内部控制制度调查表.doc

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1、院系内部控制制度调查表院系内部控制制度调查表一、一、 财务基础管理财务基础管理1、根据国家和学校有关规章制度，结合本单位实际情况制定实施细则 。2、重大经济决策方式：单位领导决定 、党政联席会议决定 、办公会议讨论决定 。3、是否实行财务一支笔审批制度 ，财务负责人姓名_、职务_。4、单位会计、出纳岗位（兼职）是否相分离 ，现任会计姓名_、职务_，出纳姓名_、职务_。5、单位财务是否定期进行自查 ，自查方式：办公会议审议 、党政联席会议审议 、其他（请注明具体方式）_，是否组成自查小组 ，自查小组成员（请注明职务）_。6、采取何种民主理财的方式，_，是否有教职工参加 ，是否定期公布财务收支状况

2、 。7、固定资产采购是否有严格的计划、请购、审批程序 。8、大宗物品采购、修缮项目是否按学校规定实行招投标 ；修缮工程决算是否报学校审计处审计后付款 。29、单位固定资产是否有专人保管 ，现任管理人员姓名_、职务_。10、单位固定资产是否定期盘点并与学校装备处账目核对 ；固定资产清理、报废的残值变价收入是否上交学校财务处 ；是否建立固定资产内部借用手续 。二、二、 收费管理收费管理1、是否认真执行学校的有关收费规定 。2、各项收入是否及时、全额上交学校财务部门，是否做到不截留、不私分、不坐支、不存放在其他单位或公款私存、不设置小金库 。3、收取的现金，当日或次日送交财务处（结算中心） 、一段时

3、间后集中送交财务处 、现金存放银行储蓄所 、一本收据用完后集中送交财务处 。4、是否有自购小收据行为 、是否有收费不开收据行为 。5、从学校财务处领回的收费票据其保管、领用、注销是否专设登记簿进行记录 。5、收费情况表：序号项目名称收费标准收费依据票据种类3注：收费依据请注明批准单位和批准文号；票据种类请注明是税务发票、财政收据、南大收据、自制自购收据。三、三、 返还酬金管理返还酬金管理1、按规定可由单位自主分配使用得返还酬金是否建立明确、具体的管理细则 。2、返还酬金分配使用的审批方式：单位领导审批 、财务负责人审批 、其他 。3、是否设置返还酬金现金日记账并及时逐笔登记 。4、返还酬金发放

4、清单上有单位财务负责人签字 、经手人签字 、领款人本人签字 。5、返还酬金收支凭证账册是否妥善保管 ，保管人姓名_、职务_。6、返还酬金银行存储情况：财务处结算中心开户存储 ，银行储蓄所开户存储 。7、以上账户有关印章保管情况：单位公章是否由专人保管 ，姓名_、职务_；个人名章是否由本人保管 ，或由其授权人保管 ，姓名_、职务_。8、现金是否实行账款分管 ，记账人姓名_、职务_；出纳人员姓名_、职务_。9、现金是否妥善保管 ，是否定期盘点核对 ，是否做到日4清月结，账实相符 。四、教材采购四、教材采购1、是否建立教材采购规章制度并执行 。2、教材采购经办部门_，其负责人_、职务_。3、教材采购

5、流程：申请人_、审批人_、采购人_、验收人_、保管人_。4、教材来源：从学校购入 、从学校出版社购入 、从社会出版社购入 、从图书代办站购入 、从书店、书市购入 、自编（非正式出版教材） 。5、付款方式：按全价付款 、按折扣价付款 。6、折扣方式：票面折扣 、现金折扣 。7、现金折扣如何处理：上交学校 、上交系 、留教材经办部门 、采购人员 。8、出售给学生教材的价格：全价 、折扣价 。9、教材购销差价如何处理：上交学校 、上交系 、留教材经办部门 。10、是否设置教材实物账和教材款收支明细账 。五、填表说明五、填表说明凡是有横线的地方，请将内容填在横线上；有 的地方，请在 中打“”或“” ，也可填 “是” 、 “否” ，空格不5够时请另附纸张。