资金管理制度.doc

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黎安实验幼儿园 各类制度资金管理制度一、银行存款的管理。1银行存款是单位货币资金的主要部分。幼儿园的每笔货币资金的收付都必须反映在银行存款的帐户中。2银行存款收支应进行严格控制，监督存款的使用，幼儿园的货币收支活动应符合会计制度。3校园的其他货币资金收支活动，都应通过银行转帐结算，并有对帐制度，不得使用现金。二、现金管理二、现金管理1幼儿园的现金使用范围根据财务规定，只能用于支付职工的工资、奖金、津贴、福利费、出差人员必须携带的差旅费、购买集体或个人农副产品的款项、不足转帐起点的零星小额支出等。2库存现金限额，最高限额为 1000 元。3不得坐支。要严格履行现金收付手续，经常检查现金使用情况。建立岗位责任制，会计与出纳不能一人兼，分清职责，互相监督。三、专项基金管理1严格划清各项资金的使用界限。不能互相挤占，也不可互相流用，遵循专款专用原则。2要分别核算，分别管理。校园必须分设帐户，分别反映各项专用基金的形成和使用情况，便于集团管理部门的审查和监督，保证资金的合理使用。3专项基金收付须严格按照集团财务规定执行。四、往来资金管理按照财务有关规定，控制往来资金的流向和流量，及时对往来资金的清理结算，使幼儿园经济核算正常化和合理化。