某某单位内部控制规范.doc

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1内部控制制度建设之举例一、业务清单1、大学预算编制2、大学财务管理3、大学资产管理4、大学政府采购管理 二、业务流程图1、大学预算编制流程图 预算编制流程图预算编制流程图管理部门业务内容1财会部门研究、制定预算编制方案2业务部门或归口部门提出预算建议数3财会部门汇总预算建议数4预算工作领导小组审核预算草案5财会部门按审核意见修正草案6常委办公会审批预算草案7财会部门上报财政部门审批，等待财政部门下达预算 8财会部门下达校内各单位、部门预算指标下发年度省级部门预算编制手册召开会议传达部门预算编制政策精神对人员经费、公用经费及财政专户资金需求做出初步预算草案预算编制方案有关部门提出预算项目支出需求建议数汇总统筹资金，初步制定完整预算草案审核预算草案上报预算方案主管部门财政部门下达预算控制数审批预算方案修正预算草案待上级部门批复预算后，将学校的内部预算下达各单位、部门，各单位、部门按照下达预算指标严格执行风险点（支出预算需求过大）风险点（批复支出与上报需求不符）