第6-2专题：政府间转移支付.ppt

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1、第十四章 多级政府间财政,政 府 间 责 任 的 划 分,政 府 间 的 转 移 支 付,3,14.1 政府间责任的划分,14.1.1 公共物品的层次性,地方性的公共物品或服务,全国性的公共物品或服务,公共物品或服务,中央与地方财政实行分级、分权管理,3,14.1 政府间责任的划分,14.1.1 公共物品的层次性,全国性公共物品或服务,其受益范围被限定在整个国家的疆域之内；其受益在整个国家的疆域内散布得相当均匀；其生产或提供者不可能是某一级地方政府，而只能是中央政府。,3,14.1 政府间责任的划分,14.1.1 公共物品的层次性,地方性公共物品或服务,其生产或提供者是各级地方政府，而不应是中

2、央政府；其受益范围基本被限定在某一区域之内，并且这种受益在本区域内散布得相当均匀；其受益者，主要是本辖区内的企业和居民。,3,14.1 政府间责任的划分,14.1.1 公共物品的层次性,注意问题,纯粹的公共物品或服务并非一定是全国性公共物品或服务，混合公共物品或服务也并非一定就是地方性的公共物品或服务。有关公共物品或服务层次划分的上述原理，并不存在逆命题。,3,14.1 政府间责任的划分,14.1.2 中央政府与地方政府间职能的划分,3,14.1 政府间责任的划分,14.1.2 中央政府与地方政府间职能的划分,调节收入分配职能,调节收入分配职能，主要是指公共财政的再分配职能，它主要是中央政府的

3、职能。但在一些较大的国家，地方政府也要承担相当的职责。,3,14.1 政府间责任的划分,14.1.2 中央政府与地方政府间职能的划分,促进经济稳定发展职能,实现经济稳定发展也是中央政府义不容辞的职能。要实现充分就业和保持稳定的物价水平，只能由中央政府制定相应的财政政策和货币政策，确定支出构成和控制货币供给，实现经济稳定和增长的目标。,3,14.2 财政分权管理体制,14.2.1 财政管理体制的含义与本质,财政管理体制,是指国家管理财政的组织体系、管理制度和管理形式；实质是正确处理国家在财政资金分配上的集权与分权问题；财政体制中的事权和财权之间有着十分密切的关系；各级政府的财政协调活动既要反映经

4、济社会发展的要求，也要注意不断创造、改善有助于提高协调质量的基础条件。,3,14.2 财政分权管理体制,14.2.2 政府间的事权划分,受益范围原则,效率原则,事权与财权相对称原则,法律规范原则,原则,3,14.2 财政分权管理体制,14.2.2 政府间的事权划分,以下几方面的基本做法,文化教育事务,国防事务,外交事务,公安事务,内政事务,司法事务,经济事务,3,14.2 财政分权管理体制,14.2.2 政府间的事权划分,受益原则,行动原则,技术原则,财政支出划分的原则,收益：范围行动：统一规划领域：中央；因地制宜领域：地方；技术：规模庞大，需较高技术（中央），其他地方,3,14.2 财政分权

5、管理体制,14.2.3 政府间的财权划分,财政收入主体是税收，故划分也就主要体现在税收收入上。1.税收收入划分的依据与困难,2,3,1,4,确定全国性和地方性公共物品或服务最佳数量也具有很大的难度， 在一定程度上决定了划分税种和确定共享比例的难度。,3,14.2 财政分权管理体制,14.2.2 政府间的事权划分,税收收入划分的原则,效率原则,适应原则,恰当原则,经济原则,效率：征税效率高低为标准，所得税由中央征收;适应：税基的宽窄为标准，宽的税种:中央，窄的税种: 地方;印花税:中央，房产税:地方；恰当：税负分配公平为标准，如所得税；经济：税收的调控能力为标准，考虑不同税种、税类的不同功能和作

6、用，有利于中央、地方有效行使职能。,3,14.2 财政分权管理体制,14.2.2 政府间的事权划分,5.混合型,1划分税额,2划分税种,3.划分税率,4.划分税制,税收收入划分方式,税收收入划分的方式,3,14.3 政府间的转移支付,14.3.1 转移支付的概念与含义,转移支付制度,中央政府(上级政府)为了引导地方政府(下级政府)的社会和经济管理行为,协调地方政府财权和事权的不对称状态,调节地区之间因客观因素造成的财力水平差异,将中央(上级)财力的一部分转移给地方(下级)的再分配制度。它是与分税制相伴随的中央对地方的利益调节制度。,3,14.3 政府间的转移支付,14.3.2 财政转移支付制度

7、的合理性,矫正纵向财政失衡,作用,矫正外部效应,矫正横向财政失衡,3,14.3 政府间的转移支付,14.3.3 财政转移支付的形式,转移支付,有条件的转移支付,有条件的配套性转移支付,有条件的非配套性转移支付,无条件的转移支付,3,14.3 政府间的转移支付,转移支付的收入效应,指中央政府给予地方政府的补助，会增加地方政府的可支配收入，接受资金的下级政府会因为得到了拨款而放松开辟自身财源的努力，从而使本身的财政收入来源减少。政府间转移支付的这种收入效应，主要是来自对地方政府课税努力的影响。,3,14.3 政府间的转移支付,转移支付的替代效应,指由于得到了上级政府的拨款，下级政府供给公共物品的成

8、本会大大降低，这会使下级政府倾向于扩大公共物品的供给，从而也扩大本身财政收入的那一部分公共支出。,3,14.3 政府间的转移支付,M的数量,N的数量,O,C,A,B,D,G,G,H H,E,E,图141无条件的转移支付,I,I,无条件的转移支付只产生收入效应。,3,14.3 政府间的转移支付,M的数量,N的数量,O,A,G,G,H B H F D,E,I,E,I,E,I,图142有条件的非配套性转移支付,有条件的非配套性转移支付时，规定资金的用途。中央政府偏好于有条件的转移支付，因为这样可以保证资金用于中央政府所希望的用途上，增进全社会的福利。,C,3,14.3 政府间的转移支付,M的数量,N

9、的数量,O,A,A,G,G,H H B B C,E,E,I,I,图143无限额的配套性转移支付,无限额的配套性转移支付时，不但指定了资金用途，而且还要求地方配备相应的拨款。无限额配套性转移支付与无条件转移支付相比，前者会带来一定的效率损失。两种效应：,替代效应:使地方政府提供N成本更加便宜,有动力生产更多的N公共品；收入效应:地方政府拥有更多资源,省下资金用于生产更多M公共品。,3,14.3 政府间的转移支付,有限额配套性转移支付时，不但指定用途，要求地方政府拿出一定的配套资金，而且对中央政府转移支付的最高数额还有规定。有限额的配套性转移支付综合了无限额的配套性转移支付与无条件转移支付的特点。

10、,3,3,政府间财政关系 地方性公共物品或服务全国性公共物品或服务 财政管理体制 财政分权 财权与事权 政府间税收划分原则 横向平衡 纵向平衡 转移支付 有条件转移支付 无条件转移支付,3,1中央政府与地方政府之间职能划分的经济学基础是什么？2全国性与地方性公共物品或服务有哪些异同？3财政转移支付制度是如何纠正地方性公共物品或服务的外部性的？,3,阅读书目,1W EOates.An Essay on Fiscal Federalism. Journal of Economic Literature,1989(37)，pp.1120-11492H.SRosen.Public Finance.7th ed.McGraw Hill,2005 3CTiebout.A Pure Theory of Local Expenditures.Journal of Political Economy,1956(64),pp416-424 4美鲍德威，威迪逊.公共部门经济学.北京:中国人民大学出版社,2000,谢 谢 ！,