题目自拟。（二）案例征集内容征集重点：征集重点：服务组织重大决策部署和政策制度的落实、服务防范化解重大风险隐患、服务组织完善治理和提质增效、服务权力规范运行、重大错弊揭示、大数据审计等六个方面的案例。撰写要求：撰写要求：以实际审计项目为素材，突出重点，选取特色与创新内容撰写，如先进的审计理念、有效的审计策略、科学的审计方法、巧妙的取证过程等；对发现重大缺陷，促进整改取得显著成效的项目可作深度分析和阐述。审计案例的作用主要体现在审计成果的运用、审计经验的总结和给予人们的启示，具有可

8、借鉴性。二、格式要求（一）论文格式要求1.论文字数一般控制在 5000 字左右，书写顺序为：标题、作者单位及姓名、内容摘要、关键词、正文、参考文献。 2.论文格式及字体字号：标题居中，3 号黑体；作者单位和姓名居中，4 号楷体；内容摘要和关键词，小 4 号楷体；正文，4 号宋体；正文中的小标题，4 号黑体。文稿每页 22 行，每行 25 字，页码列于页面下端居中。文稿请用 A4 纸打印，装订规范。3.参考文献：序号用方括号括起的阿拉伯数字表示，如1。编列内容为：序号主要责任者，出版年：文献名称文献类型标识，出版单位或刊物名，起止页码。 6 例：4吴联生，2002：政府审计机构隶属关系评价模型J

9、，审计研究（5），P3538。（二）案例格式要求审计案例的字数控制在 30005000 字，排版格式与字体字号参照论文的格式与字体字号。三、组织与评选方式 各区县（市）内部审计分会、市直会员单位要认真做好组织工作，结合各地实际，积极开展理论与实务交流活动，严格把关，推荐优秀的论文、案例和成果参加全市评选。本次论文推荐采取鼓励与考核相结合的办法，积极引导市直单位参与，以课题研究经费补贴的办法鼓励研究内审实务；请各分会、各单位积极组织参与，各分会采取与考核相挂钩的办法，其中省自主课题论文规定各分会至少报送 2 篇，未达到规定数量则扣分。论文和案例评选将按照浙江省优秀内部审计论文及案例评选管理办法进

10、行，经中国知网学术不端文献检测系统检测，重合率在30%以上的论文将被筛除。市内审协会将组织专家团对呈报的课题、论文、成果进行审阅、评分，按照综合成绩排名评选出优秀奖和鼓励奖（具体获奖数量按照实际参评的数量确定），同时部分优秀论文、案例推荐套省内审协会、中内协参加全国、全省评选。往年已报送过的论文和案例不得重复报送。在论文评选结果发布之前，不得在公开刊物发表参评文章。 7 四、报送要求 论文选题报送截止日期为 3 月 30 日（详见附件 3）,论文和案例报送截止日期为 5 月 10 日，每篇论文和案例要求报送纸质材料一式 2 份，附上推荐表（详见附件 1、2），寄至市内部审计协会秘书处；电子文档

11、直接发至市内部审计协会邮箱，电子邮件主题为“论文/案例+姓名+报送单位+题目”，论文须注明全国课题或省自主课题。电子邮箱：地址：宁波市海曙区中山西路 173 号 4 楼 414 室邮编：315022联系人：俞焕姣联系电话：89382214附件：1.宁波市内部审计协会优秀论文推荐表2.宁波市内部审计协会优秀案例推荐表3.宁波市内部审计协会论文选题登记表宁波市内部审计协会2019 年 3 月 12 日附件 1 8 宁波市内部审计协会优秀论文推荐表论文标题撰写作者执笔人单位名称通讯地址邮政编码联 系 人联系电话电子邮箱手 机论 文 主 要 论 点评 审 评 语推荐单位：（盖章） 年 月 日附件 2 9 宁波市内部审计协会优秀案例推荐表推荐案例名称单 位 名 称通 讯 地 址邮政编码作 者执 笔 人联 系 人电子邮箱联系电话手 机本单位 推 荐 意 见（单位公章）年 月 日内 审 分 会 意 见（公章）年 月 日本单位是否同意其推广经验为目的刊登及宣传推广案例。 （请 务必写明“同意”或“不同意”）（公章）年 月 日附件3 10 宁波市内部审计协会论文选题登记表论文题目单 位通讯地址邮政编码作 者联系电话电子邮箱选 题 意 义 简 介研 究 内 容单位意见：（公章）年 月 日 11 宁波市内部审计协会秘书处 2019 年 3 月 13 日印发