教育部直属高校内部控制制度建设情况调查表.doc

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1、附件一： 教育部直属高校内部控制制度建设情况调查表类别制度名称高校是否有此制度或相关制度制度名称文号制定或发布日期关键内容摘要是否提供纸质和电子版说明一、内部授权控制制度1、经济责任制经济责任制实施办法2、重大事项决策（1）“三重一大”议事规则（包括学校党委常委会议、校务会议、财经领导小组会议的议事规则等）（2）决策事项审议联签制度3、重要业务授权（1）银行贷款和筹集资金的审批程序及权限规定 （2）对外投资审批决策及项目实施管理制度（3）支出审批制度二、不相容岗位分离控制制度1、财务会计部门岗位职责规定2、货币资金业务岗位分工及授权审批制度三、预决算控制制度1、预算管理办法2、决算编制管理办法

2、3、财务分析考核指标4、财务考核方法四、业务流程控制制度1、货币资金（1） 现金管理办法（2） 银行账户管理办法（3）货币资金业务相关票据及印章管理办法（4） 货币资金业务监督检查制度（5）国库集中支付实施管理规定（6）资金结算相关管理规定（7）校园一卡通相关管理制度（8）资金安全管理办法（9） 银行对账单“双签”制度2、固定与无形资产（1）固定资产管理办法（2）实验材料、低值品、易耗品管理实施细则（3）危险、稀贵药品（材料）管理使用办法（4）资产权证登记管理办法（包括车船证、房产证、土地使用权证等）（5）物资采购招投标管理细则（6）资产处置管理办法（7）知识产权保护管理规定（8）科研成果确认

3、及管理办法3、对外投资（1）校办产业投资管理制度（2）资产经营公司管理制度4、物资采购（1）政府采购管理办法（2）招标管理办法5、基建工程项目（1） 基建财务管理办法（2）基建、修缮工程招标管理办法（3）工程物资采购管理规定（4）建设工程变更程序规定（5）基建档案管理办法（6）工程经济签证管理办法（7）工程施工现场管理实施办法6、收费及收入 行政事业性收费管理办法（代收款、各类学生学费收费） 收费听证及公示制度 收费票据及许可证管理办法 经营性收入财务管理规定 内部结算及收入分配管理制度7、支出（1）支出审批程序（2）差旅费管理办法（3）日常财务支出报销制度（4）结算付款制度（5） 科研经费管

4、理制度（包括学校科研经费资金管理及财务核算制度、学校科研项目合同管理制度、学校科研经费绩效考核制度、学校科研经费监督检查制度、学校纵向科研经费开支办法、学校横向科研经费开支办法、科研项目经费形成的资产管理、科研成果转化及经费奖励管理办法、科研经费报销规定等）（6）各类奖助贷学金的管理办法（7） 专项资金管理办法（包括“211工程”、“985工程”、修购专项、住房等）8、负债 往来账款对账、清理、催收、考核的相关管理规定 暂付款、借款借支和报销的规定 代管款项管理办法9、经济合同经济合同管理办法五、财会系统控制制度（1） 学校财务管理规定（2） 后勤集团财务管理制度（3） 会计基础规范（4） 二

5、级单位会计委派制度六、信息技术控制制度会计电算化信息管理与维护安全制度七、内部监督控制制度1、党风廉政建设制度2、内部审计（1）内部审计规定（2）基建和修缮项目审计办法（3）财务收支审计办法（4）预算执行情况和决算审计办法（5）内部控制制度评审办法（6）经济责任审计办法（7）审计工作规程八、其他内控制度填表说明：（1）内部控制制度调查内容设计基本上是参照行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）的内控制度体系内容；（2）具体制度名称可能与调查表上不一致，填报时按照内容相似性填写；（3）若一个制度的内容在很多内控方面出现，填报时以一个地方为主，其他地方在说明中备注；（4）若在表中没列出的制度，请在（八、其他内控制度）中详细填列。（5）调查表报纸质材料的同时，请也用电子格式发送一份，以便汇总分析。5