县政府关于审计意见整改落实情况的报告.doc

《县政府关于审计意见整改落实情况的报告.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《县政府关于审计意见整改落实情况的报告.doc（14页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、县政府关于审计意见整改落实情况的报告县政府关于审计意见整改落实情况的报告20_年7月28日，县十六届人大常委会第十四次会议听取并审议了县审计局受县人民政府委托所作的关于_县20_年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，要求县政府根据审计法相关规定催促有关单位认真整改落实审计报告反映的问题，并将整改情况向县人大常委会报告。根据县人大关于对审计意见整改落实情况进展调查的通知师人办通20_31号精神，县政府对此项工作高度重视，要求被审计单位实在增强对整改工作重要性的认识，针对存在问题进展认真整改落实，以对审计报告高度负责的态度，认真执行审计报告整改要求，围绕审计建议、审计决定，纠正存在问题，严

2、肃财经纪律，标准财务管理，从头上遏制违规违法行为的反复出现。 县政府责成县审计局对县财政局、地税局、煤炭工业局、卫生局、住房和城乡建立局、民政局和工业园区、天投资开发有限责任公司、云南_旅游开发有限责任公司、_县城市建立投资开发有限责任公司10家被审计单位的整改情况进展了回访检查。从检查结果来看，被审计单位严格对待整改工作，责任明确，措施详细。在落实审计意见建议，纠正审计存在问题等方面做了大量工作，进展了认真的整改，收到了预期效果。一、20_年度县本级预算执行及其他财政财务收支审计发现问题的整改落实情况。一县财政未按规定及时划拨专款29,729万元。20_年上级专款和专项转移支付应拨付,099

3、万元，已拨71,370万元，未拨29,729万元。经延伸审计，截止20_年6月30日，已拨付上年缓拨的专款14,321万元，占缓拨总数的48%。 整改情况：20_年，县级地方公共财政收入51,600万元，剔除上解后可用财力为44,945万元，已下达的上级转移支付和困难补助71,048万元，已到位的上级各类专款75,773万元，上年结余32万元，全年收入合计191,798万元。全年应支出219,941万元，由于收支矛盾突出，历年滚存赤字影响，财力缺口较大，资金无法调度，当年只能列支190,212万元。分析p 了局部资金的使用进度后，只能缓拨上级专款29,729万元，对此县财政也按相关程序报送人民

4、代表大会审议。为了不影响全县的经济社会开展需求，对于缓拨的上级专款，县财政在20_年度加快了资金调度拨付进度，截止截目20_年11月7日，我县上年缓拨专款共支付26118万保障性住房补助7号下达4097万元元，结余3611万元。都是按照单位“随时申请、随时支付”的原那么。在后两个月中，我局将多方筹集资金，将结余的3611万元支付到单位或工程上。二县财政未按规定核算单位财务收入。县财政局20_年及上年结转所得税手续费369,373.33元，已支付368,077元，余额1,296.33元，作暂存款核算，未纳入单位收入核算。整改情况：财政局单位会计“暂存款-所得税手续费”科目反映的问题，由于财务人员

5、对账务处理的理解缺乏，把所得税手续费当做了往来款项予以处理，与行政单位财务规那么要求不相符，按照审计意见，县财政局已此款重新调整账务，将“暂存款-所得税手续费”调整到“其他收入-所得税手续费”科目。今后，我们将责成加大财务人员的培训力度，防止此类问题再次出现。二、地方税收征管审计发现问题的整改落实情况一未按规定及时征收局部纳税人土地增值税，未预征_县天泰房地产开发土地增值税1,758,426.14 元；未及时补征_泰宇房地产开发土地增值税88,000元。整改情况：对于_县天泰房地产开发未按规定及时预缴土地增值税的问题。审计后政府已责成地税局对审计发现的问题进展了全面稽查，由于全市只审计查出20

6、_多万元，市地税局也将此作为重点督查事项责成_县地税局落实，_县地税局把该公司列入稽查，成立工作组，认真抓落实。未预征_县天泰房地产开发土地增值税1,758,426.14 元该税款所属时期为2022年至20_底，已于20_年8月4日现通过稽查征缴；未及时补征_泰宇房地产开发土地增值税实为87994.92元，已于20_年3月10日补征。二应着重加强税务管理力度，进一步加强税收征管，尤其是房地产开发企业的征管，应及时掌握其销售状况，销售商品种类，及时按照规定征收相关税款。加强税收根底工作，健全档案、建立台帐，全程监控，做到底子清数据明，对房地产企业状况应及时理解，到达清算条件的应及时清算。整改情况

7、：以上建议客观公正、实事求是地反映了地税局目前税收的征管情况，地税局以年度地方税收征收管理审计工作为契机，按照审计意见，在全面加强税收征管的同时，突出加强房地产行业税收的征管工作，及时掌握第一手资料，夯实征管根底，找准薄弱环节，采取有力措施，最终使我县的税收征管工作再上新台阶。三、政府部门及国有企业财政财务收支绩效审计问题的整改落实情况一县煤炭工业局存在违规收费和财政收入滞缴等问题。该局在20_年度无收费答应证收取平安隐患工作经费2,814,000.00元；应缴未缴财政预算款1,502,141.00元；应缴未缴财政专户款671,870.00元。整改情况：20_年度无收费答应证收取平安隐患工作经

8、费2,814,000.00元，给予处分百分之五的罚款140700.00元，县煤炭工业局于20_年4月23日已将此笔罚款缴入财政专户；应缴未缴财政预算款1,502,141.00元及应缴未缴财政专户款671,870.00元，县煤炭工业局于20_年4月23日已全部缴入财政专户。二住房和城乡建立局存在其他应收款长期挂账、应缴未缴预算款等问题。原_县建立局于20_5年5月30日提出申请，20_5年6月1日，根据县长办公会议决定，宋登友副县长批示，于20_5年6月8日，从_县煤炭工业局借入三中道路建立征地款1,000,000元，此款又于20_5年6月13日借出给_县路新社区至今未清理归还，长期挂往来款；应

9、缴未缴预算款17,282.80元，其中：20_年度收违法建立费7,032.80元、城市占道挖掘费10,250.00元；20_年收取集镇根底设施配套费449,592.66元，应缴未缴财政专户。整改情况：一是其他应收帐款长期挂帐，对于住建局20_5年6月8日从_县煤炭工业局借入三中道路建立征地款100万元，于20_5年6月13日将此款借出给_县路新社区一项。住建局领导也屡次向社区领导进展协调，但由于社区资金筹集困难，一时难也还回。二是应缴未缴预算款违法建立费7032.80元、城市占道挖掘费10250.00元未及时上缴，是按财政要求在20_年度不在上缴，在下年度上缴。我单位于20_年1月已全部上缴。

10、三是应缴未缴财政专户款集镇根底设施配套费449592.66元未及时上缴，是按财政要求在20_年度不在上缴，在下年度上缴。我单位于20_年1月已全部上缴。三_县民政局在农村低保金管理使用中存在骗领低保金的问题。雄壁镇束岗村委会灯草塘村村长刘某某使用假名字“跃谷焕”骗取20_年1月至8月低保金884.00元。整改情况：已责令其退还骗取低保金，同时民政局立即成立领导小组，由班子成员任组长，相关科室工作人员为成员分组深化到全县各乡、镇、街道开展一次民政专项资金使用情况检查，对于存在问题的乡、镇、街道，催促民政所制定整改措施，及时整改。四天投资开发有限责任公司存在核算不实、会计信息失真、少缴税费等问题。

11、销售收入未纳入公司财务核算3,726,289.12元。_县天投资开发有限责任公司至20_年9月应收未收石料款3,726,289.12元，未纳入当年收入核算，也未处理库存商品，造成当年收入及库存不实；应补缴各种税费333,700.93元。至20_年底未纳入公司财务核算3,726,289.12元，应补缴各种税费333,700.93元。整改情况2个方面：1.财务管理问题：已下了审计决定，对该公司处以2万元罚款，并上缴县财政。2.公司治理混乱问题：一是销售收入未纳入公司财务核算3726289.12元中，其中现已收回808531.35元，分别为：四川三一公司石料款130000元20_年10月29日；A3

12、标石料款60000元20_年11月4日，四川三一公司石料款170000元20_年1月30日；自建标准化厂房自用石料确认为收入440724.3元20_年5月30日；振业公司石料款1358.04元20_年5月4日；十四冶机化6449.01元尾款不收，对于未收回款项，公司正在组织催收中。二是应补缴的各种税费333700.93元，其中现已缴纳各种税费41161.63元，分别为：主营业务收入533807.34增值税32028.45元其中18906.42元是在6月份上缴资税7105.39元，城市维护建立税320.28元，印花税106.09元，教育费附加960.85元，地方教育费附加640.57元。对于未缴

13、纳税款局部公司正在积极催收应收石料款，待收回款项后公司会将应缴各种税款申报补缴相关税局。五云南_旅游开发有限责任公司存在核算不实、亏损经营问题。收入在往来账中核算1,540,000.00元，造成当年收入不实；未纳入固定资产账务管理1,600,963.18元；借入款项长期挂账10,000,000.00元。整改情况：一是廉租房租金收入按审计的要求，于20_年11月纳入其他业务收入核算。二是菌子山廉租房建立按审计的要求，于20_年11月转入固定资产。三是雄壁镇人民政府煤改资金挂账1000万元按审计的要求，于20_年10月调整为营业外收入。四是对审计建议中提出的往来款项账面余额过大，公司已积极组织人员

14、清理，因有不确定性等因索，还需要进一步清理落实。六_县城市建立投资开发有限责任公司存在资金、无形资产管理等问题。违背企业国有资本与财务管理暂行方法财企20_1325号第四十条，将国有资产SCG2022-32地块的国有建立用地使用权以28,020,750.00元低于本钱价出售给_市金博房地产开发，公司净亏损510,314.88元；未正确核算收支，划拨2,000,000.00元拆迁补偿费到_县文笔公园建立指挥部，用于工程拆迁、征地、建立经费，截止20_年11月该项经费支出合计1,152,095.30元，未纳入公司财务作相应的账务处理。整改情况：审计报告中提出的问题及审计建议，_县城市建立投资开发有

15、限责任公司已认真落实、整改，严格执行企业会计制度、企业会计准那么等规定，完善报账制度，对于长期遗留问题，公司正在寻求稳妥解决方法。四、地方政府性债务审计发现问题的整改落实情况(一部门融资平台公司清理不到位，管理不标准，3家融资平台公司抽逃注册资本金73830万元，其中，_县融资担保有限责任公司于2022年5月以人民币8000万元增加注册资本金，增资后将其中5000万元借给_县财政局国库科使用，违背了“公司成立后，股东不得抽逃资金”的相关规定。整改情况：针对融资担保公司违背规定“抽逃股本资金”5000万元的问题。省审计厅20_年对我县的政府性债务审计提出整改意见以来，财政部门认真对待，向县委、县

16、政府汇报后积极整改，20_年4月经财政部门多方筹集资金，采取向银行融资、专户借用等方式截止20_年11月7日共筹集资金5300万元归还融资担保公司。在下步的工作中严格按照公司的管理制度进展运作。 二政府性债务举借方面存在_县竹基镇政府违背财预20_46号文件的规定，通过回购BT)方式举借政府性债务2640.8万元的情况。整改情况：竹基镇成立以来，面临根底设施落后，亟需建立的场面，但是地方财政入不敷出，无力在根底设施建立方面投入充足的资金。为此，经过竹基镇党委、政府研究，使用回购形式加强根底设施建立，使当地的根底设置得到改善，群众的消费生活环境得到美化和进步，促进了当地经济和社会的开展。通过此次

17、审计，我们认识到这种做法存在的问题，正在积极弥补造成的影响。今后，我们将严格按照国家政策执行，不发生违规举债的现象。五、重点民生工程审计发现问题的整改落实情况一财政扶贫资金在扶贫资金管理使用等方面还存在滞留滞拨、违规发放及使用贴息资金、违规发放和使用互助金等问题。整改情况：一是财政部门滞留滞拨扶贫资金的问题。20_年1月，由于受连续干旱影响，对施行五龙乡南岩村的柑橘种植工程极为不利。为防止干旱气候对工程施行造成不必要的损失，充分发挥扶贫资金使用效益，五龙乡提出暂缓工程施行的要求，后经县扶贫办、县财政局研究，决定暂不拨付资金，待干旱缓解后再行拨付资金。至20_年9月，在具备条件的情况下，县扶贫办

18、、县财政局确认该工程可以启动，已及时将该笔资金足额拨付到乡财政所，并及时报账回补。今后，我县将严格按规定催促工程施行单位及时启动施行，按时拨付建立款项。二是关于违规发放及使用贴息贷款补助资金的问题。经调查，多户贷款供一户使用的问题是用款人私下与借款人协商，把钱贷出来后供一户使用。对此问题，我县高度重视，立即整改，目前贷款已全部收回。今后我县将严格按照关于全面改革扶贫贴息贷款管理体制的通知国创办发202229号、云南省扶贫贷款贴息管理体制改革施行方案云贫办发20_6227号等规定，认真审核把关，做到贷前有调查，贷后有跟踪，进一步加大对扶贫到户贷款资金的监管力度，杜绝此类问题再度发生。三是关于违规

19、发放和使用互助资金的问题。由于农户的要求，我县互助资金的发放额度超出了云南省贫困村互助资金操作指南试行中的有关规定。目前，已责成县扶贫办将所放的互助资金全额收回。在下一步工作中，我县将进一步加强对扶贫互助社的指导和监视，严格按照云南省贫困村互助资金操作指南试行的相关规定发放互助资金，确保互助资金标准运行。二保障性安居工程审计存在问题整改情况1.发放廉租住房租赁补贴方面。20_年国家下达1300户廉租住房租赁补贴资金417.64万元，已发放租赁补贴资金219户、34.26万元、完成率为17%。其余资金准备用于购置闲置房产及装修改造成廉租住房。应尽快落实发挥资金使用效益。整改情况：对20_年国家下

20、达1300户廉租住房租赁补贴资金417.64万元，已发放租赁补贴资金219户、34.26万元。由于廉租房实物配租需求大，我县已将剩余资金用于购置原_县公安局交警大队的闲置房产，拟装修改造成60套廉租住房。2.局部保障性安居工程工程建立进度缓慢。_县城市建立投资开发有限责任公司建立的20_年公共租赁住房工程、_县人民医院建立的20_年公共租赁住房工程工程建立进度缓慢。应加快建立进度，尽早发挥效益。整改情况：经催促落实，_县城市建立投资开发公租房工程征地纠纷已解决，目前正在建立中，预计年底开工分配入住。_县人民医院公租房工程已开工。六政府投资建立工程审计核减资金的执行情况县审计局严格按照_市政府性

21、投资建立工程前置审计施行方法履行前置审计职责。20_年对126个报审工程进展了前置审计，报审工程造价10.4亿元，前置审计价9.03亿元，核减工程造价1.37亿元，平均核减率13.16%。在前置审计的根底上，完成建立工程开工结算审计84项，审计核减692万元，查出少计未缴税费1008万元。所有政府投资工程审计核减资金全部执行到位，标准了建筑市场秩序，有效促进了建立工程投资管理，节约建立资金，进步政府性投资建立工程实效，对促进廉政建立，推动地方经济开展发挥了积极作用。总之，县人民政府始终把审计决定执行和落实审计整改意见作为机关效能建立的重要内包容入效能建立考核中，对执行审计决定和落实审计整改意见不到位的单位进展问责，并按照有关规定追究责任人的责任，促使被审计单位标准管理，使审计决定的执行力显著进步，确保了全县的经济社会秩序安康持续快速开展。_县人民政府20_年11月7日第 14 页 共 14 页