审计意见整改落实情况报告表.doc

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1、审计意见整改落实情况报告表被审计单位（盖章）：揭阳市文学艺术界联合会 审计文书名称：审计报告 文书编号：揭审贸报20179 号注：1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。 2、本表一页不够，可以附页。 报告日期 : 2017 年 7 月 2 日序序 号号意见内容意见内容落实情况落实情况1决算报表分类科目支出数据与实际执行存在差异。决算报表分类科目支出数据与实际执行存在差异。2016年度，你会在年度决算报表真实性方面，本次审计查出支出决算数据不实科目共 8 个，调整金额 14.15 万元。分别是：奖金相差 2.50 万元，办公印刷费相差 0.13 万元，差旅费相差 0.37 万元，公务接

2、待费相差 0.18 万元，公务用车运行费相差 0.37 万元，其他商品和服务支出相差 5.75 万元，对个人和家庭的补助 0.30 万元，项目支出相差 4.55 万元。今后，你会应当按照政府收支分类科目中“支出功能分类科目”的项级科目等进行明细核算，确保会计信息全面反映单位的财务状况和预算执行情况。关于决算报表分类科目支出数据与实际执行存 在差异。今后，市文联将严格执行相关规定， 按照政府收支分类科目中“支出功能分类 科目”的项级科目等进行明细核算，确保会计 信息全面反映单位的财务状况和预算执行情况。审计意见整改落实情况报告表被审计单位（盖章）：揭阳市文学艺术界联合会 审计文书名称：审计报告

3、文书编号：揭审贸报20179 号注：1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。 2、本表一页不够，可以附页。 报告日期 : 2017 年 7 月 2 日序序 号号意见内容意见内容落实情况落实情况2超范围超限额使用现金 66156 元。2016 年度，你会以现金方式支付揭阳画院公用经费 5 笔计 66156 元。对此问题，2013 年 4 月市审计局在对刘琴想同志任市文联主席期间履行经济责任情况进行审计时已明确指出，你会应当理顺与揭阳画院的结算关系，如果条件许可，则由揭阳画院独立建账核算；如果条件不许可，则揭阳画院作为你会的报账单位，不得以现金方式支付。今后，你会必须引以重视，组织落实审计

4、提出的整改意见，严格规范现金的使用和管理，对符合公务卡强制结算目录清单的公务支出项目，应当使用公务卡结算。关于超范围超限额使用现金 66156 元。以上资金，为以现金方式支付揭阳画院公用经费 5 笔计 66156 元。此类问题，2013 年 4 月，市审计局在对刘琴想同志任市文联主席期间履行经济责任情况进行审计时已明确指出，应当理顺与揭阳画院的结算关系，如果条件许可，则由揭阳画院独立建账核算；如果条件不许可，则揭阳画院作为你会的报账单位，不得以现金方式支付。市文联、揭阳画院多次向市财政局反映，市财政局认为揭阳画院是科级单位，人员编制少，业务经费少，再加上要严格控制银行账户设立，独立设账核算是不

5、可能的。2017 年 5 月 27 日，市文联党组召开党组会议，认真落实审计提出的整改意见，严格规范现金的使用和管理。鉴于揭阳画院独立建账核算的条件不允许，根据市审计局的建议，决定从 2017 年 1 月 1 日开始，将揭阳画院作为市文联的报账单位进行管理。审计意见整改落实情况报告表被审计单位（盖章）：揭阳市文学艺术界联合会 审计文书名称：审计报告 文书编号：揭审贸报20179 号注：1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。 2、本表一页不够，可以附页。 报告日期 : 2017 年 7 月 2 日序序 号号意见内容意见内容落实情况落实情况3会计核算不规范。会计核算不规范。2016 年，

6、你会在“差旅费” 科目核算“公务用车运行维护费”3629.2 元、在 “其他商品和服务支出”科目核算“公务招待费” 1800 元。今后，你会应按规定予以纠正，以实际 发生的经济业务为依据，正确编制会计分录，规 范会计核算。对于会计核算不规范事项。市文联将按规定予 以纠正，以实际发生的经济业务为依据，正确 编制会计分录，规范会计核算。说 明请被审计单位在审计文书规定期限内及时组织落实整改，在规定时间内将审计整改情况报告（包括审计决定的执行情况、采纳落实审计意见情况、对有关责任人的处理情况、尚未能整改到位事项和原因等）及审计意见整改落实情况表发送至市审计局邮箱：J， 或以 U 盘直接送揭阳市审计局整改监督科。同时将上述资料打印两份，连同银行缴款凭证、记账凭证、会议记录或纪要、文件、合同等其他相关佐证纸质资料每页加盖单位公章，送整改监督科（市审计局三楼 306）收。联系电话：8218343 联系人：陈 晖